公司整体财务数据关键指标变化 - 2023年公司收入约9020万港元，2022年约2.778亿港元[5] - 2023年公司除所得税前亏损净额约1.338亿港元，2022年约1.033亿港元[5] - 2023年公司除所得税后亏损净额约1.339亿港元，2022年约1.061亿港元[6] - 2023年公司拥有人应占每股基本亏损约0.80港仙，2022年约0.67港仙[6] - 2023年公司其他全面亏损约2.217亿港元，2022年为其他全面收益6080万港元[96] - 2023年透过其他全面收益按公平值列账之股本投资公平值减少约2.202亿港元，2022年为6560万港元[96] - 2023年12月31日，公司资产净值约7.767亿港元，2022年为11.051亿港元[96] - 2023年12月31日现金及银行结存约2260万港元，2022年为6240万港元[99] - 2023年12月31日银行透支约2040万港元，2022年为2160万港元；计息其他借贷约1.484亿港元，2022年为1.231亿港元[100] - 2023年12月31日流动比率约3.08倍，2022年为1.5倍；流动资产约8.104亿港元，2022年为14.163亿港元；流动负债约2.628亿港元，2022年为9.452亿港元[101] - 2023年12月31日资本与负债比率约21.7%，2022年为20.5%；借贷总额约1.688亿港元[102] - 2023年公司收入9.016亿港元，除所得税前亏损1.33756亿港元，本年度亏损1.33851亿港元[127] - 截至2023年12月31日，集团资产总值10.40024亿港元，负债总额2.6334亿港元，资产净值7.76684亿港元[127] 各业务线数据关键指标变化 - 2023年公司提供债务资本市场服务所得佣金收入约3950万港元[5] - 本年度证券及期货买卖佣金收入约530万港元，较2022年的850万港元下降；证券保证金融资利息收入约920万港元，较2022年的1310万港元下降[19] - 本年度集团参与31项债务发行，总发行规模约22.843亿美元，息票率3.65% - 8.0%，中达证券在发行离岸中国债券的管理人中位列第57位，债务资本市场服务配售佣金收入约3950万港元[22] - 截至2023年12月31日，Central Wealth Investment Fund SPC管理资产约2.343亿美元，较2022年的2.771亿美元下降，本年度管理费用收入约1410万港元[31] - 2023年放贷业务利息收入约2740万港元[82] - 2023年已确认应收贷款预期信贷亏损约10万港元，2022年为1320万港元[83] - 2023年中医诊所业务顾问费收入约1150万港元，销售商品约60万港元[86][87] 香港市场宏观数据 - 2023年香港实质本地生产总值恢复增长3.2%，2022年萎缩3.7%[7] - 2023年第四季度香港季节性调整失业率维持2.9%[8] - 2023年香港货物出口总额较2022年减少7.8%，进口额减少5.7%[10] - 2023年恒生指数开盘报19570点，年末收报17047点[13] 公司业务架构及市场情况 - 经纪及保证金、债务资本市场、资产管理业务均通过即达进行，即达分别持有中达证券、中达资产管理100%股权[18][20][25] - 中达证券可进行证券及期货条例项下第1类和第4类受规管活动业务[18][20] - 中达资产管理可进行证券及期货条例项下第4类和第9类受规管活动业务[25] - 集团于2017年涉足中资美元债券市场，该市场分工业、房地产发展、金融和城投四个业务板块[21] - 因美元融资成本高和信贷风险增强，中国离岸债券发行延续下行趋势，新增发行金额大幅下降，物业及城投发行人数量大量减少[15] Central Wealth Investment Fund SPC情况 - Central Wealth Investment Fund SPC于2018年6月在开曼群岛注册，截至2023年12月31日有3个独立投资组合[28] - Central Wealth Investment Fund SPC投资目标是通过资本增值实现高回报率及寻求固定收益回报，投资策略是投资多种固定收益工具，主要投资中资机构离岸美元债[29][30] 公司财务投资情况 - 本年度恒生指数开盘19,570点，收盘17,047点，公司财务投资及买卖录得未变现亏损约540万港元，债务投资利息收入约70万港元[33] 公司贷款业务情况 - 截至2023年12月31日，公司有14笔个人客户未偿还贷款，本金总额约4.216114亿港元，利率5% - 7%；5笔公司客户未偿还贷款，本金总额约7570万港元，利率7% [39] - 个人客户A的一笔贷款本金1000万港元，利率7%，期限60个月，抵押为非上市香港实体的股本权益[42] - 个人客户B的一笔贷款本金1970万港元，利率7%，期限24个月，抵押为香港的住宅物业[42] - 个人客户C的一笔贷款本金1500万港元，利率7%，期限24个月，抵押为中国的住宅物业[42] - 个人客户D的一笔贷款本金1600万港元，利率7%，期限24个月，抵押为香港的上市证券[42] - 个人客户E的一笔贷款本金7500万港元，利率7%，期限36个月，抵押为中国的商业物业[42] - 公司客户L的一笔贷款本金5000万港元，利率7%，期限24个月，无抵押[42] - 公司客户M的一笔贷款本金1250万港元，利率7%，期限24个月，抵押为香港的上市证券[42] - 公司客户N的一笔贷款本金800万港元，利率7%，期限24个月，抵押为香港的住宅物业[42] - 重大借贷交易指占集团总资产5%或以上的交易，信贷审查按标准商业惯例进行[58] - 贷款申请按个别基准评估批准，考虑申请人背景、声誉、偿债记录和是否为常客等因素[60] - 评估信贷风险和确定贷款条款时，除抵押品外，还考虑借款人是否为常客、信誉、贷款金额和期限等因素[63] - 所有现有客户均为业务联系或执行董事转介，有良好信誉或长期业务关系，可限制集团风险敞口[65] - 贷款申请获批后，财务总监发出标准贷款协议，申请人提供身份和地址证明[66] - 财务总监收到客户签署的贷款协议所附提取通知后发放资金，以支票存入指定账户，禁止现金发放[67] - 亿峰进行中期及年度审阅，信贷委员会获取评估借款人最新背景和财务资料[69] - 集团考虑贷款重续时，考虑借款人还款或信贷记录、最新财务实力和背景，不理想则到期不续[71] - 客户提前还款需提前不少于一个工作日书面通知，还款时偿还未偿还贷款及所有未偿还项[73] - 还款逾期超两天会计人员上报，超七天发逾期通知，超14天可进一步提醒或采取其他行动[74] - 2023年12月31日，贷款年利率为5% - 7%，期限为1 - 3年，应收贷款总额约4.386亿港元，五大应收贷款总额约3.322亿港元，占比75.7%[82] 公司客户与供应商情况 - 公司最大客户和五大客户分别占总收益约6.26%和23.25%[98] - 年内集团五大客户收益占总收益23.25%，最大客户占6.26%[132] - 年内无单一供应商占集团总采购量10%或以上[133] - 公司董事或持股超5%股东无上述客户或供应商实益权益[134] 公司股权交易情况 - 2022年11月4日，公司附属公司出售6535.6万股山高控股普通股，总代价1.693亿港元，拟用8910万港元偿债，7990万港元作营运资金[108] - 2022年12月19日，公司拟收购杭州易侑文化传媒51%股权，总代价1.456亿元人民币，协议于2023年6月30日到期终止，未支付代价[110] - 2023年11月29日，公司全资附属公司以8000万港元收购Senworth Limited 25%已发行股本，其中3000万港元现金支付，5000万港元以发行承兑票据支付[113] - 交易前买方持有目标公司49%权益，完成后将持有74%权益[114] 公司抵押情况 - 截至2023年12月31日，集团抵押约3.993亿港元上市股本投资及约1770万港元中国物业以担保借贷，2022年为3.921亿港元[117] 公司人员情况 - 截至2023年12月31日，集团共有56名雇员[118] - 陈静娴于2023年7月24日辞任执行董事，林国炎于2023年3月8日辞任独立非执行董事，李美凤于2023年3月8日获委任独立非执行董事[136] - 宋采泥、陈洪金及郭志光须于2024年股东周年大会上退任并参选连任[136] - 陈晓东、李靖、余庆锐、宋采泥及陈洪金与公司订立无固定任期服务合约，郭志光、吴铭及李美凤按一年固定任期获委任[140][141] - 陈静娴于2023年7月24日辞任公司副主席及执行董事[162] 公司购股期权计划情况 - 公司于2023年6月8日终止2013年购股期权计划，同日采纳2023年购股期权计划[154][155] - 2023年1月1日，2013年购股期权计划可供授出购股期权数为155,565,046份[156] - 2023年12月31日，2023年购股期权计划可供授出购股期权数为157,595,046份，服务提供者分项限额为167,572,504份[156] - 截至2023年12月31日，公司购股计划参与者年初未行使购股权总数2554090000份，本年度授出1518130000份，行使463400000份，失效1611890000份，年末未行使1996930000份[158][159] - 2023年9月13日授出购股期权前股份收市价为0.027港元[160] - 2023年根据购股计划授出购股期权可能发行股份数目除以已发行股份加权平均数为0.1[161] 公司股权持有情况 - 截至2023年12月31日，陈晓东为公司普通股实益拥有人，拥有108886246股，占公司已发行股本0.65%[164] - 陈晓东、余庆锐所授购股权涉及相关股份数目均为327,170,000，各占公司已发行股本1.95%[166] - 宋采泥所授购股权涉及相关股份数目为159,600,000，占公司已发行股本0.95%[166] - 截至2023年12月31日，胡伟新拥有权益的普通股数目为1,666,658,000，占公司已发行股本9.95%[173] - 截至2023年12月31日，刘明忠拥有权益的普通股数目为1,000,006,000，占公司已发行股本5.97%[173] - 截至2023年12月31日，金马香港投资有限公司拥有权益的普通股数目为881,971,316，占公司已发行股本5.26%[173] - 截至2023年12月31日，未来世界控股有限公司拥有权益的普通股数目为881,971,316，占公司已发行股本5.26%[173] 公司合规及公众持股情况 - 截至报告刊发前最后实际可行日期，公司维持足够公众持股量[177] - 截至报告日期，无董事被视作于与集团业务构成竞争或可能构成竞争业务中拥有权益[178] - 截至报告日期，集团已在重大方面遵守相关法律法规[179] 公司审计及核数师情况 - 2023年财务报表由大华马施云审计，公司将在股东周年大会提呈决议案续聘其为核数师[181] 公司董事会情况 - 董事会负责公司业务的发展方向及控制，制定政策、策略及计划[185] - 董事会负责公司所有重要事项，包括政策、预算、风险管理等[187] - 截至2023年年报日期，董事会有5名执行董事和3名独立非执行董事[190] - 截至2023年12月31日止年度，董事会一直符合上市规则，至少有3名独立非执行董事，占董事会至少三分之一[193] - 公司已接获各独立非执行董事的年度独立性确认书，认为所有独立非执行董事均属独立[196] - 公司实施有效机制确保董事会获独立意见，提名委员会将每年评估独立非执行董事独立性[198] - 截至2023年12月31日止年度，董事会认为确保独立意见的机制有效[199] 公司股息及储备情况 - 董事建议不派发2023年度任何股息[125] - 截至2023年12月31日，公司无现金及实物分派储备，股份溢价账及资本储备约47.79645亿港元可按缴足红股方式分派[131] 企业管治守则规定 - 企业管治守则规定主席及行政总裁角色应区分，不应由一人兼任[200]