财务状况 - 截至2023年6月30日，公司总资产为749,485千元人民币（约103,358千美元），较2022年12月31日的1,038,366千元人民币有所下降[4] - 2023年上半年总负债为716,906千元人民币（约98,866千美元），较2022年底的960,974千元人民币有所减少[8] - 2023年上半年公司股东权益为21,413千元人民币（约2,952千美元），较2022年底的51,267千元人民币下降[9] - 截至2022年12月31日和2023年6月30日，可变利益实体及其子公司分别占集团合并总资产的98.9%和96.6%，分别占集团合并总负债的95.5%和97.0%[33] - 2022年可变利益实体及其子公司现金及现金等价物为46,886千元人民币，2023年为45,851千元人民币，2023年6月30日为6,323千美元[34] - 2022年可变利益实体及其子公司总资产为1,027,454千元人民币，2023年为724,210千元人民币，2023年6月30日为99,872千美元[34] - 2022年可变利益实体及其子公司应付账款为273,813千元人民币，2023年为227,068千元人民币，2023年6月30日为31,314千美元[34] - 截至2023年6月30日，公司现金及现金等价物为5800万元人民币，营运资金赤字为2.74亿元人民币[44] - 截至2022年12月31日和2023年6月30日，合同负债余额分别为11,715元和12,974元[75] - 截至2022年12月31日和2023年6月30日，公司以人民币计价的现金及现金等价物分别为48,800元和57,458元[81] - 截至2022年12月31日和2023年6月30日，应收账款净额分别为203,636元和132,164元[84] - 截至2023年6月30日，预付款项和其他流动资产总额为114,595元，较2022年12月31日的109,213元有所增加；扣除信贷损失准备后为87,575元，较2022年12月31日的78,715元增加[88] - 截至2023年6月30日，物业及设备净值为88,765元，较2022年12月31日的131,325元减少；2023年和2022年上半年折旧费用分别为10,880元和27,617元[93] - 截至2023年6月30日，长期投资总额为55,980元，较2022年12月31日的22,231元增加；2023年进行了多笔股权收购[97] - 截至2023年6月30日，使用权资产为204,298元，较2022年12月31日的319,263元减少；租赁负债相关数据也有变化[103] - 截至2023年6月30日，未来租赁付款总额为252,493元，扣除利息后租赁负债为209,989元[106] - 截至2023年6月30日，应计费用和其他流动负债总额为181,205元，较2022年12月31日的229,880元减少[108] - 截至2022年12月31日和2023年6月30日，递延所得税资产分别为382,720元和299,129元，估值备抵分别为382,720元和299,129元[120] - 截至2023年6月30日，累计净运营亏损为1,093,675元，较2022年12月31日的1,569,608元有所减少[124] - 截至2023年6月30日，公司对关联方的应收款项分别为21,798元和26,999元，应付款项分别为41,234元和16,830元[165] - 截至2023年6月30日，公司无重大未完成资本承诺，两场已结案法律或行政诉讼的法律费用预计在1000 - 3000元[173] 经营成果 - 2023年上半年总营收为270,102千元人民币（约37,249千美元），较2022年上半年的297,327千元人民币有所下滑[12] - 2023年上半年总成本为271,875千元人民币（约37,494千美元），较2022年上半年的308,386千元人民币有所降低[13] - 2023年上半年运营亏损为59,505千元人民币（约8,206千美元），较2022年上半年的257,892千元人民币大幅减少[13] - 2023年上半年净亏损为51,676千元人民币（约7,127千美元），较2022年上半年的251,742千元人民币有所收窄[16] - 2023年上半年营销和品牌服务收入为154,917千元人民币（约21,364千美元），较2022年上半年的98,164千元人民币增长[12] - 2023年上半年长期投资减值损失为13,821千元人民币（约1,906千美元）[13] - 2023年上半年处置子公司实现收益34,670千元人民币（约4,781千美元）[16] - 2022年上半年净亏损251,742千元人民币，2023年上半年净亏损51,676千元人民币，2023年6月30日净亏损7,127千美元[19] - 2022年和2023年上半年，公司净亏损分别为3.23亿元人民币和5200万元人民币，经营活动使用净现金分别为1.76亿元人民币和提供净现金3100万元人民币，截至2023年6月30日累计亏损45.74亿元人民币[44] - 2022年和2023年上半年，公司使用权资产减值损失均为零，物业及设备减值损失分别为312元和零，无形资产减值损失分别为8808元和零，其他非流动资产减值损失分别为88,620元和25,825元[48] - 2022年和2023年上半年，公司固定付款的经营租赁收入分别为161,336元和70,793元，无可变经营租赁收入[68] - 截至2023年6月30日，未来五年租赁付款应收款总计282,187元，其中2023年底前为80,875元[69] - 2022年和2023年上半年，包含在年初递延收入余额中的已确认收入分别为16,605元和4,927元[75] - 2022年和2023年上半年，分别有一个和两个客户占总净收入的16.1%、21.7%和21.1%[82] - 2022年和2023年上半年，分别有两个和一个客户占应收账款总额超10%，占比分别为33.3%和17.5%[82] - 2022年和2023年上半年，信用损失准备分别为861元和8,593元[85] - 2023年上半年和2022年全年，预付款项和其他流动资产的信贷损失准备分别为3,899元和10,396元[90] - 2023年和2022年上半年租赁终止损失分别为5,054元和13,089元；租赁费用分别为43,402元和86,122元[103][105] - 2022年上半年运营总成本为308,386元，2023年上半年为271,875元，其中广告成本从84,724元增至142,479元，租赁、员工薪酬、折旧摊销和其他运营成本均有下降[111] - 2022年上半年所得税费用为3,772元，2023年上半年为31元，递延所得税收益2022年上半年为323元，2023年上半年为19元[119] - 2022年和2023年上半年，公司基本和摊薄每股净亏损分别为（229,269）元和（38,419）元，加权平均普通股股数分别为4,373,728股和5,326,589股[162] - 2022年和2023年上半年，公司三个运营板块（办公空间会员、营销与品牌、其他服务）的总收入分别为297,327元和270,102元，总营业成本（不含减值损失）分别为（308,386）元和（271,875）元[178] - 2023年4月，公司处置两项长期预付费用债权，账面价值72,135元，总对价25,269元，产生损失46,866元[179] - 2023年上半年，公司处置多家子公司，处置净负债子公司获收益37,092元，处置净资产子公司损失2,422元，总收益34,670元[180] - 2023年9月，公司与湖南龙溪达成非流动资产债权和解协议，预计结算金额80,000元，账面价值105,825元，确认长期资产和长期预付费用减值损失25,825元[181] 现金流量 - 2022年上半年经营活动净现金使用107,225千元人民币，2023年上半年提供30,699千元人民币，2023年6月30日提供4,233千美元[27] - 2022年上半年投资活动净现金使用30,926千元人民币，2023年上半年使用5,218千元人民币，2023年6月30日使用720千美元[27] - 2022年上半年融资活动净现金使用268千元人民币，2023年上半年使用18,492千元人民币，2023年6月30日使用2,550千美元[27] - 2023年6月30日，公司净收入为270,102元人民币，净亏损为50,016元人民币，经营活动提供净现金22,125元人民币，投资活动使用净现金4,668元人民币，融资活动使用净现金18,492元人民币[37] 业务模式 - 公司主要从事为自由职业者、初创企业家、中小企业和企业提供长期、按需和短期租赁解决方案[31] - 公司通过可变利益实体开展大部分业务，包括Ucommune Venture和北京U Bazaar[32] 会计政策与准则 - 2023年1月1日，公司采用ASC 326准则，导致应收账款信用损失6223元人民币，预付款项和其他流动资产信用损失85元人民币，累计亏损期初余额增加6308元人民币[51] - 公司长期投资包括无公允价值的权益证券和权益法投资，对无公允价值的权益证券按成本计量，对权益法投资按权益法核算[53][55] - 公司于2022年1月发行带认股权证的可转换债券，对可转换债券、嵌入看跌期权和认股权证分别进行会计处理[58][59] - 公司于2023年1月1日采用新信用损失准则，使累计亏损期初余额增加6,308元[79] 业务发展与风险 - 公司持续探索业务增长机会，计划从重资产模式向轻资产模式转型，探索新业务机会，催收长期应收账款，控制运营成本和优化运营效率[45] - 公司预计未来一段时间内仍将出现经营亏损和经营活动现金净流出，若无法实现规模经济，将难以获得足够现金覆盖运营成本[46] - 新冠疫情对公司2022年全年和2023年上半年的业务运营产生负面影响，导致收入下降[38][44] 税收政策 - 美国子公司按21%的统一企业所得税税率纳税，香港子公司实行两级所得税税率，新加坡子公司按17%纳税，中国大部分企业按25%纳税，横琴符合条件企业按15%纳税[113][114][115][116] - 小型微利企业年应纳税所得额不超过1,000元，优惠所得税率为2.5%；超过1,000元但不超过3,000元，优惠所得税率为5%[118] - 公司认为境外法律实体不应被视为中国企业所得税居民企业，若被认定，将按25%缴纳中国所得税[131] - 若公司为中国非居民企业，从中国子公司获得股息可能需缴纳10%预扣税，符合条件的香港投资者税率可降至5%或10%[132] 债券与股权交易 - 2022年1月26日，公司与JAK Opportunities LLC进行私募配售，发行3,000美元本金、8%的高级可转换债券，净收益约2,635美元[133] - 可转换债券于2023年1月25日到期，年利率8%，可选择以现金或A类普通股支付利息，购买方可按一定条件将债券转换为A类普通股[134] - 2022年3月1日至2023年6月7日，公司多次修改债券转换价和认股权证行使价的底价，从最初的每股6美元降至每股0.7美元[136][137][138] - 截至2023年1月24日，未偿还本金为2650美元，修改协议后债券公允价值为3240美元[137] - 2023年7月，公司发行575,811股A类普通股用于转换300美元可转换债券本金和28美元应计利息，8月现金偿还剩余本金和应计利息共774美元[138] - 截至2023年6月30日，有未行使的JAK认股权证可购买总计31,730,770股A类普通股[138] - 2023年上半年，认股权证负债公允价值变动收益为人民币11,346元[139] - 2020年计划经修订后可发行的A类普通股最高总数从359,434股增加到859,434股[143] - 截至2023年6月30日，期权情况为：流通543,459份，行权457,635份，总内在价值2170美元[151] - 2023年上半年授予期权的加权平均授予日公允价值为每股4.52元，总授予日公允价值为2037元[154] - 截至202