公司基本信息 - 公司于2016年4月25日在开曼群岛注册成立，最终控股公司为光宇投资控股有限公司，最终控股方为李光宇先生[22] - 公司于2016年4月25日在开曼群岛注册成立，2017年2月28日在香港联交所主板上市[160] - 公司股份自2017年2月28日起在香港联合交易所上市[24] - 财务报表以人民币列示[25] - 集团通过合约协议控制中国内地若干实体经营大部分业务，董事会认为合约协议符合法规可依法执行，集团继续控制该等实体并综合入账[23] 财务数据关键指标变化 - 截至2023年8月31日止年度，公司收入为23.80276亿元，与上一年度基本持平，变动为0.0%[2] - 截至2023年8月31日止年度，公司毛利为11.47732亿元，较上一年度减少19.1%[2] - 截至2023年8月31日止年度，公司经调整毛利为11.91308亿元，较上一年度减少18.6%[2] - 截至2023年8月31日止年度，公司经调整本公司股权持有人应占纯利为9.6943亿元，较上一年度减少22.0%[2] - 2023年和2022年收入分别为23.80276亿元和23.80372亿元，毛利分别为11.47732亿元和14.18942亿元[10] - 2023年和2022年经营利润分别为11.27706亿元和11.45926亿元，年内利润分别为11.40104亿元和11.34953亿元[10] - 2023年和2022年每股基本盈利均为0.32元，每股摊薄盈利分别为0.24元和0.31元[10] - 2023年和2022年年内综合收入总额分别为9.90691亿元和11.46709亿元[12] - 2023年8月31日和2022年8月31日非流动资产总额分别为94.40109亿元和71.64172亿元，流动资产总额分别为25.46263亿元和43.28631亿元[14] - 2023年8月31日和2022年8月31日总权益分别为69.93572亿元和58.23057亿元，负债总额分别为49.928亿元和56.69746亿元[14][16] - 2023年和2022年经营活动所得现金净额分别为4.18865亿元和21.83244亿元[18] - 2023年和2022年投资活动所用现金净额分别为23.19893亿元和2.94285亿元[18] - 2023年和2022年融资活动（所用）╱所得现金净额分别为1516.6万元和6.44308亿元[20] - 2023年末和2022年末现金及现金等价物分别为23.70966亿元和42.40783亿元[20] - 截至2023年和2022年8月31日止年度，无单一客户占公司总收入的10%以上[49] - 截至2023年8月31日止年度，公司总收入为23.80276亿元，年内利润为1.140104亿元[49] - 截至2022年8月31日止年度，公司总收入为23.80372亿元，年内利润为1.134953亿元[52] - 2023年8月31日，公司资产总额为119.86372亿元，负债总额为49.928亿元[49] - 2022年8月31日，公司资产总额为114.92803亿元，负债总额为56.69746亿元[52] - 截至2023年8月31日，有关学费及寄宿费的合约负债为7.25198亿元，物业管理及培训计划的收入为439.3万元[54] - 截至2022年8月31日，有关学费及寄宿费的合约负债为14.6529亿元，物业管理及培训计划的收入为611.1万元[54] - 2023年8月31日止年度，合约负债年初余额为14.71401亿元，年末余额为7.29591亿元[55] - 2023年按公平值计入损益的金融负债的收益净额为40957千元，2022年亏损净额为73436千元[69] - 2023年雇员福利开支为649933千元，2022年为550515千元[69] - 2023年物业、厂房及设备折旧为264449千元，2022年为165356千元[69] - 2023年所得税为 - 1545千元，2022年为 - 8654千元[70][71] - 2023年所得税前利润为1138559千元，2022年为1126299千元[71] - 2023年并无确认递延所得税资产的未动用税项亏损为31212千元，2022年为42672千元[73] - 2023年每股基本盈利为0.32元，2022年也为0.32元[81] - 2023年公司股权持有人应占利润为11.34726亿元，2022年为11.25705亿元；2023年经调整利润为9.42141亿元，2022年为12.14692亿元[84] - 2023年已发行普通股加权平均数为36.00388亿股，2022年为35.38476亿股；2023年每股摊薄盈利的经调整普通股加权平均数为39.12963亿股，2022年为39.02505亿股[84] - 2023年每股摊薄盈利为0.24元，2022年为0.31元[84] - 2023年递延所得税资产金额为1686.7万元，2022年为1806.5万元[85] - 2023年递延所得税负债总计为5.02022亿元，2022年为5.11581亿元[87] - 2023年抵销后递延税项负债为4.85155亿元，2022年为4.93516亿元[89] - 2023年贸易及其他应收款项为1.74745亿元，2022年为7627.2万元[91] - 2023年借款由关联方担保金额为4.3亿元，2022年为6.40198亿元[96] - 2023年借款加权平均实际利率为3.75%[95] - 2023年8月31日应付受影响业务款项净额为594,030千元，与2022年持平；购买物业、厂房及设备应付款项为372,974千元，较2022年的99,635千元增长[99] - 2023年8月31日借款总额为1,456,900千元，较2022年的640,198千元增加；其中1年内到期借款为1,236,900千元，较2022年的210,198千元大幅增长[100][101] - 2023年8月31日非流动可换股债券为811,117千元，2022年为0；2022年8月31日流动可换股债券为1,797,105千元，2023年为0[105] - 2023年8月31日，已发行普通股数目为36.06787883亿股，股本及股份溢价总额为17.62435亿元人民币[115] - 2023年所得税前利润为11.38559亿元人民币，2022年为11.26299亿元人民币[117] - 2023年经营所得现金为4.20763亿元人民币，2022年为22.05241亿元人民币[117] - 截至2023年8月31日止年度，公司收入为238.03亿元，较2022年同期的238.04亿元微降[128][130] - 2023年经调整收入成本为118.9亿元，较2022年的91.73亿元增加27.17亿元，增幅29.6%[131] - 2023年经调整毛利为119.13亿元，较2022年的146.31亿元减少27.18亿元，减幅18.6%；经调整毛利率为50.0%，2022年同期为61.5%[132] - 2023年销售开支为2.49亿元，较2022年的2.79亿元减少0.3亿元[135] - 2023年经调整行政开支为19.13亿元，较2022年的18.82亿元增加0.31亿元[136] - 2023年其他收入为2.17亿元，较2022年的2.03亿元增加0.14亿元[137] - 2023年其他收益及亏损录得收益净额19.04亿元，2022年同期录得亏损净额6.35亿元[138] - 2023年经调整经营利润为96.27亿元，较2022年的126.27亿元减少30亿元，减幅23.8%；经调整经营利润率分别为40.4%及53.0%[139] - 公司现金及现金等价物由2022年8月31日的424.08亿元减少至2023年8月31日的237.1亿元[145] - 2023年8月31日，公司资本负债比率约为20.8%，2022年8月31日为11.0%[148] - 2023年和2022年8月31日，公司分别有8386名和7376名雇员，员工数量有所增加[155] - 截至2023年8月31日止年度薪酬成本总额为人民币6.499亿元，2022年同期为人民币5.505亿元[155] 各条业务线数据关键指标变化 - 2023年，高中收入为1.73073亿元，大学及职业学院收入为22.07203亿元[49] - 2022年，高中收入为2.28185亿元，大学及职业学院收入为21.52187亿元[52] 可换股债券相关情况 - 2019年12月27日公司发行本金总额2,088,000,000港元（约人民币1,876,402,000元）的可换股债券，年利率0.90%[106] - 2022年10月25日公司购回并注销本金额为614,000,000港元的可换股债券，产生其他收益约186,000,000港元（相当于人民币169,738,000元）[109] - 2022年11月25日全部债券持有人确认行使可换股债券的提早赎回权，公司因资金问题未支付仍未偿还的本金额1,474,000,000港元及应计利息6,633,000港元[109] - 2023年1月19日可换股债券补充信托契据修订条款生效，包括2023年1月30日强制赎回500,000,000港元，剩余本金974,000,000港元2024年12月27日偿还，年利率0.9%[109] - 可换股债券换股价从每股6.68港元修订为每股1.65港元[110] - 2023年3月1日起至2024年12月27日前，若连续30个交易日中公司股份交易量加权平均价在最少20个交易日超过经修订换股价的130%，有强制换股权[110] - 2023年1月30日公司强制赎回本金额为500,000,000港元的可换股债券，总代价为501,200,000港元（相当于人民币433,487,000元）[112] - 可换股债券条款修订产生其他亏损约人民币678.1万元，未偿还本金总额9.74亿港元将于2024年12月27日清偿[114] - 2023年与可换股债券相关的公平值变动为 - 4095.7万元，2022年为7343.6万元[8] 会计政策及准则相关 - 集团于2022年9月1日开始的年度报告期间首次应用2021年6月30日后2019冠状病毒病相关的租金优惠—国际财务报告准则第16号（修订本）（2021年3月）[35] - 多个新订及经修订准则及诠释于2023年9月1日开始的财政年度生效，集团尚未提早采纳，将按生效日期应用并已开始评估影响[37] 财务报表编制基础及相关评估 - 管理层编制自2023年8月31日起12个月现金流量预测，董事认为集团有足够财务资源支持运营并履行到期财务义务，按持续经营基准编制合并财务报表[34] 税务相关 - 中国内地适用企业所得税税率为25%，西藏元培为15%，泰国为20%[77][79] 每股摊薄盈利计算特殊情况 - 计算2023年每股摊薄盈利时已撇除首次公开发售前购股权，因其具有反摊薄效应[82] 集团流动负债情况 - 2023年8月31日，集团流动负债超出流动资产7.53394亿元，流动负债包括合约负债7.29591亿元、流动借款12.369亿元，非流动借款2.2亿元，可换股债券8.11117亿元，集团拥有现金及现金等价物23.70966亿元[28] 合约负债确认情况 - 集团服务收入包括大学及高中学费及寄宿费、物业管理服务费，学费及寄宿费先入合约负债再按课程期间比例确认，物业管理服务费按实际服务占比确认[42] - 计入合约负债年初余额的已确认收入中学费及寄宿费为1465290，其他为6111，总计1471401[59] - 截至2023年8月31日，合约