公司运营地点与人员规模 - 截至2023年12月31日，公司有83个实体办公地点分布在45个市场，有4个区域服务中心[15] - 截至2023年12月31日，公司在45个市场设有98个销售办事处[57] - 截至2023年12月31日，公司约有4400名企业员工，2023年和2022年平均业务拓展专员（BPAs）数量分别为748和669，平均经过培训的BPAs数量分别为685和601[90] - 公司目前拥有33英亩的企业总部园区，包含70万平方英尺办公空间和6英亩未开发土地用于未来扩张[170] - 公司目前租赁三个托管设施，总面积约2300平方英尺，租赁期限分别至2024年、2028年和2030年[171] - 公司四个区域服务中心分别位于亚特兰大、达拉斯、休斯顿和洛杉矶，分别服务约35%、22%、22%和21%的WSEE客户群[172][173][174] - 截至2023年12月31日，公司在45个销售市场的83个设施中有销售和服务人员，共有98个销售办事处[175] 业务服务相关 - 公司的综合服务费用由现场员工工资加上工资成本一定百分比的额外金额组成[13] - 公司的团体健康计划包括医疗、牙科、视力和处方药保险[26] - 公司为符合条件的员工提供401(k)退休计划等多种福利计划[24] - 公司的Insperity Premier平台为客户和现场员工提供基于角色的人力资本管理功能访问权限[27] - 公司为客户提供包括招聘、纪律和终止程序等人事政策和实践方面的建议[32] - 公司通过“高接触/高科技”方式提供PEO人力资源外包解决方案[14] - 公司为雇主责任管理提供多项服务，包括协助管理和限制责任、提供法律指导、维持就业实践责任保险等[33] - 公司通过Insperity Premier提供MarketPlace电商门户，为客户、WSEEs及其家人提供多种产品和服务[34] - 公司为不选择PEO人力资源外包解决方案的客户提供Insperity Workforce Acceleration综合解决方案[37] - 所有PEO人力资源外包解决方案客户需与公司签订CSA，多数客户的CSA定价期为一年，中间市场客户的CSA定价期为两年[42] - 公司作为联合雇主，通常承担支付联邦和州就业税的责任和义务[81] - 公司为符合条件的员工提供多种福利计划，包括团体健康计划、401(k)退休计划等[77][82] 业务数据关键指标变化 - 2023年公司中间市场部门每月平均WSEEs数量较2022年增长10.5%，占总平均付费WSEEs的比例从2022年的24.9%增至2023年的26.1%，平均WSEEs超过1000的客户在2023年和2022年分别占总平均付费WSEEs的5.5%和5.4%[35] - 2023年和2022年，其他产品和服务收入占总收入的比例分别为0.8%和0.7%[36] - 2023年和2022年客户保留率分别约为83%和85%，过去五年所有PEO人力资源外包解决方案客户的平均年保留率约为85%[56] - 2023年纽约、加利福尼亚和得克萨斯市场分别占公司工作现场员工（WSEEs）的约10%、15%和18%（其中休斯顿占7%）[106] - 2023年中间市场部门（员工约150 - 5000人）占平均付费WSEEs的26%，平均WSEEs超过1000人的客户占6%[130] - 2023年客户流失率约为17%[130] - 截至2023年12月，约14%的WSEEs由Workforce Synchronization客户共同雇佣[142] - 2023年平均每月支付工资的WSEE数量增长5.8%，达到312102人，收入增长9.2%[200] - 2023年第四季度平均支付工资的WSEE数量为315072人，较2022年第四季度增长2.5%，预计2024年全年每月平均支付工资的WSEE数量在318350 - 321500人之间，增长2% - 3%[200] - 2023年和2022年年底，分别约26.1%和24.9%的平均支付工资的WSEE处于公司的中端市场领域[200] 财务数据关键指标变化 - 2023年毛利润增长2.5%，达到10亿美元，运营费用增长7.5%，达到8.183亿美元[200] - 2023年净收入和摊薄后每股收益分别下降4.4%和3.7%，至1.714亿美元和4.47美元，调整后EBITDA增长0.4%，至3.536亿美元[200] - 2023年调整后净收入下降2.0%，至2.117亿美元，调整后每股收益下降1.3%，至5.52美元[208] - 2023年公司支付8420万美元股息，回购约125.9万股普通股，成本为1.315亿美元，支付4010万美元资本支出[208] - 2023年公司支付股息8420万美元[188] - 2023年10 - 12月，407股股票被扣留以满足限制性股票单位归属产生的预扣税义务，截至12月31日，公司有权额外回购1969562股[189] 销售与市场相关 - 销售流程方面，员工少于150人的客户销售流程约90天，中端市场客户180天或更长，经济低迷时会延长[61] - 公司与职业高尔夫协会冠军巡回赛达成协议，成为赛事冠名赞助商，并聘请体育评论员吉姆·南茨担任全国代言人[61] 法规与政策相关 - 目前42个州已颁布承认专业雇主组织（PEO）或要求其许可、注册或认证的立法[19] - 目前联邦政府和42个州已通过承认、要求许可或注册PEO，或提供自愿认证计划的法律[75] - 42个州已通过对专业雇主组织（PEO）的许可、注册、认证或认可规定，公司认为自身符合这42个州的重大要求[88] - 对于非CPEO合同的客户CSA，联邦所得税预扣要求存在解释不确定性，可能影响公司自行申报就业税的能力[84][85] - 选择根据《CARES法案》推迟缴纳社会保障雇主部分的客户，需自行向美国财政部报告和存入递延金额[86] - 2020年相关时期提交员工保留税收抵免（ERC）申请的截止日期是2024年4月，2021年相关时期的截止日期是2025年4月，一项待决联邦法案拟将所有申请截止日期提前至2024年1月31日[98] - 42个州已通过对专业雇主组织（PEO）有认可、许可、认证或注册要求的法律，部分州正在考虑此类监管[138] - 公司因遵守2023年1月1日生效的《加州隐私权利法案》（CPRA）而产生额外成本并重新分配内部资源[149] 保险合同相关 - 公司与联合健康的健康保险合同提供约87%参与者的健康保险覆盖，合同于2026年12月31日到期[67] - 公司与丘博集团的工人补偿保险合同于2024年9月30日到期[67] - 主要健康保险合同于2026年12月31日到期，任一方可提前180天通知取消[116] - 工人赔偿保险方面，2019年9月30日前每次事故首100万美元索赔及超过100万美元最高累计600万美元索赔由公司负责；2019年10月1日后每次事故首150万美元索赔及超过150万美元最高累计600万美元索赔由公司负责，当前与Chubb的合同于2024年9月30日到期[125][126][127] 风险因素相关 - 不利经济条件可能影响公司行业、业务和经营业绩，如客户可能减少就业、薪酬、福利和外包人力资源服务水平[96] - 若无法满足客户对某些新冠疫情救济计划的期望，公司业务、财务状况和经营业绩可能受到重大不利影响[97] - 银行倒闭或影响金融机构的事件可能对公司业务、经营业绩或财务状况产生重大不利影响[100] - 劳动力短缺、竞争加剧和员工期望变化可能对公司业务、财务状况和经营业绩产生重大不利影响[103] - 通货膨胀可能降低公司盈利能力，因运营成本增加且难以通过提价完全抵消[105] - 公司需遵守信贷安排中的契约，不遵守可能导致债务加速到期，对业务、财务状况和经营业绩产生重大不利影响[107] - 健康保险成本受计划索赔经验等多种因素影响，若索赔意外增加，成本可能超预期，如2021年和2023年[117] - 2023年公司在加利福尼亚和纽约遇到州失业税（SUI）和联邦失业税（FUTA）追溯增加情况[128] - 医疗改革若降低公司为WSEEs提供医疗福利的能力或使产品对客户吸引力降低，业务、财务状况和经营成果可能受重大不利影响[118] - 若公司被认定不是WSEEs的雇主且无法提供替代福利计划，业务可能受重大不利影响[123][124] - 若无法以有竞争力的条款获得替代保险，业务可能受到重大干扰和损害[116][125][127] - 联邦、州和地方法规的变化或公司无法在新监管框架下获得许可，可能对公司经营业绩或财务状况产生重大不利影响[137] - 某些州和联邦监管机构正在更严格评估现有货币服务业务和货币传输业务监管框架，相关法规变化可能对公司产生重大不利影响[139] - 人力资源服务行业竞争激烈，公司面临来自多种类型竞争对手的竞争，且未来可能有更多资源更丰富的竞争对手进入市场[141] - 技术发展、法规变化和客户期望要求公司不断改进和扩展服务及技术，若无法成功应对，可能导致需求下降[143] - 公司信息技术系统的中断可能损害声誉并严重扰乱业务运营，数据安全事件可能对公司业务、经营业绩和财务状况产生重大不利影响[144][148] - 公司与Workday的战略合作及联合解决方案开发或无法实现预期收益，可能对财务状况和经营成果产生重大不利影响[154] - 公司采用战略销售额外解决方案，若无法整合或实现预期回报，可能对财务状况和经营成果产生重大不利影响[155] 公司治理与风险管理相关 - 公司董事会及相关委员会对网络安全事项进行监督，管理层负责评估、识别和管理网络安全风险[159][160][161] - 公司企业风险管理指导委员会负责识别和评估包括网络安全风险在内的风险，并进行年度全面风险审查[164] 其他信息 - 公司的PEO子公司Insperity PEO Services, L.P.获得美国国税局指定为认证专业雇主组织（CPEO）[20] - 公司设定长期目标，以WSEEs计算，服务约10%的中小型企业社区[50] - 公司销售办事处通常由7至9名业务绩效顾问、一名区域销售经理和一名办公室管理员组成[57] - 公司标准客户服务协议（CSA）可由双方提前30天通知取消[130] - 许多PEO业务规模有限，WSEEs少于2500人[141] - 公司除普通日常诉讼外，无重大未决法律诉讼，但需参考合并财务报表附注12[177] - 公司列出截至2024年2月1日的高管姓名、年龄和职位[181] - 截至2024年2月1日，公司普通股有61名在册持有人[188]