市场表现相关 - 2023年恒生指数全年累计下跌13.82%，为连续第四年下跌[6] - 2023年港股一级市场有70家公司IPO上市，募资金额同比下滑56%至460.26亿港元，排名较去年下降两位[6] 公司人员任职相关 - 张星先生54岁，自2022年6月17日起担任公司董事会主席及非执行董事[12] - 陈庆华45岁，自2022年6月17日起担任公司执行董事及行政总裁[14] - 鲁昕政43岁，自2022年6月17日起担任公司执行董事，自2024年3月31日起成为执行等委员会成员[15] - 洪嘉禧68岁，自2019年12月13日起担任公司独立非执行董事，曾服务德勤中国31年[16] - 洪嘉禧于2004 - 2014年担任广州注册会计师协会顾问，2006 - 2011年出任深圳市罗湖区政治协商委员会委员[17] - 洪嘉禧现担任多家公司非执行或独立非执行董事，曾在多家公司担任独立非执行董事[18] - 马立山72岁，自2016年8月19日起担任公司独立非执行董事[19] - 马立山于1996年1月 - 2003年6月出任中国食品有限公司执行董事，1997年5月 - 2003年6月担任执行及董事总经理[19] - 马立山于2000年6月 - 2003年6月出任中粮集团有限公司副总裁[19] - 马立山现担任多家公司独立非执行董事，曾在银基集团控股有限公司任职并于2023年6月30日辞任[19] - 陈庆华于2016年12月加入华融投资任副总经理，2019年12月9日 - 2020年12月31日担任该公司执行董事[14] 集团整体财务数据关键指标变化 - 本年度集团收入约2.02143亿港元，上一年度约2.7663亿港元[25] - 本年度按公允价值计入损益账之金融资产亏损净额约2.02905亿港元，上一年度约3.34109亿港元[25] - 本年度出售按公允价值计入其他全面收益之金融资产收益净额约205.5万港元，上一年度约1650.7万港元[25] - 本年度出售按摊余成本计量之金融资产收益净额1.02114亿港元，上一年度亏损净额约2.17712亿港元[25] - 本年度集团亏损约5.66793亿港元，上一年度亏损额约22.28026亿港元[26] - 本年度股东应占亏损约9.67291亿港元，上一年度约25.00007亿港元[26] - 本年度计提大额减值拨备2.59925亿港元，上一年度12.19618亿港元[26] - 本年度每股基本亏损为11.1港仙，上一年度为每股基本亏损28.7港仙[27] 各业务线数据关键指标变化 - 本年度证券分类收入约为1125.2万港元，上一年度约1537.3万港元[30] - 本年度证券业务分类业绩亏损约81.9万港元，上一年度亏损约3970万港元[30] - 企业融资分类收入本年度约为2,601,000港元，较上一年度约502,000港元有所提升；分类业绩亏损约3,271,000港元，上一年度亏损约8,925,000港元[32] - 资产管理及直接投资业务本年度分类收入约为137,058,000港元，上一年度约为225,155,000港元；按公允价值计入损益账的金融资产净亏损由上一年度约334,109,000港元降至本年度约202,905,000港元；本年度分类业绩亏损约591,602,000港元，上一年度亏损约1,702,167,000港元[35] - 金融服务及其他业务本年度分部收益约51,232,000港元（上一年度35,600,000港元），出售按摊销成本计量之金融资产之收益净额约102,114,000港元（上一年度0港元）；本年度分部收益约90,697,000港元，上一年度分部亏损约419,907,000港元[37] 公司股权及权益相关 - 2023年12月31日，公司已发行股份总数8,709,586,011股，股东应占权益总额约为负1,656,654,000港元（2022年12月31日约负732,882,000港元）[41] - 2023年12月31日，中国中信金融资产持4,441,556,104股，占股本51.00%；持2,144,097,429股保证权益，占24.62%[120] - 2023年12月31日，中国华融国际控股持4,441,556,104股，占股本51.00%；持135,000,000股保证权益，占1.55%[120] - 2023年12月31日，佳择实益持有2,611,438,440股，占股本29.98%[120] - 2023年12月31日，Camellia Pacific实益持有1,830,117,664股，占股本21.01%[120] - 2023年12月31日，Shinning Rhythm Limited持2,009,097,429股保证权益，占23.07%[120] - 2023年12月31日，雄连企业有限公司实益持有129,000,000股，占股本1.48%[121] - 2023年12月31日，中国天元国际金融有限公司实益持有646,220,529股，占7.42%；持129,000,000股受控制公司权益，占1.48%[121] - 2023年12月31日，贾天将先生持1,771,738,029股受控制公司权益，占20.34%；东菊凤女士持1,771,738,029股配偶权益，占20.34%[121] - 中国天元资产管理有限公司持有996,517,500股股份，贾天将先生拥有宁夏天元锰业集团有限公司99.96%的权益[127] 集团资金及负债相关 - 2023年12月31日，集团现金及银行存款总额约为1,581,355,000港元，2022年12月31日约为1,986,641,000港元；2023年12月31日，集团现金及银行存款中67%（2022年12月31日51%）以港元或人民币为单位[43] - 2023年12月31日，集团资产负债率为130%，2022年12月31日为102%[43] - 2023年12月31日，集团从中国华融国际控股取得本金金额合共约1,069,233,000美元（相当于约8,352,179,000港元）股东贷款及永续资本债券，2022年12月31日约1,069,233,000美元（相当于约8,346,884,000港元）[44] - 该等贷款按固定年利率4.3厘至7.98厘（2022年12月31日年利率介乎4.3厘至7.98厘）计息，须于自年末起计一年至六年内（2022年12月31日两年至七年内）偿还[44] - 2023年12月31日，集团拥有佳择国际提供的美元贷款2.6094亿美元（约20.39415亿港元），同系附属公司提供的人民币贷款5000万元（约5517.4万港元），贷款利率3.87厘至5.81厘，还款期限1 - 6年[45] - 2023年12月31日，集团已动用银行授信约8.2亿港元，2022年12月31日约为15.99亿港元，均按浮动利率计息[46] - 2023年12月31日，集团拥有未提取银行备用授信约8.86626亿港元，2022年12月31日约为8.8187亿港元[47] - 融资协议I最初额度为1亿美元，后减至8000万美元，2023年12月31日尚未偿还贷款额为6.2亿港元[130] - 融资协议II融资总额最高为2亿港元，2023年12月31日尚未偿还贷款额为2亿港元[131] 集团资产持有相关 - 2023年12月31日，集团持有裕承科金183.6万股普通股及有抵押可换股债券，成本分别为780.3万港元及4.07013亿港元，占其股本权益0.01%，公允价值合计约占集团资产总值7.1%，2022年12月31日为6.8%[53] - 2023年12月31日，集团持有中国特别机会基金SP1的A类及B类参与股份，投资成本5.30615亿港元，公允价值2.62223亿港元，约占集团资产总值6.69%，2022年12月31日为5.11%[55] - 2023年12月31日，集团持有先机集团优先有抵押债券未偿还本金余额2.5亿港元及应计利息1.39216亿港元，公允价值2.37874亿港元，约占集团资产总值6.07%，2022年12月31日为4.35%[56] 集团减值拨备相关 - 集团对按摊销成本列账及按公允价值计入其他全面收益的金融资产按预期信贷亏损模型进行减值拨备[57] - 集团根据信贷风险对所持项目在减值拨备计提中划分阶段为第一、二、三阶段[58] - 集团本年度减值亏损净额约2.6亿港元[61] - 三只房地产债券本年度计提减值拨备合共约8400万港元[61] - 两个融资租赁类项目本年度计提减值拨备约8100万港元[62] - 一个固定收益类项目本年度计提减值拨备约5900万港元[63] - 一个孖展项目本年度进一步计提减值拨备约5400万港元[64] - 一个融资租赁类项目本年度拨回减值拨备约4700万港元[66] - 按公允价值计入其他全面收益之金融资产本年度计提减值拨备净额8211.3万港元，涉及债券投资成本为6.78亿港元，账面价值为1.34亿港元，票面年利率为3%至16% [70] 集团融资租赁业务相关 - 2023年12月31日，中聚租赁投放并存续的融资租赁项目共5个，总账面价值约8400万港元，占集团总资产约2.16% [72] - 集团主要信贷风险及预期信贷亏损金额来自其他贷款与债务工具等多项资产[59] - 集团持续评估金融资产预期信贷风险及减值情况，并积极追讨未收回款项[67] - 融资租赁项目一般年期为三到五年，年利率6.8%到9.75%，收取投放金额2%至7%的保证金[75] - 集团开展融资租赁业务采取日常风险监测、对拖欠项目采取行动、管理决策流程等内控措施[78][79][80] - 集团所持所有融资租赁项目均就预期信贷亏损估计分类为第三阶段[77] 公司运营及其他相关 - 2023年12月31日，集团共聘用16名雇员，2022年12月31日为43名[81] - 董事会不建议就本年度派付末期股息，2022年也无派付[86] - 公司本年度内并无发行任何新股份[90] - 本年度内，公司及其附属公司并无发行任何债券[92] - 本年度内，公司并无订立任何股权挂钩协议，且亦无股权挂钩协议[93] - 本年度内，公司及其附属公司概无购买、出售或赎回公司任何上市证券[95] - 公司主要从事投资控股业务，利用第1、4、6及9类牌照经营业务[84] - 2023年12月31日公司无可供分派储备，2022年12月31日亦无[97] - 本年度集团无慈善或其他捐赠，2022年为零[99] - 本年度集团五大客户应占总营业额约占集团总营业额79%，最大客户应占营业额约占本年度总营业额29.4%[100] - 集团业务集中于中国内地及香港，面临外部环境、信用、市场、法律合规等风险[101] - 本年度内集团无严重违反或未遵守对业务及运营产生重大影响的适用法律及规例情况[106] - 本年度公司全部已发行股本至少25%由公众人士持有[135] - 过去三年内公司核数师无变动，安永会计师事务所将在公司应届股东周年大会上退任并符合资格及愿意受聘连任[138][139] - 本年度公司无订立须遵守上市规则第14A章规定的关连交易或持续关连交易[129] - 本年度公司无订立或存续有关管理及执行公司全部或任何重大部分业务之合约[133] - 本年度公司已遵守企业管治守则内所有适用之守则条文[134] 董事会及董事相关 - 公司非执行董事有张星先生（主席），执行董事有陈庆华先生（行政总裁）、鲁昕政先生，独立非执行董事有洪嘉禧先生、马立山先生、关浣非先生，林家礼博士于2024年3月31日辞任董事[109] - 全体董事按指定任期获委任，须在获委任后公司首次股东周年大会退任及重选，后续须根据细则于股东周年大会轮值退任及重选连任[110] - 各董事与公司订立委任书，任期均不超三年[112] - 根据细则，所有董事须至少每三年轮值退任一次，拟于应届股东周年大会重选连任的董事无与集团订立一年内不付赔偿（一般法定赔偿除外）不可终止的服务合约[113] - 本年度内公司、附属公司、同系附属公司或控股公司无订立令董事及公司最高行政人员（包括配偶及18岁以下子女）购买股份或债券受益的安排[116] - 本年度公司高级管理人员（董事除外）薪酬在300,000至500,000港元的有1人[118] - 2023年12月31日，董事或公司最高行政人员在相关股份或债券中无须披露权益或淡仓[119] - 本年度董事会由七名董事组成，包括非执行董事1名、执行董事2名、独立