总资产与股东权益变化 - 截至2022年7月31日和1月31日，公司总资产分别为1.1387072亿美元和1.273966亿美元，下降约10.61%[11] - 截至2022年7月31日和1月31日，公司股东权益分别为1040.183万美元和1185.9285万美元，下降约12.29%[11] 营收与净亏损变化 - 2022年和2021年第三季度营收分别为45.6149万美元和21.3739万美元，同比增长约113.42%[12] - 2022年和2021年前六个月营收分别为93.4071万美元和64.7227万美元，同比增长约44.32%[12] - 2022年和2021年第三季度净亏损分别为103.8675万美元和51.9923万美元，同比扩大约99.77%[12] - 2022年和2021年前六个月净亏损分别为172.8664万美元和83.588万美元，同比扩大约106.81%[12] - 2022年上半年净亏损172.87万美元，2021年同期为83.59万美元[20] - 2022年和2021年截至7月31日的六个月，商品销售分别为796,894美元和541,251美元，服务收入分别为137,177美元和105,976美元，总收入分别为934,071美元和647,227美元；2022年和2021年截至7月31日的三个月，商品销售分别为394,904美元和213,739美元，服务收入分别为61,245美元和0美元，总收入分别为456,149美元和213,739美元[49] - 2022年上半年透皮贴剂和合同服务收入为934,071美元，毛利润为352,282美元，毛利率为37%；2022年第三季度收入为456,149美元，毛利润为151,796美元，毛利率为33%[93] - 2021年上半年透皮贴剂和合同服务收入为647,227美元，毛利润为237,621美元，毛利率为37%；2021年第三季度收入为213,739美元，毛利润为 - 716美元，毛利率为 - 0%[93] - 2022年第二季度公司收入45.6149万美元，成本30.4353万美元，毛利润15.1796万美元；2021年同期收入21.3739万美元，成本21.4455万美元，毛亏损716美元[125] - 2022年上半年公司收入93.4071万美元，成本58.1789万美元，毛利润35.2282万美元；2021年同期收入64.7227万美元，成本40.9606万美元，毛利润23.7621万美元[129] 股东权益变动明细 - 2022年6个月内，行使认股权证增加股东权益29.6875万美元[15] - 2022年6个月内，因普通股返还减少股东权益140万美元[15] - 2022年6个月内，发行库藏股用于服务增加股东权益9.31万美元[15] - 2022年6个月内，回购库藏股减少股东权益11.8766万美元[15] 现金流量情况 - 2022年上半年经营活动净现金使用量为165.28万美元，2021年同期为36.79万美元[20] - 2022年上半年投资活动净现金使用量为6.80万美元，2021年同期为4.94万美元[20] - 2022年上半年融资活动净现金提供量为17.34万美元，2021年同期为56.96万美元[20] - 2022年7月31日现金及现金等价物期末余额为334.46万美元，2021年同期为30.43万美元[20] - 2022年上半年公司经营活动使用现金165.275万美元，投资活动使用现金68.009万美元，融资活动提供现金173.449万美元[134][135] 收购事项 - 2018年8月1日，公司以225万美元收购4P Therapeutics LLC，包括25万股普通股（价值185万美元）和40万美元现金，并需支付6%的特许权使用费[24] - 公司于2020年8月31日以600万美元公司普通股和150万美元本票收购PCP透皮、外用、化妆品和营养保健品业务资产，本票于2021年10月还清[119] - 2018年7月27日公司对Advanced Health Brands, Inc.及其部分股东提起诉讼，以250万美元（1250000股普通股）收购该公司，2022年7月20日法院判决公司胜诉，要求返还并注销1400000股Nutriband股票（经股票拆分调整）[160] 股票拆分与授权 - 2022年7月26日，董事会批准7比6的正向股票拆分，8月12日生效，授权普通股数量从2.5亿股增加到2.92亿股[33] - 2022年7月26日公司董事会批准7比6的正向股票拆分，授权普通股数量从2.5亿股增加到2.91666666亿股[124] 持续经营能力 - 2022年和2023财年，公司预计运营将产生足够资金维持一年运营，缓解持续经营疑虑[37] - 公司管理层认为，根据对2022年和2023年运营的估计，公司有足够资金维持一年运营，消除了对公司持续经营能力的重大疑虑[140][141] 收入确认准则 - 公司采用新收入准则，自2018年2月1日起按五项标准确认收入[41] - 公司产品收入在产品发货给客户时确认，专业服务收入在有权向客户开具已完成工作发票时确认，通常按月确认[46] 商誉情况 - 2018年公司收购4P Therapeutics LLC记录商誉1,719,235美元，2020年8月31日收购Pocono Coated Products LLC和Active Intelligence LLC记录商誉5,810,640美元，2022年1月31日记录减值费用2,180,836美元，截至2022年7月31日和1月31日，商誉达5,349,039美元[55] - 2018年收购4P Therapeutics LLC记录商誉1719235美元，2020年8月31日收购Pocono Coated Products LLC和Active Intelligence LLC记录商誉5810640美元，2022年1月31日对Active Intelligence LLC商誉减值2180836美元至3629813美元，截至2022年7月31日和1月31日商誉达5349039美元[147] 普通股等价物情况 - 截至2022年7月31日和2021年，有1,570,954和165,468份普通股等价物未纳入摊薄每股收益计算[57] - 截至2022年7月31日和2021年，分别有1570955和165468份普通股等价物因反稀释未纳入摊薄每股收益计算[149] 财产和设备情况 - 2022年7月31日和2022年1月31日，实验室设备均为144,585美元，机器设备分别为1,229,333美元和1,138,530美元，家具和固定装置均为19,643美元，净财产和设备分别为978,863美元和979,297美元[71] - 2022年和2021年截至7月31日的六个月，折旧费用分别为91,237美元和90,913美元，分配到销售成本的折旧费用分别为69,845美元和54,132美元[71] 债务相关情况 - 2020年6月17日，公司子公司4P Therapeutics根据PPP获得34,870美元贷款，于2021年4月30日全部豁免，公司在2021年截至7月31日的六个月记录债务清偿收益34,870美元[72] - 2020年7月，少数股东向公司额外贷款100,000美元，2021年10月该贷款转换为17,182股公司普通股[73] - 公司子公司Active Intelligence与Carolina Small Business Development Fund达成16万美元信贷协议，年利率5%，截至2022年7月31日欠款107,961美元[74] - 2022年4月3日公司签订汽车零售分期付款协议，融资22,795美元，年利率2.95%，截至7月31日欠款21,759美元[75] - 2022年1月31日财年公司支付完Pocono两笔设备融资租赁款共121,544美元，增量借款利率5%[76] - 2021年10月公司还清Pocono Coated Products LLC 150万美元本票，该本票年利率0.17%[77] 利息费用情况 - 2022年上半年利息费用8,539美元，2021年上半年为81,888美元[78] 无形资产情况 - 截至2022年7月31日和1月31日，无形资产净值分别为862,004美元和926,913美元[79] 股票奖励与补偿费用 - 2022年5月公司向CEO和董事发放股票奖励，记录补偿费用53,200美元[83] 库藏股与认股权证行权 - 2022年3月和5月公司回购35,583股普通股，5月发放28,583股，截至7月31日持有39,811股库藏股[88] - 2022年7月29日公司因认股权证行权获296,875美元，发行55,417股普通股[88] 认股权证和期权数量 - 截至2022年7月31日，公司认股权证和期权分别为1,380,205份和190,751份[90][92] 法律判决与股票返还 - 2022年7月20日，法院判决返还并注销先前发行给Raymond Kalmar等人的1,400,000股Nutriband股票[94] - 2022年7月13日公司在佛罗里达州奥兰治县巡回法院胜诉，取消2017年收购Advanced Health Brands时发行的140万股普通股[122] 雇佣协议 - 公司与CEO Gareth Sheridan和总裁Serguei Melnik签订三年雇佣协议，年薪250,000美元，绩效奖金为税前净利润的3.5%[96] - 公司与CFO Gerald Goodman签订三年雇佣协议，年薪210,000美元[97] 许可与合作协议 - 公司与Rambam签订许可协议，初始许可费50,000美元，截至2022年7月31日，产品开发暂停[98] - 公司与Kindeva签订可行性协议，预计成本约170万美元，已预付250,000美元，截至2022年7月31日已产生费用232,055美元[103] 租赁协议 - 2022年2月1日，公司签订租赁协议，租赁12,000平方英尺仓库，月租金3,000美元，记录使用权资产94,134美元[104] 期权发行 - 2022年8月2日，公司董事会批准向管理层和董事会成员发行137,083股普通股期权，行权价4.09 - 4.50美元/股[105] 研发预算 - 公司为开发防滥用芬太尼透皮系统预算500万美元研发费用，但总成本可能远超该金额[118] 首次公开募股与认股权证行权收益 - 2021年10月5日公司完成首次公开募股，发行123.12万个单位，每个单位含一股普通股和一份认股权证，价格为每股5.36美元，承销商超额配售18.48万份认股权证，净收益达583.623万美元，截至2022年7月31日，45.7795万份认股权证已行权，公司净收益294.297万美元[120] 员工股票期权计划 - 2021年11月1日公司董事会通过2021年员工股票期权计划，预留40.8333万股用于发行和出售，2022年1月21日董事会批准向高管和董事发行19.0751万股普通股的期权，价格为每股4.16美元（两名高管为每股4.58美元）[121] 公司业务历史与现状 - 公司在2018年10月31日结束的季度前未产生任何收入，此后制药透皮贴剂业务收入微薄[163] - 公司未完成主打产品滥用威慑芬太尼透皮系统的开发，在美国无产品可销售，预计未来仍将产生巨额亏损和负现金流[164] 内部控制情况 - 公司披露控制和程序未能有效确保按规定时间记录、处理、汇总和报告信息[154] - 公司内部控制存在重大缺陷，过去财年增加了合格会计人员，建立额外监控控制，改进内部控制[155] - 本报告涵盖的季度内公司内部控制无重大影响财务报告内部控制的变化[157] 和解协议与收购风险 - 公司与SEC达成和解协议，若不遵守协议义务可能面临执法程序[166] - 公司因收购导致知识产权资产未达预期而产生减值费用，无法保证未来收购不出现类似问题[166] 应收账款与存货情况 - 公司应收账款按净发票价值记录，2022年和2021年截至7月31日的六个月未记录应收账款坏账费用[50] - 公司存货按成本与合理价值孰低法，采用先进先出法估值，截至2022年7月31日和1月31日，存货主要为原材料[51]