各业务线收入及收益变化 - 本年度資產管理服務收入跌至約370萬港元，2022年約為450萬港元；孖展貸款利息收入跌至約5320萬港元，2022年約為5950萬港元，2022年8月15日孖展貸款利率由10%降至8%；企業融資顧問服務收益減少至約760萬港元，2022年約為980萬港元[16] - 信貸及借貸服務分部收益由上一期間約5380萬港元增加至約7300萬港元，主要因壞賬回收約4200萬港元；應收貸款及利息結餘總額由2022年12月31日的約6.873億港元減少至本年度末的約1.331億港元；分部溢利本年度增加至約7170萬港元，上一年度約為5770萬港元；截至2023年12月31日就未償還應收貸款計提減值虧損撥備約90萬港元，2022年12月31日約為60萬港元；應收最大借款人及五大借款人之應收貸款金額合共分別佔約26%至80%[18] - 年末分配至物業投資及租賃分部的資源金額約1.482億港元，2022年12月31日約為1.616億港元；錄得負分部收益約660萬港元，2022年分部收益約590萬港元；本年度分部虧損約為2.322億港元，2022年約為8430萬港元[20] - 企业顾问相关服务本年度分部收益约为1270万港元（2022年：约1990万港元），分部溢利为约160万港元（2022年：约910万港元）[41] 集团整体财务指标变化 - 集团亏损增加，主要因金融资产公平值亏损增加约2.072亿港元、企业顾问服务收入减少约680万港元、保证金贷款利息收入减少约630万港元、应收贷款利息收入减少约2250万港元，部分被收回坏账增加约4200万港元和应占联营公司亏损减少约6570万港元抵销[36] - 集团核心业务本年度除税前亏损为1.409亿港元，上一年度为除税前溢利9420万港元[36] - 集团收益较2022年减少27.0%至约1.134亿港元，公司拥有人应占净亏损增加716.1%至约1.401亿港元[38] - 截至2023年12月31日，集团负债比率为13.0%（2022年：1.7%）[51] - 集团于2023年12月31日并无任何重大或然负债（2022年：无）[52] - 截至2023年12月31日，集团综合资产净值约为19.071亿港元，2022年约为21.202亿港元；每股综合资产净值约为2.02港元，2022年约为2.24港元[72] - 截至2023年12月31日，集团资产总值及负债总额分别约为21.844亿港元和2.773亿港元，2022年分别约为24.127亿港元和2.925亿港元[72] - 截至2023年12月31日，集团将账面价值约为4.529亿港元的投资物业抵押作一般银行信贷的担保，2022年约为4.593亿港元[75] - 截至2023年12月31日，集团并无任何资本承担，2022年也无[73] 公司人员及组织架构变动 - 邢少南于2024年3月1日獲委任為副主席兼執行董事；張廷基於2024年2月1日由代理主席調任為董事總經理；莊友衡於2024年2月1日獲委任為主席兼非執行董事[8] - 2024年3月1日，邢少南先生获委任为公司执行董事兼副主席[83] - 2024年2月1日，庄友衡博士获委任为公司非执行董事兼董事长，张廷基先生由代理主席调任为董事总经理[102] - 报告日期，董事会由九名董事组成，包括四名执行董事、一名非执行董事及四名独立非执行董事[90] - 2023年12月31日，张廷基先生为董事会代理主席，公司未委任行政总裁[91] - 本年度，董事会遵守上市规则有关委任至少三名独立非执行董事（占董事会人数三分之一）的规定，两名具备相关专长[96] - 报告日期董事会由9名董事组成，其中女性1名[137] 公司基本信息 - 公司香港交易所股份代號為613[8] - 公司外聘核數師為中審眾環（香港）會計師事務所有限公司[8] - 公司主要往來銀行有摩根士丹利銀行亞洲有限公司、香港上海滙豐銀行有限公司、渣打銀行（香港）有限公司[8] - 公司法律顧問為Conyers Dill & Pearman[8] 审核委员会相关工作 - 審核委員會需與管理層考慮及討論可能須於2023年年報內反映之任何重大或異常事項以及公司相關員工、合規主任或核數師所提出之任何事宜[2] - 审核委员会与管理及外聘核数师审阅讨论集团截至2023年6月30日止六个月未经审核综合财务报表并建议董事会批准[117] - 审核委员会与管理及外聘核数师审阅讨论集团截至2023年12月31日止年度经审核综合财务报表并建议董事会批准[117] - 2023年审核委员会举行了2次会议[146] - 审核委员会在2023年审阅2023年中期报告及2023年年报[146] - 审核委员会审阅集团风险管理及内部监控系统成效[148] 公司政策及守则相关 - 公司已采纳并遵守《上市规则》附录C1第2部项下企业管治守则所载的守则条文[110] - 公司已采纳《上市规则》附录C3载列之《上市发行人董事进行证券交易的标准守则》作为集团董事及有关雇员进行证券交易的行为守则[110] - 公司董事会批准及采纳董事会多元化政策并修订提名委员会职权范围[120] - 公司集团企业策略专注发展金融服务业务以提供长期增长[111] - 公司董事会致力实现可持续发展和环境保护，将环境、社会及管治考虑作为业务运营及投资部分[104] - 公司已遵守所有对其有重大影响的适用环保法律法规[104] - 董事会于2016年6月6日采纳集团环境、社会及管治政策[134] - 薪酬委员会职权范围于2022年12月30日获董事会修订及批准[158] - 公司制定《董事会成员多元化政策》和提名政策[153] - 提名委员会根据多元化政策可计量目标检讨董事会组成[154] - 提名委员会参照《上市规则》评估独立非执行董事独立性[157] - 董事会于2018年11月30日采纳股息政策，自2019年1月1日起生效[169] - 2024年3月27日提名委员会会议讨论、审阅并批准董事提名政策及董事会成员多元化政策及其执行情况[171] - 董事会按年审阅薪酬政策，以吸引并挽留董事成功经营公司[173] 公司会议及董事出席情况 - 董事会全体董事出席的定期会议每年召开四次，每季一次[160] - 2023年董事出席会议情况：董事会会议有8/8、5/8、7/8、3/8等不同出席比例；审核委员会会议有2、2/2等情况；薪酬委员会会议有1、1/1等情况；提名委员会会议有1、1/1等情况；股东大会有1、1/1、0/1等情况[161] - 2023年张廷基、钟国斌董事出席会议记录为1/1[176] - 董事会认为回顾年度内全体董事均投入充足时间履行责任[177] - 管理层及时提供适当资料给董事会及委员会，使董事会作出知情决定[178] 公司费用及投资相关 - 已付/应付外聘核数师非审核费用中，税务合规服务费215,700港元、风险咨询服务费181,000港元、中期财务报告费用285,000港元、特别审核费用350,000港元[182] - 2023年12月28日，梧桐國際以8000万港元收购Green River约16.47%的股本[58] - 截至2023年12月31日，公司于Green River 47.84%股权的投资账面价值约为2.143亿港元，占集团总资产约9.8%[59] - 2023年，集团应占Green River的亏损约为2050万港元，2022年约为8760万港元[59] - 2023年12月21日，梧桐金融集團以5000万港元回购梧桐證券约5.32%股本[75] - 2024年1月19日，公司全资附属公司签订为期三年的租赁协议，每月租金为33万港元[62] - 2023年2月28日，Green River向另一名投资者配發额外股份，公司股权由33%摊薄至31.37%[78] - 梧桐国际完成收购后持有Green River已发行股本总额约47.84%，Green River仍为联营公司[79] - 2023年12月31日，集团持有的7间香港上市公司股权投资总账面价值约为6480万港元，较2022年约1.445亿港元减少[81] - 2023年12月31日，集团持有的3间非上市公司股本投资总账面价值约为8340万港元，较2022年约1710万港元增加[81] - 2023年12月31日，集团指定按公平值计入其他全面收益的10间香港上市公司股权投资总账面价值约为1.556亿港元，2022年无此项[81] 公司人员构成 - 截至2023年12月31日集团有36名工作人员[106] - 截至报告日期，集团36名雇员中男性16名、女性20名，性别比例约为男性44%及女性56%[121] 联邦基金利率预测 - 2024年及2025年年底前联邦基金利率的中位数预测为4.6%及3.6%，目前实际联邦基金利率为5.33%[44] 公司股东及关联方信息 - 报告日期，公司主要股东罗琪茵女士间接持有业主82.19%股权，业主为关连人士[82] 应收贷款担保及预期信贷亏损 - 2023年12月31日，应收贷款（减亏损拨备）34,810,000港元以非上市股本证券提供担保，余下结馀97,419,000港元为无担保[190] - 2023年12月31日，基于34,983,000港元的违约风险敞口、0.50%的违约概率、62.0%的违约损失率或38.0%的回收率及0.99的贴现系数，累计预期信贷亏损金额172,000港元（2022年：98,000港元）[191] - 2022年违约风险敞口为90,555,000港元、违约概率为0.17%、违约损失率为61.8%或回收率为38.2%、贴现系数为0.99[191] - 2023年12月31日，基于17,000,000港元的违约风险敞口、1.34%的违约概率、62.0%的违约损失率或38.0%的回收率及0.95的贴现系数，累计预期信贷亏损金额218,000港元（2022年：20,000港元）[192] - 2022年违约风险敞口为19,427,000港元、违约概率为0.17%、违约损失率为61.8%或回收率为38.2%、贴现系数为0.97[192] 其他全面收入变化 - 本年度其他全面收入约为1340万港元，2022年约为1110万港元[23] 梧桐证券股权情况 - 梧桐证券在订立买卖协议前，由买方及卖方分别拥有约94.68%及约5.32%权益[55]