公司基本信息 - 公司名称为NUTRIBAND INC. [163] - 报告签署日期为2021年9月3日 [164] - 首席执行官为Gareth Sheridan [164] - 首席财务官为Gerald Goodman [164] 财务数据关键指标变化 - 资产负债相关 - 截至2021年7月31日，公司总资产为1.0163555亿美元，较2021年1月31日的9927.419万美元增长2.38%[11] - 截至2021年7月31日，公司总负债为2847.489万美元，较2021年1月31日的2815.473万美元增长1.14%[11] - 截至2021年7月31日，公司普通股发行和流通数量为635.627万股，较2021年1月31日的625.677万股增加0.99%[11] - 截至2021年7月31日和2021年1月31日，公司无衍生负债[54] - 2021年7月31日，物业和设备净值为1,035,109美元，2021年1月31日为1,076,626美元[62] - 截至2021年7月31日，无形资产净值991821美元，2021年2月收购5万美元IP许可证，2021年和2020年上半年摊销费用分别为64909美元和18534美元[75] - 截至2021年7月31日，公司现金及现金等价物为304,258美元，营运资金缺口为2,048,806美元；2021年1月31日分别为151,993美元和2,254,418美元[125] - 截至2021年7月31日和1月31日，递延收入余额分别为69,894美元和86,846美元[133] 财务数据关键指标变化 - 营收利润相关 - 2021年第二季度，公司营收为21.3739万美元，较2020年同期的8.445万美元增长153.09%[13] - 2021年上半年，公司营收为64.7227万美元，较2020年同期的20.3814万美元增长217.56%[13] - 2021年第二季度，公司净亏损为51.9923万美元，较2020年同期的22.5869万美元扩大130.18%[13] - 2021年上半年，公司净亏损为83.588万美元，较2020年同期的63.8063万美元扩大30.70%[13] - 2021年7月31日止三个月，商品销售和服务收入总计213,739美元，2020年同期为84,450美元；2021年7月31日止六个月，总计647,227美元，2020年同期为203,814美元[41] - 2021年第二季度营收213,739美元，成本186,762美元，毛利润26,977美元；2020年同期营收84,450美元，成本116,937美元，毛利润 - 32,487美元[118] - 2021年第二季度销售、一般和行政费用为509,219美元，2020年同期为193,331美元，增长主要归因于非现金咨询费用和Active Intelligence费用[119] - 2021年上半年营收647,227美元，成本355,606美元，毛利润291,621美元；2020年同期营收203,814美元，成本191,876美元，毛利润11,938美元[121] 财务数据关键指标变化 - 现金流相关 - 2021年上半年经营活动净现金使用量为367,944美元，2020年同期为313,652美元[18] - 2021年上半年投资活动现金流出49,396美元，2020年同期无相关支出[18] - 2021年上半年融资活动净现金流入569,605美元，2020年同期为342,719美元[18] - 2021年上半年现金及现金等价物净增加152,265美元，期末余额为304,258美元；2020年同期净增加29,067美元，期末余额为39,248美元[18] - 2021年上半年经营活动使用现金367,944美元，投资活动使用现金49,396美元，融资活动现金流为569,605美元[126][127] 财务数据关键指标变化 - 其他 - 2021年上半年，公司因发行普通股获得收益64万美元，发行股份数量为8.1396万股[14] - 2021年上半年，公司因发行普通股支付服务费用40万美元，发行股份数量为1.8102万股[14] - 2021年第二季度，公司加权平均普通股流通股数（基本和摊薄）为635.6269万股，较2020年同期的551.3782万股增加15.28%[13] - 2021年上半年净亏损835,880美元，2020年同期为638,063美元[18] - 2020年7月31日止六个月，净收入报告值为203,814美元，预估为629,873美元；净亏损报告值为638,063美元，预估为702,975美元[61] - 2021年7月31日止六个月和2020年，折旧费用分别为90,913美元和17,558美元[62] - 2021年4月30日，公司子公司PPP贷款34,870美元获豁免，公司在2021年7月31日止六个月记录债务清偿收益34,870美元[63] - 公司子公司Active Intelligence获得16万美元信贷额度，年利率5%，2029年10月16日到期，2021年上半年8344美元本息根据《关怀法案》豁免[65] - Pocono有两份设备融资租赁，增量借款利率5%，截至2021年7月31日，最低租赁付款总额为109362美元[66] - 公司因收购Pocono Products LLC向关联方Pocono Coated Products LLC发行1332893美元本票，年利率0.17%，截至2021年7月31日，欠款1475631美元，到期日延至2021年9月30日[67] - 2019年10月30日，公司向投资者发行27万美元6%一年期可转换本票和三年期认股权证，初始发行折扣2万美元，融资所得25万美元[68] - 2021年上半年利息费用81888美元，包括债务折扣摊销73108美元和利息费用8780美元；2020年上半年利息费用205218美元，包括债务折扣摊销202500美元和利息费用2718美元[74] - 2021年上半年，公司因收购Pocono从关联方获得7862美元融资预付款，截至2021年7月31日，欠关联方2634美元，还向关联方发行150万美元本票[78] 公司业务收购相关 - 2018年8月1日，公司以225万美元收购4P Therapeutics LLC，包括25万股普通股（价值185万美元）、40万美元现金及6%的特许权使用费[22] - 2020年8月25日，公司成立全资子公司Pocono Pharmaceuticals Inc.；8月31日，收购Pocono Coated Products LLC相关资产和负债，并获得Active Intelligence LLC 100%的会员权益[25] - 2020年8月31日，公司收购业务记录商誉5,810,640美元，截至2021年7月31日，商誉达7,529,875美元[46] - 2020年8月31日收购业务，购买价格为发行价值6,085,180美元的普通股和本金1,332,893美元的本票[56] - 公司以价值250万美元的125万股普通股收购Advanced Health Brands, Inc.，后因虚假陈述欲撤销协议并索回股份[89] - 公司以600万美元公司普通股和150万美元本票收购PCP相关业务资产，本票于发行后12个月或公司募资不少于400万美元时到期[97] - 2020年8月31日公司以600万美元普通股和150万美元本票收购PCP相关业务资产，2021年8月31日协议修订将本票到期日延至9月30日[115][116] 公司股权交易相关 - 2021年2月，公司为咨询费发行12500股普通股，价值35万美元；与BPM签订股票购买协议发行81396股普通股，获70万美元用于产品开发；为咨询服务发行5602股普通股，价值6万美元[86] - 截至2021年7月31日，流通认股权证141828份，行使价格11.99美元，剩余期限1.41年[88] - BPM作为公司与Rambam的独家代理，可获公司因Rambam业务收入的4.5%佣金，若公司36个月内未商业化相关产品，双方将平分收入[94] - BPM以每股8.6美元的价格购买公司81396股普通股，总价70万美元，公司于2020年12月收到6万美元预付款，2021年2月25日收到余款[96] - 2020年12月7日BPM Inno Ltd.以每股8.6美元购买81,396股普通股，总价70万美元用于支付RamBam许可证费用，交易于2021年2月26日完成[117] - 2020年3月25日公司用私募所得还清27万美元可转换债券本金，总付款345,656美元，使衍生负债从2020年7月31日的928,774美元降至零[113] - 2020年3月少数股东新增贷款6万美元，使贷款总额达27.5万美元，3月27日2.5万股普通股因债券转换发行[114] 公司运营相关 - 截至2021年7月31日，公司认为对其持续经营能力的重大疑虑已消除，已实施增加销售承诺、减少计划间接费用、获得股权融资等计划[31] - 公司于2018年2月1日采用新收入准则，按五项标准确认收入[36] - 公司收入类型包括专业服务和商品销售，产品收入通常在产品发货时确认，专业服务收入在有权向客户开具发票时确认[37][39] - 截至2021年7月31日，100%的库存为原材料[43] - 截至2021年7月31日和2020年，有141,830份普通股等价物未计入摊薄每股收益计算[48] 公司协议相关 - 公司与CEO Gareth Sheridan签订三年雇佣协议，初始年薪4.2万美元，公司获得不少于250万美元融资后增至17万美元，2021年1月31日止年度增至6万美元[92] - 公司与Rambam签订许可协议，初始许可费5万美元，由第三方于2021年2月代付[93] 公司研发相关 - 公司为开发防滥用芬太尼透皮系统预算500万美元用于研发、临床制造和临床试验[111] 公司历史事件相关 - 2019年6月25日，公司进行1比4反向股票拆分，授权普通股从1亿股减至2500万股；2020年1月27日，授权普通股增至2.5亿股[81] - 2020年3月25日，公司完成私募，发行46828个单位，每个单位含一股普通股和一份认股权证，获收益515113美元[112] 公司风险与诉讼相关 - 公司披露控制和程序未能有效确保按规定记录、处理、汇总和报告信息[143] - 公司内部控制存在重大缺陷，过去财年增加了合格会计人员，建立额外监控控制并改进内部控制[144] - 2018年8月10日公司及高管收到SEC调查通知，12月26日SEC接受和解提议，高管各支付2.5万美元民事罚款[149][150] - 2018年7月27日公司起诉Advanced Health Brands等，涉及125万股普通股（价值250万美元），部分被告返还5万股份[151] - 2019年4月29日公司提起证券欺诈诉讼，要求返还120万股普通股及赔偿损失，2020年7月20日法院驳回被告驳回动议[152] - 公司因资金不足暂停制药产品开发，2020年3月撤回公开发行注册声明[154] - 截至2018年10月31日季度前未产生收入，2021年1月31日财年收入显著下降，2020和2021财年经营现金流为负[155] - 公司主要产品未完成开发，无法在美国销售，预计未来持续亏损和负现金流[156] - 公司持续运营依赖获得额外融资以偿还债务和恢复产品开发[157] - 公司业务受疫情、资金获取、临床试验、FDA批准等多种风险因素影响[158]