OCA Acquisition (OCAX) - 2022 Q2 - Quarterly Report

首次公开募股及私募配售情况 - 2021年1月20日完成首次公开募股,发售1495万个单位,单价10美元,总收益1.495亿美元,发行成本约880万美元,其中递延承销佣金520万美元[116] - 首次公开募股同时完成私募配售,向发起人出售705.7万份认股权证,单价1美元,总收益约710万美元[117] 资金存入信托账户情况 - 2021年1月20日,首次公开募股和私募配售所得净收益中的1.517亿美元(每单位10.15美元)存入信托账户[118] 净收入及运营情况 - 2022年第二季度净收入约160万美元,包括认股权证负债公允价值变动收益160万美元和信托账户利息收入20万美元,运营亏损约20万美元,所得税拨备9033美元[121] - 2022年上半年净收入约580万美元,包括认股权证负债公允价值变动收益630万美元和信托账户利息收入20万美元,运营亏损约60万美元,所得税拨备9033美元[122] 运营银行账户及营运资金情况 - 截至2022年6月30日和2021年12月31日,运营银行账户余额分别为178美元和194034美元,营运资金赤字分别为1883926美元和1251072美元[126] 票据发行及未偿还情况 - 2021年12月14日,向发起人发行本金最高150万美元的2021年票据,截至2022年6月30日和2021年12月31日,未偿还金额为150万美元[128] 长期债务及负债情况 - 截至2022年6月30日,除5232500美元递延承销费、100万美元2021年票据未偿还金额和253886美元应付发起人款项外,无其他长期债务、资本租赁、经营租赁、采购义务或长期负债[132] 普通股赎回特征及列报情况 - 首次公开募股发售的1495万股A类普通股均含赎回特征,截至2022年6月30日和2021年12月31日,作为临时权益列于资产负债表[137] 业务合并及持续经营能力情况 - 公司需在2023年1月20日前完成首次业务合并,否则可能强制清算和解散,管理层认为公司持续经营能力存重大疑虑[131] 会计准则相关情况 - 关于公允价值套期利率风险的新准则于2023年12月15日后开始的财年生效,公司截至2022年6月30日未采用[143] - 消除债权人对问题债务重组(TDR)的确认和计量指引的准则,对已采用ASC 326的实体于2022年12月15日后开始的财年及其中间期间生效,公司截至2022年6月30日未采用[144] - ASU 2020 - 06于2024年1月1日生效,允许2021年1月1日起提前采用,公司正在评估其影响[145] - 公司管理层认为目前采用其他近期发布但未生效的会计准则不会对财务报表产生重大影响[146] 资产负债表外安排情况 - 截至2022年6月30日,公司没有Regulation S - K中定义的资产负债表外安排[148]

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