收入与费用 - 公司处理费用收入增加170万美元，增长8.9%，主要由于设施相关发票量增加23.0%[89] - 金融费用收入减少48.2万美元，下降4.3%，主要由于运输美元量减少12.9%[91] - 净利息收入减少74.3万美元，下降2.5%，主要由于平均盈利资产减少9950万美元，下降4.6%[92] - 2024年第一季度净利息收入为1672万美元，相比2023年第一季度的1722万美元下降了2.9%[102] - 2024年第一季度利息收入增加了143.5万美元，主要由短期投资增加的132.8万美元贡献[104] - 2024年第一季度利息支出增加了193.4万美元，主要由存款利息支出增加的158万美元贡献[104] - 2024年第一季度运营费用增加了29.9万美元，或0.7%，主要由人员费用增加的58.1万美元贡献[110] 资产与负债 - 平均应付账款和汇票减少5930万美元，下降5.4%，主要由于运输美元量减少12.9%[99] - 平均短期投资增加5700万美元，增长19.3%，达到3.522亿美元[97] - 平均贷款减少6000万美元，下降5.6%，至10.2亿美元[94] - 平均投资证券减少9650万美元，下降12.2%，至6.948亿美元[95] - 平均有息存款增加4050万美元，增长6.9%，至6.316亿美元[98] - 平均无息活期存款减少1.057亿美元，下降19.1%，至4.479亿美元[98] - 2024年第一季度总资产为23.82亿美元，相比2023年第一季度的24.99亿美元下降了4.7%[102] - 2024年第一季度贷款总额为10.16亿美元，相比2023年第一季度的10.76亿美元下降了5.6%[102] - 2024年第一季度投资证券总额为6.95亿美元，相比2023年第一季度的7.91亿美元下降了12.1%[102] - 2024年3月31日贷款总额为10.37亿美元，相比2023年12月31日的10.14亿美元增加了2.2%[116] - 2024年3月31日总存款为10.8亿美元，相比2023年12月31日的11.42亿美元下降了5.4%[119] 净收入与每股收益 - 净收入为715.2万美元，稀释每股收益为0.52美元，分别增长0.5%和2.0%[87] 现金流量 - 2024年第一季度经营活动提供的净现金流量为980万美元，相比2023年第一季度的930万美元增加了53.4万美元[130] - 2024年第一季度净收入加上无形资产摊销、投资证券溢价/折扣净摊销和固定资产折旧为950万美元，与2023年第一季度相同[131] - 影响净现金流量增加的其他因素包括：其他经营活动净增加26.9万美元，应收账款增加较小为27.7万美元，信贷损失准备金变化为43.5万美元，部分被股票补偿费用减少72.4万美元所抵消[132] 信用损失与准备金 - 2024年第一季度信用损失准备金增加了21万美元，相比2023年第一季度的释放28.5万美元有所增加[110] 存款与贷款 - 公司银行子公司的存款历史稳定，包括与银行其他商业产品相关的核心存款，如CassPay和基于信仰的客户。时间存款包括4750万美元的CDARS存款，计息活期存款包括1.646亿美元的ICS存款[129] 市场风险 - 公司面临市场利率变化带来的市场风险，可能影响净利息收入和权益的公允市场价值[133] 监管资本 - 公司及其银行子公司继续超过所有监管资本要求，截至2024年3月31日，Cass Information Systems, Inc.的总资本与风险加权资产比率为15.60%，Cass Commercial Bank的比率为18.68%[136] 会计准则更新 - 2024年3月，FASB发布了2023-06号更新，改进了披露要求，预计不会对公司财务报表产生重大影响[137] - 2023年11月，FASB发布了2023-07号更新，改进了报告分部披露要求，预计不会对公司财务报表产生重大影响[138] - 2023年12月，FASB发布了2023-09号更新，改进了所得税披露要求，预计不会对公司财务报表产生重大影响[140] - 公司预计ASU 2023-07对财务报表无显著影响[139] - 公司预计ASU 2023-09对财务报表无显著影响[140] - ASU 2023-09要求在税率调整表中披露更多联邦、州和外国所得税信息[140] - ASU 2023-09要求披露年度期间支付的所得税净额，按联邦、州和外国税种细分[140] - ASU 2023-09要求根据定量门槛按司法管辖区细分信息[140] - ASU 2023-09适用于2024年12月15日之后开始的年度期间，允许提前采用[140]