整体收入情况 - 2024年第一季度，公司合并收入（未计报销）较2023年同期减少1470万美元，降幅4.6%，排除外汇影响后减少1560万美元，降幅4.9%[83] - 按货币计价，2024年第一季度美元收入为1.79721亿美元，占比59.6%；英镑收入为4025.5万美元，占比13.4%；加元收入为2384.1万美元，占比7.9%等[86] - 2024年第一季度总营收3.13073亿美元，2023年同期为3.27938亿美元[104] 案件数量情况 - 2024年第一季度，公司收到案件数量较2023年同期减少4.0%，约减少22100个高频低严重度案件[84] - 2024年第一季度，各业务收到案件数量分别为：北美损失理算业务61937个，较2023年同期减少15.2%；国际业务135652个，增长7.2%；Broadspire业务135698个，增长5.4%；平台解决方案业务76270个，减少22.6%[85] - 2024年第一季度北美损失理算部门案件数量较2023年同期减少15.2%[108][111] - 国际业务部门2024年第一季度案件接收量增长7.2%，主要因澳大利亚风暴案件增加，但英国高频低严重度案件减少部分抵消增长[118] - 博德斯派尔部门2024年第一季度案件接收量增长5.4%，主要因医疗管理推荐增加，但索赔管理案件减少[132] - 2024年第一季度平台解决方案部门案件总量为76270件，2023年同期为98490件，下降22.6%[141] 各业务板块收入情况 - 2024年第一季度，北美损失理算业务收入为7736.5万美元，较2023年同期减少0.3%；国际业务收入为9809.2万美元，增长6.8%；Broadspire业务收入为9429.8万美元，增长12.2%；平台解决方案业务收入为3189.9万美元，减少49.2%[83] - 2024年第一季度北美损失理算部门报销前收入7740万美元，较2023年同期的7760万美元略有下降[108] - 2024年第一季度博德斯派尔部门营收9429.8万美元，2023年同期为8405.4万美元[104] - 2024年第一季度平台解决方案部门营收3189.9万美元，2023年同期为6282万美元[104] - 国际业务部门2024年第一季度收入9810万美元，较2023年增长6.8%，主要因英国、欧洲和拉丁美洲收入增加[118] - 博德斯派尔部门2024年第一季度收入9430万美元，较2023年增长12.2%，主要因新客户增长和平均费用增加[129] - 2024年第一季度平台解决方案部门收入为3190万美元，2023年同期为6280万美元，下降49.2%，主要因网络服务线收入减少[138][139] 成本与费用情况 - 2024年第一季度，服务成本（未计报销）较2023年同期减少1270万美元，降幅5.6%[86] - 2024年第一季度，销售、一般及行政费用较2023年同期增加1060万美元，增幅15.9%[87] - 2024年第一季度北美损失理算部门直接薪酬、福利和非员工劳动力费用占报销前收入的71.7%，2023年同期为69.8%[104][113] - 2024年第一季度北美损失理算部门除报销、直接薪酬、福利和非员工劳动力外的费用为1740万美元，占报销前收入的22.5%，2023年同期分别为1540万美元和19.8%[104][114] - 国际业务部门2024年第一季度直接补偿、福利和非员工劳动力费用为6500万美元，占收入比例从2023年的66.9%降至66.2%[125] - 国际业务部门2024年第一季度报销费用为850万美元，较2023年增加100万美元，因当年第一季度第三方使用增加[121] - 博德斯派尔部门2024年第一季度报销费用为90万美元，较2023年增加20万美元，因当期收入增加[130] - 国际业务部门2024年第一季度除报销、直接补偿等外的费用为3140万美元，占收入比例从2023年的29.8%升至32.0%，因IT应用成本增加[126] - 博德斯派尔部门2024年第一季度直接补偿、福利和非员工劳动力费用为5730万美元，占收入比例从2023年的62.6%降至60.7%[133] - 2024年第一季度平台解决方案部门直接薪酬等费用占收入比例为59.3%，2023年同期为65.1%，费用金额从4090万美元降至1890万美元[143] - 2024年第一季度净企业利息费用为450万美元，2023年同期为470万美元，利息收入从30万美元增至90万美元[149] - 2024年第一季度未分配公司和共享成本为800万美元，2023年同期为410万美元，主要因专业费用等增加[153] 运营收益情况 - 公司认为经营收益有助于评估各业务板块的财务表现，该指标排除了未分配的公司和共享成本及信贷、净公司利息费用等[88][89] - 2024年第一季度北美损失理算部门运营收益450万美元，占报销前收入的5.8%，2023年同期为810万美元，占比10.4%[106] - 2024年第一季度国际业务部门运营收益170万美元，占报销前收入的1.7%，2023年同期为300万美元，占比3.3%[115] - 博德斯派尔部门2024年第一季度运营收益为1280万美元，占收入比例从2023年的9.4%升至13.6%，主要因新客户项目、医疗管理使用增加和定价改善[127] - 平台解决方案部门2024年第一季度运营收益为110万美元，2023年同期为1000万美元，运营利润率从15.9%降至3.5%[136] 报销相关情况 - 公司各业务板块会产生由客户报销的自付费用，在运营结果分析中不包含这些费用和收入的增加额[96] 财务分析方法 - 公司认为按主要地区对未计报销的业务板块收入进行非GAAP分析，有助于理解业务板块运营结果[97] 所得税情况 - 预计2024年有效所得税税率约为30% - 32%，2024年第一季度综合所得税费用为100万美元，2023年同期为530万美元，有效税率从32.9%降至27.4%[147][148] 资金与现金流情况 - 2024年3月31日营运资金余额约为8170万美元，较2023年12月31日增加1160万美元，现金及现金等价物从5840万美元降至4520万美元[156] - 2024年第一季度经营活动使用现金1980万美元，2023年同期为40万美元，主要因收益降低和激励薪酬支付增加[159] - 2024年第一季度融资活动提供现金1610万美元，2023年同期为520万美元，主要因运营现金流降低导致借款增加[161] - 截至2024年3月31日，信贷安排可用余额为2.087亿美元，包括890万美元未提取信用证[162] - 截至2024年3月31日，长短借款总额为2.302亿美元，较2023年12月31日的2.091亿美元有所增加[162] - 截至2024年3月31日，公司流动性总额为2.539亿美元，其中现金4520万美元，额外借款能力2.087亿美元[163] - 截至2024年3月31日，应收账款减少630万美元，未开票收入增加950万美元，应付账款和应计负债减少2580万美元[168][169] 或有盈利与养老金情况 - 公司预计未来十二个月为或有盈利支付850万美元[164] - 2023年12月31日，美国合格计划资金缺口为2230万美元，英国计划资金盈余为1090万美元[165] - 2024年第一季度，公司未向美国养老金计划缴款，向英国养老金计划缴款60万美元，2023年同期分别为0和50万美元[166] 股息支付情况 - 2024年第一季度，公司支付股息340万美元，未来支付能力受多种因素影响[167] 表外安排与会计政策情况 - 截至2024年3月31日，公司无重大表外安排[170] - 自2023年12月31日以来，公司关键会计政策和估计、市场风险敞口无重大变化[173][176] 国际业务部门其他情况 - 2024年第一季度国际业务部门报销前毛利润略增至1600万美元，占报销前收入的16.3%，2023年同期分别为1570万美元和17.1%[116]