监管处罚与报告审议 - 2024年3月11日公司收到湖北证监局责令改正决定，3月22日收到上交所监管警示决定[3] - 2024年4月25日公司董事会和监事会审议通过定期报告及会计差错更正议案[4][5] - 2024年4月24日，公司董事会审计与风险管理委员会审议通过定期报告更正暨会计差错更正议案，认为符合相关规定，同意提交董事会审议[31] - 监事会认为会计差错更正事项符合相关规定，决策程序合规，更正后财务数据能真实准确反映公司状况，同意通过更正议案[32] - 天职会计师事务所认为公司对更正事项的会计处理符合《企业会计准则第28号——会计政策、会计估计变更和差错更正》的规定[33] 净利润与盈余公积调整 - 2021年调减净利润103.14万元，调减盈余公积10.31万元，调减未分配利润92.82万元[6] - 2022年调减净利润436.11万元，调减盈余公积53.92万元，调减未分配利润485.32万元[10] 业务线营收与成本调整 - 2023年上半年调增RFP - 1000型人防工程滤器营业收入1097.08万元、营业成本1674.68万元[12] - 2023年上半年调减研发费用68.42万元[12] 2021年财务指标调整 - 2021年应收账款调减50.01万元，减幅0.08%[15] - 2021年存货调增52.65万元，增幅0.29%[15] - 2021年递延所得税资产调增1.61万元，增幅0.06%[15] - 2021年应付账款调增107.38万元，增幅0.33%[15] - 2021年度更正后营业收入为12.7471615637亿美元，较更正前减少52.646017万美元，减幅0.04%；净利润为3.1919043772亿美元，较更正前减少103.137767万美元，减幅0.32%[16] 2022年财务指标调整 - 2022年半年度更正后营业收入为3.4364591088亿美元，较更正前增加52.646017万美元，增幅0.15%；归属于上市公司股东的净利润为9673.117212万美元，较更正前增加103.137746万美元，增幅1.08%[18] - 2022年12月31日更正后应收账款为6.3889413079亿美元，较更正前减少2254.127213万美元，减幅3.41%；存货为2.6027792995亿美元，较更正前增加1486.640747万美元，增幅6.06%[21] - 2022年度更正后营业收入为5.8567939408亿美元，较更正前减少2320.11947万美元，减幅3.81%；营业成本为4.5025847871亿美元，较更正前减少3663.368024万美元，减幅7.52%[21] - 2022年半年度更正后加权平均净资产收益率为2.26%，较更正前增加0.02个百分点；扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率为1.03%，较更正前增加0.02个百分点[18] 2023年财务指标调整 - 2023年6月30日更正后应收账款为6.5783542555亿美元，较更正前减少1211.901549万美元，减幅1.81%；存货为2.9467624014亿美元，较更正前增加1275.685841万美元，增幅4.53%[23] - 2023年半年度更正后营业收入为2.7940321719亿美元，较更正前增加1097.079646万美元，增幅4.09%；营业成本为2.364704164亿美元，较更正前增加1674.676004万美元，增幅7.62%[24] - 2023年半年度更正后加权平均净资产收益率为0.67%，较更正前减少0.02个百分点；扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率为 - 0.17%，较更正前减少0.02个百分点[24] 募集资金项目调整 - 公司在2022年年度报告中，将“新型核生化防护基础材料研发平台建设项目”2.68万元计入“新型核生化应急救援防护装备产业化生产基地项目”，现进行调整[25] - 2022年年度报告中，新型核生化应急救援防护装备产业化生产基地项目累计投入募集资金总额更正后为13,340,549.49元，调减26,836.00元，投入进度为1.73%；新型核生化防护基础材料研发平台建设项目累计投入募集资金总额更正后为916,866.00元，调增26,836.00元，投入进度为0.26%[26] - 2023年半年度报告中，新型核生化应急救援防护装备产业化生产基地项目累计投入募集资金总额更正后为21,934,822.38元，调减26,836.00元，投入进度为2.84%；新型核生化防护基础材料研发平台建设项目累计投入募集资金总额更正后为1,341,866.00元，调增26,836.00元，投入进度为0.38%[26] 人员薪酬调整 - 2022年年度报告补充非独立董事魏喜福、史磊、高英苗，监事刘跃东、蒋纬行薪酬合计94.37万元[28] - 2022年年度报告关键管理人员报酬更正前为603.19万元，更正后为697.56万元，上期发生额为443.7万元[28] - 2022年度魏喜福报酬更正后为21.07万元，变动增减额为21.07万元；史磊报酬更正后为24.14万元，变动增减额为24.14万元；高英苗报酬更正后为1.00万元，变动增减额为1.00万元；刘跃东报酬更正后为28.64万元，变动增减额为28.64万元；蒋纬行报酬更正后为19.52万元，变动增减额为19.52万元[30] 关联交易新增 - 新增其他关联交易，湖北华中长江光电科技有限公司职工薪酬等本期发生额为72,872.70元，中国兵器装备集团有限公司职工薪酬等本期发生额为1,566,379.33元，上期发生额为949,961.14元，华中药业股份有限公司职工薪酬等本期发生额为73,165.50元[29] 后续改进措施 - 公司将强化财务会计基础工作监督检查，加强准则学习培训，避免此类问题再次发生[34] 更正报告披露 - 更正后的2021年年度、2022年半年度、2022年年度、2023年半年度报告详见公司同日于上海证券交易所网站披露的对应更正稿[24]