财务业绩与交易状态 - [公司宣布截至2023年12月31日止年度已审计财务业绩及恢复买卖，股份于2024年4月2日暂停买卖，申请于4月19日恢复][3][5] 财务状况指标 - [2023年末总资产3550.76万加元，较2022年末的5239.89万加元下降约32.23%][7] - [2023年末总负债4100.76万加元，较2022年末的4372.13万加元下降约6.21%][7] - [2023年末股东权益总额为 - 549.99万加元，2022年末为867.75万加元][8] - [截至2023年12月31日，现金及现金等价物为363,305加元，较2022年的333,227加元有所增加][106][107] - [截至2023年12月31日，应收账款为825,963加元，较2022年的2,629,405加元大幅减少][106][109] - [截至2023年12月31日，应付账款及应计负债为9,155,025加元，较2022年的20,882,800加元减少][106] - [截至2023年12月31日，长期债务为15,082,539加元，较2022年的18,137,430加元减少][106] - [截至2023年12月31日，租赁负债为991,914加元，较2022年的1,730,474加元减少][106][108] - [2023年末财产、厂房和设备账面价值为2673.3502万加元，较2022年末的3708.6262万加元减少][116] - [2023年末使用权资产总计78.8566万加元，较2022年末的142.7937万加元减少；租赁负债总计99.1914万加元，较2022年末的173.0474万加元减少][120] - [2023年末贸易应付账款和应计负债总额为408.7014万加元，较2022年末的306.4167万加元增加；流动应付账款和应计负债为915.5025万加元，较2022年末的2088.28万加元减少][121] - [2023年末当前债务和长期债务总计1508.2539万加元，较2022年末的1813.743万加元减少][126] - [截至2023年12月31日，勘探和评估资产期末余额为5,914,591加元，较期初的10,257,507加元减少][112] - [截至2023年12月31日，退役负债期末余额237.2611万加元，其中流动82.182万加元，长期155.0791万加元，估计清偿退役义务未贴现现金流约260万加元，平均无风险利率和通货膨胀率均为3.05%][137] - [2023年12月31日，其他负债总计11.8868万加元，幻影单位计划应计报酬11.8868万加元，其中38万加元列为流动负债][138] 经营成果指标 - [2023年净收入总额1245.64万加元，较2022年的2236.28万加元下降约44.39%][10] - [2023年总支出3133.16万加元，较2022年的2268.50万加元增长约38.11%][10] - [2023年运营亏损1887.51万加元，2022年运营亏损32.21万加元][10] - [2023年税前亏损2093.57万加元，较2022年的357.93万加元增长约484.92%][10] - [2023年每股亏损0.05加元，2022年每股亏损0.01加元][10] - [截至2023年12月31日年度净损失2014.62万加元，2022年为357.93万加元][12] - [2023年运营现金总额409.80万加元，2022年为1327.93万加元][12] - [2023年用于投资的现金净额为365.27万加元，2022年为1169.48万加元][12] - [2023年用于融资的现金净额为41.65万加元，2022年为183.93万加元][12] - [截至2023年12月31日，公司亏损2110万加元，营运资金缺口为1310万加元][22] - [2023年商品生产销售总额13560585加元，交易收入（损失）总额 - 22111加元，其他收入1563加元；2022年对应数据分别为26802105加元、152191加元和77414加元][152] - [2023年减值损失和核销总计10387644加元，2022年为763280加元，评估减值依据可收回金额与资产账面金额比较][158] - [2023年薪金、工资和其他福利（扣除收回款项）为887,601加元，退休福利缴款为20,638加元，总计908,239加元；2022年分别为1,494,318加元、27,046加元和1,521,364加元][167] - [2023年财务总支出为2,060,618加币，2022年为3,257,158加币][181] - [2023年所得税前亏损为20,935,772加币，2022年为3,579,231加币，综合税率均为23%][182] - [2023年未确认递延税款资产总计约1.50亿加币，2022年为1.2987亿加币][183] - [2023年每股亏损0.05加元，2022年为0.01加元][184] - [2023年主要管理层薪酬总额为83万加币，2022年为102万加币][186] - [2023年公司独立非执行董事薪酬总支出为5万加币][187] - [2023年因吉星相关协议总成本为670万加币，2022年为620万加币][190][191] 融资与资产处置 - [2023年以现金发行股票188万加元][11] - [2024年2月8日完成130万加元的配股，3月15日宣布新一轮130万加元的股权融资][25] - [2024年4月1日，公司以190万加元出售Basing地区的E&E资产][25] - [2023年3月27日，公司偿还未偿次级债余额1575万加元，外加应计和未付利息86.5959万加元][126] - [2023年3月27日，公司获得350万美元（470万加元）的新长期债务，年利率9.25%，期限48个月][127] - [2023年公司发行普通股情况：年初44988.652万股，金额21980.2889万加元；年末45988.652万股，金额22021.2755万加元][140] - [2024年3月14日，公司签私募认购协议，以每股0.22港元发行3300万股普通股，所得款项726万港元用于支付应付账款；2024年2月8日完成2023年11月私募认购，发行3000万股普通股，所得款项127万加元（720万港元）][141][142] - [2022年7月18日，公司完成配售，发行1700万股普通股，募集资金1700万港元（275万加元），配售结束时普通股市价为0.52港元，超出市值部分816万港元（135万加元）分配给实缴盈余，产生股票发行成本0.04加元，结束配售费用4.7万加元，所得款项用于偿债和运营][145] - [2022年4月29日，公司完成私募，以每股0.80港元价格发行3500万股普通股，募集资金2800万港元（448万加元），发行结束时市价为每股0.45港元，超出市值部分1230万港元（196万加元）分配到实缴盈余，此次配售无费用，收益用于偿债][146] - [2018年8月13日，公司发行800万份认股权证，总代价75万加元，行使价每份3.16港元，期限5年，2022年8月15日重新定价，新行使价0.58港元，未行使认股权证被没收][147] 持续经营情况 - [公司预计产生经营现金流入、从股东处获额外融资、配售获额外资本及出售资产获资金以维持运营][25] - [公司财务报表按持续经营基础编制，但持续经营受多种不确定因素影响][27] - [公司董事假定公司可作为持续经营企业运营，认为有能力继续经营][100] 收入确认原则 - [收入确认原则：与客户签订合同产生的收入在货物或服务控制权转移给客户时确认，金额反映公司预期有权换取的对价，不包括代第三方收取金额，且扣除贸易折扣][30] - [原油、天然气和液化天然气销售收入在产品所有权转移到购买方时，按合同交货点的交货量和价格确认，并扣除运输费用，相关成本同期确认][33] - [利息收入按实际利率法按未偿还本金的适用利率按时间累计][34] 财务收支确认 - [财务收入包括利息收入，财务支出采用实际利率法在利息产生时确认，财务费用包括多种费用及汇兑损益][35][36] 金融资产与负债处理 - [公司成为合同一方时确认金融资产和金融负债，满足条件时终止确认][37] - [金融资产、负债和衍生工具初始按公允价值计量，后续计量取决于分类，有摊余成本、FVTPL等计量方式][38] - [金融资产减值采用预期信用损失（ECL）模式评估，适用于多种金融资产和合同][44] - [公司按摊余成本确认应收账款和金融资产的ECL损失准备金，有12个月违约率和终生ECL两种计量方式][45] - [公司采用简化方法计量应收账款损失准备金，根据终生应收账款损失准备金计算][47] - [若金融资产逾期超30天，公司认为其信用风险大幅增加；逾期超90天或债务人无法全额偿还且无法追索时，认为该金融资产违约][49][50] - [金融负债按产生目的分类，以摊余成本计价的金融负债最初按公允价值减去直接产生的成本后的净额计量，后续采用实际利率法按摊余成本计量][52][53] 资产核算与减值 - [勘探和评估资产包括资本化成本，在技术和商业可行性证实前累计和资本化，证实后进行减值评估并重新归类][55][57] - [机电资产最初作为无形资产资本化，不摊销，出现减值迹象时进行评估，处置时确认损益][56][58] - [不动产、厂房和设备包括开发和生产资产以及办公设备，开发和生产资产按成本减去累计损耗等入账，办公设备按成本减去累计摊销等计算，折旧按五年直线法][59][60][62][67] - [当账面金额可能超过可收回金额时，对开发和生产资产以及使用权资产进行减值评估，可收回金额是使用价值和公允价值减去处置成本两者中的较高者][63] - [使用价值根据探明加可能储量的净现值和额外资产开发净现值估算，公允价值减去处置成本根据多种方法估算][64][65] - [若资产或现金生成单位的账面金额超过估计可收回金额，确认减值损失，满足条件时减值损失可转回][66] - [开发和生产资产的损耗采用单位产量法计算，办公设备折旧按五年直线法][67] - [公司记录与长期有形资产退役相关的法律义务负债，使用无风险利率贴现至现值，负债金额随时间增加计入当期损益，义务会因多种因素变化，重新计量时公允价值变化资本化][68] - [2023年公司处置未使用管道获得收益12万加元，亏损20万加元][113] - [2023年公司注销7万加元因土地租赁到期产生的机电资产，2022年为80万加元][114] - [2022年公司将Voyager房地的土地价值转入财产、厂房和设备，该土地价值出现减值迹象][115] - [2022年第四季度，公司将60万加元的E&E资产转入PP&E中][116] - [截至2023年12月31日的年度PP&E增加额中包括30万加元的一般及行政费用资本化，2022年为40万加元][117] - [截至2023年12月31日的年度损耗计算包括预计未来开发成本1150万加元，2022年为1170万加元][119] - [截至2023年12月31日，公司确认Basing CGU中E&E资产减值400万加元，为剩余土地公允价值估计值与总成本590万加元的差额][159] - [截至2023年12月31日，公司确认Basing CGU财产、厂房和设备减值损失690万加元，Voyager CGU确认减值回收59万加元，Dawson CGU无减值回收][160] - [截至2022年12月31日，公司确认Basing CGU财产、厂房和设备减值损失760万加元，Voyager CGU确认减值损失70万加元，Dawson CGU无减值回收][162] - [截至2022年6月30日，公司确认Basing CGU财产、厂房和设备减值回收830万加元，其中400万加元于2022年3月31日确认，余额于6月30日确认][165] 股权与税务处理 - [普通股归类为股本，与发行普通股直接相关的增量成本扣除税收影响后确认为权益减项，股权交易成本作为股权扣除项目入账，未完成发行的相关成本记为递延融资成本，放弃的成本确认为费用][69][70] - [公司采用财务状况表法核算所得税，递延所得税按预期适用税率计算，递延税款资产确认有条件限制][73][74][75] - [当期应缴纳所得税以当年应纳税收入为基础，采用报告期末已颁布或实质上已颁布的税率计算][72] - [公司向加拿大税务机关申报多项税项，税务规定依法律，法律变化影响损益确认，因未来应税利润不确定未记录递延税项资产或负债][101][102][103