公司整体财务状况关键指标变化 - 截至2022年12月31日，公司总资产为6928111美元，总负债为24333316美元，股东赤字为17405205美元[2] - 截至2023年12月31日，公司总资产为5354816美元，总负债为35866976美元，股东赤字为30512160美元[3] - 2021年公司净收入为10481737美元，净亏损为32691100美元[4] - 2022年公司净收入为12225337美元，净亏损为12789311美元[5] - 2023年公司净收入为9008244美元，净亏损为28955683美元[7] - 2021 - 2023年总净收入分别为1048.17万美元、1222.53万美元、900.82万美元[502] - 2023年净收入从2022年的1220万美元降至900万美元，降幅26.3%[528] - 2022年营收较2021年增长16.6%，从10.5百万美元增至12.2百万美元[543] - 截至2023年12月31日，公司现金及现金等价物为1.5百万美元，2021 - 2023年净亏损分别为32.7百万美元、12.8百万美元和29.0百万美元[557] 公司现金流情况关键指标变化 - 2021年经营活动净现金使用量为5514643美元，投资活动净现金使用量为615765美元，融资活动净现金提供量为6390234美元[4] - 2022年经营活动净现金使用量为5041487美元，投资活动净现金使用量为180525美元，融资活动净现金提供量为4541257美元[6] - 2023年经营活动净现金使用量为9933746美元，投资活动净现金使用量为2852635美元，融资活动净现金提供量为13635304美元[8] - 截至2022年12月31日，现金及现金等价物为625184美元[2] - 截至2023年12月31日，现金及现金等价物为1497372美元[3] - 2021 - 2023年经营活动净现金使用额分别为550万美元、500万美元、990万美元，主要因同期净经营亏损分别为3270万美元、1280万美元、2900万美元[568][569][571][572] - 2021 - 2023年投资活动净现金使用额分别为60万美元、20万美元、290万美元，分别用于股权投资、购置办公设备和软件许可、支付收购定金[568][573] - 2021 - 2023年融资活动净现金提供额分别为640万美元、450万美元、1360万美元，资金来源包括有息贷款、PIPE投资等[568][574][576] 各业务线收入关键指标变化 - 2021 - 2023年服务净收入占比分别为66.4%、68.0%、73.6%，产品净收入占比分别为33.6%、32.0%、26.4%[502] - 2021 - 2023年动画制作服务收入分别为294.57万美元、349.89万美元、351.56万美元，占比分别为28.1%、28.6%、39.0%[503] - 2021 - 2023年商品收入分别为352.07万美元、391.71万美元、237.51万美元，占比分别为33.6%、32.0%、26.4%[503] - 2021 - 2023年移动游戏收入分别为294.97万美元、253.74万美元、222.96万美元，占比分别为28.1%、20.8%、24.7%[503] - 2023年动画制作服务收入350万美元，与2022年基本持平，游戏动画收入占比从19%升至46%[528] - 2023年商品销售收入从2022年的390万美元降至240万美元，降幅39.4%[529] - 2023年移动游戏收入从2022年的250万美元降至220万美元，降幅12.2%[530] - 2023年授权收入从2022年的200万美元降至90万美元，降幅55.3%，品牌授权业务增长43%[531] - 2022年商品收入较2021年增长11.3%，从3.5百万美元增至3.9百万美元，其中分销商销售额增长41.5%，从1.4百万美元增至1.9百万美元[543] - 2022年动画制作服务收入较2021年增长18.8%，从2.9百万美元增至3.5百万美元[544] - 2022年移动游戏收入较2021年下降14.0%，从2.9百万美元降至2.5百万美元[545] - 2022年授权收入较2021年增加1.5百万美元，增幅327.6%，从0.5百万美元增至2.0百万美元[545] - 2022年其他服务收入较2021年下降47.8%，从0.6百万美元降至0.3百万美元[546] 公司成本相关关键指标变化 - 2021 - 2023年总成本分别为639.76万美元、635.09万美元、490.24万美元[510] - 2021 - 2023年服务成本占比分别为74.0%、69.0%、75.2%，产品成本占比分别为26.0%、31.0%、24.8%[510] - 2023年收入成本从2022年的640万美元降至490万美元，降幅22.8%[532] - 2023年销售费用从2022年的120万美元增至140万美元，增幅20.1%[536] - 2023年一般及行政费用从2022年的970万美元增至2410万美元，增加1440万美元[537] - 2023年研发费用从2022年的740万美元降至410万美元，降幅45.0%[539] - 2023年利息费用从2022年的60万美元增至120万美元，增幅101.5%，新增借款750万美元[540] - 2022年和2021年营收成本均为6.4百万美元，生产和服务成本下降8.6%，从3.8百万美元降至3.4百万美元[548] - 2022年库存成本较2021年增长18.3%，从1.7百万美元增至2.0百万美元，商品业务总体毛利率从52.8%降至49.8%[549] 公司税务相关情况 - 香港子公司首200万港元应评税利润税率为8.25%，其余为16.5%，该子公司暂无应评税利润[519] - 2021 - 2023年上海木星和上海慧智仁文化创意有限公司符合15%优惠税率条件，其他中国内地子公司和VIE法定税率为25%[521] - 公司销售货物增值税率为13%，提供服务为6%，还需缴纳增值税附加费[522] 公司租赁承诺情况 - 截至2023年12月31日，租赁承诺1年内为33.7194万美元，2 - 3年为48.7732万美元，总计82.4926万美元[578] 公司会计估计与假设情况 - 公司按GAAP编制财务报表，需进行判断、估计和假设，关键会计估计包括付费玩家估计平均游玩期和长期资产减值[584] - 付费玩家估计平均游玩期按季度评估，关键假设包括玩家流失率和新老游戏相似度[585][586][587] - 当有迹象表明长期资产账面价值可能无法收回时，公司在资产组层面评估减值[588] 公司运营与股息分配情况 - 公司是控股公司，运营主要通过子公司和合并VIE进行，支付股息能力取决于子公司[580] - 中国子公司按PRC GAAP确定留存收益后可支付股息，需提取法定储备，最高达注册资本50%[581] 公司金融合同与安排情况 - 公司未签订金融担保或衍生合同，无表外承诺和安排[579] 公司长期资产减值情况 - 截至2023年12月31日，资产组中的长期资产为872,930美元，约占公司总长期资产的45%，且可收回价值超过账面价值，未计提减值[589] 公司递延所得税资产情况 - 截至2023年12月31日，公司总递延所得税资产为1020万美元，已计提1020万美元的估值备抵，使递延所得税资产净值降为零[591] 公司应收账款信用损失准备情况 - 2023年全年，公司根据预期收款时间表确认应收账款信用损失准备1517美元[594] 公司持续经营情况 - 截至2023年12月31日，基于评估，公司当前营运资金加上缓解计划足以满足报告发布后未来12个月的义务，财务报表按持续经营基础编制[596] 公司认股权证情况 - 每份认股权证赋予持有人以每股11.50美元的价格购买一股A类普通股的权利，认股权证在业务合并完成后30天和首次公开募股日期起12个月中较晚者开始可行使，并在业务合并完成后五年到期[754] - 公司可按每份认股权证0.01美元的价格赎回已发行的认股权证（不包括私募单位中的私募认股权证），条件是A类普通股的最后销售价格在MMV发出赎回通知前30个交易日内的任何20个交易日等于或超过每股18美元等[754] 公司内部控制情况 - 截至2023年12月31日，公司的披露控制和程序无效，因为在财务报告内部控制中发现了重大缺陷，原因是缺乏足够了解美国公认会计原则的财务报告和会计人员[761] - 为弥补已识别的重大缺陷，公司采取了一系列措施，包括制定美国公认会计原则会计政策和财务报告程序、招聘相关人员、加强内部培训和聘请第三方顾问等[762] - 由于缺乏COSO标准要求的控制和文件，公司管理层得出结论，截至2023年12月31日，公司的财务报告内部控制无效[764] - 本年报涵盖期间内，公司财务报告内部控制没有发生对其产生重大影响或可能产生重大影响的变化[767]