财务表现 - 公司2023年收益为1,151,162千元人民币，同比增长16.3%[2] - 中国地区收益为465,580千元人民币，同比增长8.0%[2] - 海外地区收益为685,582千元人民币，同比增长22.7%[2] - 2023年毛利为503,282千元人民币，同比增长18.1%[2] - 2023年年内溢利为5,120千元人民币，同比下降91.0%[2] - 2023年经调整纯利为135,550千元人民币，同比增长197.8%[2] - 公司2023财年收益为人民币1,151,200,000元，较2022财年的人民币989,800,000元有所增长[65] - 公司2023财年溢利为人民币5,100,000元，较2022财年的人民币57,100,000元大幅下降[65] - 公司收入主要来自学费及住宿费、夏令营及冬令营、销售教科书、销售货品及教材、餐饮服务等[66] - 公司总收益从2022财年的9.898亿元增加至2023财年的11.512亿元，同比增长16.3%，主要由于中国COVID-19影响减弱导致学生人数增加及夏令营、冬令营需求上涨[67] - 2023财年收益中，中国运营贡献4.656亿元（40.4%），海外运营贡献6.856亿元（59.6%）[67] - 毛利从2022财年的4.263亿元增加至2023财年的5.033亿元，同比增长18.1%，毛利率从43.1%微增至43.7%[69] - 投资及其他收入从2022财年的1.402亿元减少83.9%至2023财年的2260万元，主要由于银行利息收入减少77.0%[70] - 2023财年除税前溢利为5250万元，同比下降37.6%，占收益百分比从2022财年的8.5%降至4.6%[76] - 公司2023财年录得溢利510万元，较2022财年的5710万元大幅下降[78] - 公司2023年每股基本盈利为0.17人民币分，同比下降91.1%[104] - 公司2023年现金及现金等价物为528,041千元人民币，同比下降34.5%[105] - 公司2023年流动负债净额为1,468,828千元人民币，同比增长15.9%[105] - 公司2023年有抵押银行借款总额为1,144,292千元人民币[109] - 公司2023年总收益为1,151,162千元人民币，同比增长16.3%[118] - 学费及寄宿费收入为884,456千元人民币，同比增长13.9%[118] - 海外分部收益为685,582千元人民币，同比增长22.7%[120] - 中国分部收益为465,580千元人民币，同比增长8.0%[120] - 公司2023年除所得税前溢利为52,467千元人民币，同比下降37.6%[120] - 新加坡地区收益为625,970千元人民币，同比增长21.1%[123] - 公司2023年汇兑收益净额为105,373千元人民币，相比2022年亏损23,904千元人民币有显著改善[124] - 公司2023年银行利息收入为7,610千元人民币，同比下降77.0%[124] - 公司2023年出售物业、校舍及设备收益为7,332千元人民币，同比下降54.8%[124] - 公司2023年可换股债券公平值变动产生的亏损为55,828千元人民币，相比2022年收益26,352千元人民币有显著下降[124] - 公司2023年企业所得稅拨备为22,101千元，新加坡企业所得稅拨备为37,659千元[128] - 公司2023年除稅前溢利为52,467千元，按中国企业所得税税率25%计提之稅項为13,117千元[128] - 公司2023年不课税学费收入为人民币176,232,000元，相关不可扣税开支为人民币118,296,000元[133] - 公司2023年雇员成本总额为483,662千元，包括薪酬及其他津贴466,204千元[135] - 公司2023年物业、校舍及设备折旧为107,405千元，无形资产摊销为75,874千元[135] - 公司2023年可换股债券公平值变动产生的亏损为55,828千元[135] - 公司2023年用于计算每股基本盈利之盈利为5,120千元[135] - 公司在中国附属公司累计未分配溢利的暂时差额为人民币1,015,405,000元，未作出递延税项拨备[134] - 公司2023年8月31日的商誉账面值为2,122,393千元人民币，较2022年增加172,842千元人民币[140] - 公司2023年8月31日的其他无形资产账面值为792,433千元人民币，较2022年减少11,528千元人民币[141] - 公司2023年8月31日的银行结余及现金为528,041千元人民币，较2022年减少277,835千元人民币[146] - 公司2023年8月31日的合约负债为513,559千元人民币，较2022年增加12,009千元人民币[147] - 公司2023年8月31日的借款为1,144,292千元人民币，较2022年增加381,156千元人民币[148] - 公司2023年8月31日的贸易应收款项为12,643千元人民币，较2022年减少3,925千元人民币[144] - 公司2023年8月31日的按金、预付款项及贸易及其他应收款项为79,783千元人民币，较2022年减少19,763千元人民币[144] - 公司2023年8月31日的其他应付款项及应计开支为243,786千元人民币，较2022年减少168,841千元人民币[147] - 公司2023年8月31日的学生基数摊销为176,012千元人民币，较2022年增加67,793千元人民币[141] - 公司2023年8月31日的特许权摊销为68,896千元人民币，较2022年增加22,632千元人民币[141] - 公司2023年8月31日的流动负债净额约为人民币1,468,828,000元，存在重大不持续经营的不确定性[171] - 公司2023年现金及现金等价物约为人民币528,041,000元，而有抵押银行借款及其他借款及可换股债券总额分别为人民币1,144,292,000元和人民币515,921,000元[171] 学生与教育业务 - 2023届枫叶高中毕业生中有80.2%收到QS排名百强大学录取通知书[12] - 公司与亚利桑那州立大学合作，提供1+3课程，2023/2024学年录取14名枫叶毕业生[13] - 公司与超过23所国内知名大学订立合作协议，提供双毕业通道[14] - 公司推出枫叶世界学校课程，填补中国国际教育课程空白[6] - 公司2022/2023学年入读学生总数为12,091人，较2021/2022学年的9,130人增加2,961人，增长率为32.4%，主要由于中国高中学生人数增加以及马来西亚和新加坡的初中及小学学生人数增加[38][39] - 公司在中国的高中学生人数从2021/2022学年的2,737人增加至2022/2023学年的3,496人，增长率为28.9%[38] - 公司在海外的初中学生人数从2021/2022学年的1,092人增加至2022/2023学年的1,544人，增长率为12.8%[38] - 公司在海外的小学学生人数从2021/2022学年的1,946人增加至2022/2023学年的3,292人，增长率为27.2%[38] - 公司于2023年8月31日在中国新增西安学校，该学校已取得民办学校经营许可证及民办非盈利单位注册证书[41] - 公司于2023年8月31日暂时关闭加拿大一所海外高中，原因是Covid-19疫情导致的旅行限制和签证条件[42] - 公司于2023年8月31日雇用297名IB认证教师，较2022年8月31日的293名增加4名[43] - 公司计划拓展线上教育，提供世界学校课程、ESL及CSL及证书考试培训，预计2023/2024学年与中国教育部合作出版枫叶中文课本[45] - 公司推出世界学校课程，已获ECCTIS和Cognia认证，毕业生可无缝过渡至全球各地大学及学院[47] - 世界学校课程已获英国、加拿大及美国本科录取的认可，相当于加拿大（英属哥伦比亚）及美国（纽约）毕业证书[48] - 伦敦国王学院和悉尼科技大学确认枫叶世界学校课程与A-Level及IB课程相当，毕业生可直接申请这些大学[49] - 公司计划在东南亚国家进一步拓展学校网络，满足一带一路国家对中英文双语教育的需求[50] - 公司2023年8月31日的学生基数摊销为176,012千元人民币，较2022年增加67,793千元人民币[141] - 公司2023年8月31日的特许权摊销为68,896千元人民币，较2022年增加22,632千元人民币[141] 公司运营与策略 - 公司已优化营运架构，将混合高中学生转入独立高中，并取得八所混合高中的独立经营牌照[20] - 西安学校于2022年8月及2023年1月分别取得独立高中的民办学校经营许可证及非盈利单位注册证书[20] - 公司在中国大连注册四所营利性幼儿园，并在2022/2023学年开始时在重庆注册一所幼儿园[20] - 公司调整招生策略，重点发展提供世界学校课程的高中，并拓展线上教育[21] - 公司将继续监测《实施条例》在各地区的实施情况，并评估其后续影响[22] - 2022/2023学年，公司提供面对面及线上教学的混合学习课程模式[23] - 海外学校CIS主要提供面对面教学，KIS则通过面对面和在线教学进行混合教学[25] - 公司计划发展教育产业链业务，包括为大学、寄宿学校、机构和企业提供专业餐饮服务和校服职业装服务，已在深圳推出试点食堂[46] - 公司调整策略专注于发展不受《实施条例》影响的高中及海外学校[112] - 公司董事认为集团能够持续经营，前提是融资计划顺利完成且政府无进一步不利规例[113] - 公司2023年8月31日无重大投资及资本资产计划[98] - 公司2023年8月31日无重大收购及出售事项[99] - 公司2023年8月31日无持有任何重大投资[100] - 公司2023年8月31日无或然负债[88] - 公司2023年8月31日的流动负债净额约为人民币1,468,828,000元，存在重大不持续经营的不确定性[171] - 公司2023年现金及现金等价物约为人民币528,041,000元，而有抵押银行借款及其他借款及可换股债券总额分别为人民币1,144,292,000元和人民币515,921,000元[171] - 公司董事会决定不宣派截至2023年8月31日止年度的末期股息[181] - 审核委员会由三名独立非执行董事组成，包括刘劲柏先生（主席）、Peter Humphrey Owen先生和黄惠芳女士[183] - 刘劲柏先生自2023年2月28日起担任审核委员会主席，黄立达先生同日退任[184] - 审核委员会已审阅公司截至2023年8月31日止年度的经审核综合财务报表，并与独立核数师中汇会面[185] - 公司股份及债务债券自2023年11月2日上午九时起在联交所恢复买卖[186] - 可换股债券的特别决议案已于2023年9月11日会议上获必要大多数债券持有人通过，并于2023年9月12日生效[188] - 中汇安达会计师事务所有限公司已核对公司截至2023年8月31日止年度的综合财务状况表及综合损益表[190] - 公司年度业绩公告已刊载于联交所网站及公司网站，年报将适时寄发予股东[191] 债务与融资 - 公司股份及债务证券于2022年5月3日在香港联交所暂停买卖[26] - 联交所要求公司公布所有未完成的财务业绩，并进行独立内部控制和法证调查[27] - 公司已完成独立调查和内部控制审查，董事会认为管理层诚信无监管疑虑，且内部控制措施有效[29][30] - 公司股份及债务债券自2023年11月2日起在联交所恢复买卖[31] - 公司发行价值1.25亿美元的可换股债券，所得款项净额约1.231亿美元，用于偿还现有借款及一般公司用途[52][53] - 可换股债券初步转换价为每股2.525港元，假设悉数转换将发行约3.838亿股新股份[54] - 公司发行了总本金额为125,000,000美元的可换股债券，年利率为2.25%，用于偿还现有借贷、收购及一般企业用途[56] - 截至2023年8月31日，公司已赎回40%的可换股债券本金，金额为50,000,000美元，剩余未偿还本金为75,000,000美元[57] - 假设可换股债券以每股2.525港元的初步转换价悉数转换，将转换为约230,328,713股新股，占已发行股份总数的7.7%[58] - 公司于2023年6月27日因资金管控无法进行第二次强制性赎回，导致可换股债券条件10(A)(i)及(v)违约事件发生[62] - 公司于2022年12月签订新借款协议，金额为143,000,000美元（约人民币1,038,995,000元），按浮动利率计息，基准利率为3.60%，于2024年7月到期，并可申请延期12个月[150] - 截至公告日期，未偿还本金余额约为143,000,000美元（约人民币1,038,995,000元）[151] - 2023年8月31日，公司借款47,828,000令吉（约人民币74,403,000元），按0.70%至5.93%的固定或浮动年利率计息[152] - 公司于2020年6月19日签订收购STAR全部股权的买卖协议，总代价为680,000,000新元（约人民币3,434,204,000元），分两期进行[153] - 2023年1月20日，公司与卖方签署第二次交割确认书，确认第二期金额为44,438,000新元（约人民币219,591,000元），截至公告日期已悉数偿还[155] - 公司于2021年1月12日与瑞士银行香港分行签订认购协议，发行125,000,000美元可换股债券，于2026年到期[156] - 可换股债券自发行日期起按年利率2.25%计息，每半年支付一次[158] - 可换股债券的转换价为每股2.525港元，持有人可选择在2021年3月9日至2026年1月27日期间进行转换[159] - 公司可选择在2024年2月11日后及到期日前赎回可换股债券，持有人也可在2024年1月27日选择赎回[160] - 2022年8月，公司未能按时支付可换股债券的到期本金、利息及溢价，与持有约70%债券本金的持有人签订中止协议[162] - 公司因中国外汇管控政策导致无法将足够资金汇出境外，导致债券违约事件发生，第二次强制性赎回推迟至2024年1月27日[165] - 截至2022年10月，公司已偿还债券本金50,000,000美元（占总本金的40%），未偿还本金总额为75,000,000美元（约人民币544,928,000元）[166] - 公司于2023年2月3日按比例赎回了已发行可换股债券本金总额的40%（即50,000,000美元），并支付了应计但未付利息[179] - 公司计划通过新磋商贷款300,000,000新元（约1,613,880千元人民币）以改善流动性[112] 公司治理与人事变动 - 公司董事会成员变动，黄惠芳女士获委任为独立非执行董事及独立董事委员会成员，Kem Hussain博士获委任为非执行董事[33] - 公司执行董事兼董事会主席任书良先生自愿减少2023年度薪酬1,000,000港元[101] - 公司2023年8月31日有1,832名全职雇员，较2022年8月31日的1,873名有所减少[101] - 公司2023年8月31日止年度雇员薪酬总额为人民币483,700,000元，较2022年同期的440,600,000元有所增加[101] - 公司为外籍教师设计的退休金计划，每月每名外籍雇员及公司分别支付相当于月薪3.0%的金额作为退休金供款[103] - 公司2023年董事及其他主要管理层的短期福利薪酬为14,686千元人民币，较2022年的9,853千元人民币有所增加[169] - 审核委员会由三名独立非执行董事组成，包括刘劲柏先生（主席）、Peter Humphrey Owen先生和黄惠芳女士[183] - 刘劲柏先生自2023年2月28日起担任审核委员会主席，黄立达先生同日退任[184] - 审核委员会已审阅公司截至2023年8