公司概况 - 公司的功能货币是美元，而其子公司的功能货币是其他货币，这可能导致汇率波动引起财务报表中的收入和利润波动[265] - Fisker Inc.是一家独立的汽车公司，以设计、创新和可持续性的电动汽车（EV）而闻名[294] - 公司的股票在纽约证券交易所上市，股票代码为“FSR”[294] 财务状况 - 2023年底，Fisker Inc.的现金及现金等价物为32.5452亿美元，较2022年底的73.6549亿美元有所下降[289] - Fisker Inc. 2023年营收为2.7288亿美元，较2022年的0.342亿美元有显著增长[290] - Fisker Inc. 2023年净亏损达到9.3995亿美元，较2022年的5.4749亿美元有明显增加[290] - Fisker Inc. 2023年经营活动现金流净额为-6.6893亿美元，较2022年的-4.5254亿美元下降[292] - Fisker Inc. 2023年投资活动现金流净额为-2.3594亿美元，主要用于购买资产和设备[292] - Fisker Inc. 2023年融资活动现金流净额为5.6569亿美元，主要来自发行可转换债券和股票[292] - Fisker Inc. 2023年末股东权益为-0.9808亿美元，较2022年末的0.4805亿美元下降[291] - Fisker Inc. 2023年末总资产为18.3169亿美元，较2022年末的15.1543亿美元有所增长[289] - Fisker Inc. 2023年末总负债为19.2977亿美元，较2022年末的10.3492亿美元有显著增加[289] - Fisker Inc. 2023年末每股净亏损为2.73美元，较2022年的1.80美元有所增加[290] 业务运营 - 公司的营收主要来自销售电动汽车和配件给客户，以及提供特定服务，如OTA软件更新、高级连接、道路救援、服务包和充电站福利[303] - 公司的营收中，美国市场占比约为68%，其余世界占比约为32%[304] - 公司提供的基本六年制造商保修覆盖了所有销售的车辆，包括召回的成本[308] - 客户存款是为了完成销售订单流程，通常不可退还[309] - 公司的成本主要涉及到生产汽车的成本，包括直接零件、材料和劳动力成本、机器和工具的折旧、运输和物流成本等[311] 财务报表 - 公司使用ASC 820的会计准则进行金融资产和负债的公允价值测量[312] - 公司有权选择将大部分金融资产和金融负债按公允价值报告，以便更好地估计未来事件的结果[315] - 库存价值以成本或净实现价值的较低者为基础，包括原材料、在制品和成品[319] - 公司在2023年录得了总计1.2亿美元的库存过剩或过时库存减值准备[320] - 公司在2023年录得了总计2.327亿美元的库存减值，包括考虑到库存车辆售价下降的因素[321] 资产和负债 - 资产和设备以成本减累计折旧和摊销后的金额列示，折旧和摊销采用直线法[322] - 公司对长期资产进行减值评估，每个季度评估净账面金额以确定是否存在减值迹象[323] - 公司将租赁安排分类为经营租赁或融资租赁，并在资产负债表上记录为使用权资产和租赁负债[324] - 公司在资产退役义务方面记录资产退役义务，代表了在与Magna的合同安排结束时拆除工具的预估成本[325] 股权和债务 - 公司与第三方存在的债务协议包括2025年和2026年的可转换优先票据，2025年票据的净账面金额为291715千美元[359] - 公司于2021年8月发行了总额为6.675亿美元的2.50%可转换优先票据，2026年到期，发行的资金净额为562.2百万美元[360] - 公司发行的2025 Notes可随时全额或部分转换为普通股，初始转换价格为7.80美元和7.60美元[365] - 2025 Notes的利率为0%，但在违约事件发生并持续时，利率将自动提高至18%[365] - 公司需在每个季度末拥有不低于3.4亿美元的可用现金，以满足财务测试契约[365] 内部控制和合规 - 公司管理层认为公司的内部财务报告控制程序在2023年12月31日不起作用[411] - 公司已建立了一项纠正计划，以解决发现的重大内部控制缺陷，包括评估技能缺口并聘请额外的会计、财务报告和合规人员，设计和实施控制和流程以促进部门间有效沟通共享，设计和实施全面和持续的风险评估流程，设计和实施与某些非例行、不寻常或复杂交易的识别和会计相关的控制[1] - 公司致力于纠正重大内部控制缺陷，公司正在采取的行动经过高级管理层审查，并受到公司董事会的监督。公司相信，上述措施在完全实施和运作后，将纠正导致控制缺陷的根本原因，并加强公司的财务报告内部控制[2]