公司整体财务数据关键指标变化 - 截至2021年9月30日，公司总资产为75,362,167千巴西雷亚尔，较2020年12月31日的63,123,009千巴西雷亚尔增长约19.4%[2] - 截至2021年9月30日，公司流动资产为35,456,768千巴西雷亚尔，较2020年12月31日的23,409,453千巴西雷亚尔增长约51.5%[2] - 截至2021年9月30日，公司流动负债为13,155,055千巴西雷亚尔，较2020年12月31日的11,482,143千巴西雷亚尔增长约14.6%[3] - 截至2021年9月30日，公司归属于母公司股东的权益为41,083,025千巴西雷亚尔，较2020年12月31日的30,860,271千巴西雷亚尔增长约33.1%[3] - 2021年前三季度净销售额为56,790,157千巴西雷亚尔，较2020年同期的30,194,482千巴西雷亚尔增长约88.1%[4] - 2021年前三季度毛利润为15,630,245千巴西雷亚尔，较2020年同期的3,270,361千巴西雷亚尔增长约377.9%[4] - 2021年前三季度净利润为11,998,954千巴西雷亚尔，较2020年同期的1,331,258千巴西雷亚尔增长约801.3%[4] - 2021年前三季度基本每股收益为7.01巴西雷亚尔，较2020年同期的0.77巴西雷亚尔增长约809.1%[4] - 2021年前三季度综合收益总额为12,516,690千巴西雷亚尔，较2020年同期的4,365,967千巴西雷亚尔增长约186.7%[5] - 2020年1月1日公司股东权益总额为2.7173127亿巴西雷亚尔，2020年9月30日为3.1493303亿巴西雷亚尔，2021年1月1日为3.108521亿巴西雷亚尔，2021年9月30日为4.1298404亿巴西雷亚尔[6] - 2021年前九个月净收入为1.1998954亿巴西雷亚尔，2020年同期为1331.258万巴西雷亚尔[7] - 2021年前九个月折旧和摊销为1952.002万巴西雷亚尔，2020年同期为1815.264万巴西雷亚尔[7] - 2021年前九个月经营活动提供的现金为6762.082万巴西雷亚尔，2020年同期为4731.562万巴西雷亚尔[7] - 2021年前九个月投资活动使用的现金为1896.608万巴西雷亚尔，2020年同期为1173.103万巴西雷亚尔[7] - 2021年前九个月融资活动使用的现金为3444.588万巴西雷亚尔，2020年同期为1610.815万巴西雷亚尔[7] - 2021年前九个月现金及现金等价物减少641.127万巴西雷亚尔，2020年同期增加1529.476万巴西雷亚尔[7] - 2021年9月30日现金及现金等价物期末余额为3976.077万巴西雷亚尔，2020年同期为4171.128万巴西雷亚尔[7] - 2021年9月30日现金及现金等价物为3976077千巴西雷亚尔，较2020年12月31日的4617204千巴西雷亚尔有所减少[34] - 2021年9月30日短期投资为4454507千巴西雷亚尔，较2020年12月31日的3041143千巴西雷亚尔有所增加[35] - 2021年9月30日应收账款为6416155千巴西雷亚尔，较2020年12月31日的3737270千巴西雷亚尔有所增加[36] - 2021年9月30日存货为15653770千巴西雷亚尔，较2020年12月31日的9169417千巴西雷亚尔有所增加[38] - 截至2021年9月30日，公司总投资为29.78亿雷亚尔，较2020年初的18.12亿雷亚尔有所增长[43] - 截至2021年9月30日，贸易应付账款为72.45亿雷亚尔，较2020年末的54.38亿雷亚尔有所增加[49] - 截至2021年9月30日，贷款和融资总额为141.73亿雷亚尔，加权平均有效利息成本为5.95%[50] - 截至2021年9月30日，公司发行的债券总数为294.84万份，较2020年末的290.24万份有所增加[54] - 2021年第三季度和前九个月债券平均名义利率分别为1.31%和2.66%（2020年同期分别为0.54%和2.43%）[55] - 截至2021年9月30日，短期投资账面价值和公允价值均为4,454,507千巴西雷亚尔，2020年12月31日为3,041,143千巴西雷亚尔[59] - 截至2021年9月30日，贷款和融资账面价值为14,172,619千巴西雷亚尔，公允价值为16,094,799千巴西雷亚尔；2020年12月31日账面价值为14,612,934千巴西雷亚尔，公允价值为17,014,948千巴西雷亚尔[59] - 截至2021年9月30日，按类别划分的金融资产总计7,277,801千巴西雷亚尔，金融负债总计18,409,324千巴西雷亚尔[74] - 截至2020年12月31日，金融资产总计4357884千巴西雷亚尔，金融负债总计19838551千巴西雷亚尔[76] - 截至2021年9月30日，货币远期合约名义价值为3100万美元（2020年12月31日为990万美元），金融工具总公允价值为 - 4142千巴西雷亚尔（2020年12月31日为 - 971千巴西雷亚尔）[82] - 截至2021年9月30日，按公允价值计量的金融资产总计7277801千巴西雷亚尔，金融负债总计18409324千巴西雷亚尔（2020年12月31日分别为4357884千巴西雷亚尔和19838551千巴西雷亚尔）[90] - 2021年1 - 9月，融资活动相关方净负债从 - 111499千巴西雷亚尔变为 - 100771千巴西雷亚尔，租赁应付款从856474千巴西雷亚尔变为905067千巴西雷亚尔，贷款等从17516322千巴西雷亚尔变为17125198千巴西雷亚尔[91] - 截至2021年9月30日，税务准备金为808615千巴西雷亚尔，劳动准备金为422885千巴西雷亚尔，民事准备金为33696千巴西雷亚尔，总计1265196千巴西雷亚尔（2020年12月31日总计1172511千巴西雷亚尔）[94] - 2021年准备金年初余额为1172511千巴西雷亚尔，新增267642千巴西雷亚尔，货币调整35619千巴西雷亚尔，冲回210431千巴西雷亚尔，外汇影响 - 145千巴西雷亚尔，期末余额为1265196千巴西雷亚尔[97] - 截至2021年9月30日，公司司法存款余额为1,837,213千雷亚尔，其中税务为1,624,670千雷亚尔，劳动为79,027千雷亚尔，民事为133,516千雷亚尔[118] - 2021年9月30日，公司合并总资产为75362167千巴西雷亚尔，2020年12月31日为63123009千巴西雷亚尔，增长约19.39%[179][183] - 2021年9月30日，公司合并总负债为34063763千巴西雷亚尔，2020年12月31日为32037799千巴西雷亚尔，增长约6.32%[179] - 2021年9 - 月三个月内，公司按地理区域划分的合并净销售额为21317057千巴西雷亚尔，2020年同期为12222108千巴西雷亚尔，同比增长约74.42%[183] - 2021年9月30日九个月内，公司按地理区域划分的合并净销售额为56790157千巴西雷亚尔，2020年同期为30194482千巴西雷亚尔，同比增长约88.08%[183] 各业务线数据关键指标变化 - 2021年第三季度，公司巴西业务净销售额为10060017千巴西雷亚尔，2020年同期为4990300千巴西雷亚尔；北美业务净销售额为7444878千巴西雷亚尔，2020年同期为4483225千巴西雷亚尔[176] - 2021年第三季度，公司合并净销售额为21317057千巴西雷亚尔，2020年同期为12222108千巴西雷亚尔；合并净利润为5593941千巴西雷亚尔，2020年同期为794585千巴西雷亚尔[176] - 2021年9月30日九个月内，巴西业务净销售额为25883446千巴西雷亚尔，2020年同期为11965795千巴西雷亚尔，同比增长约116.31%[179] - 2021年9月30日九个月内，北美业务净销售额为19944509千巴西雷亚尔，2020年同期为12427931千巴西雷亚尔，同比增长约60.48%[179] - 2021年9月30日九个月内，南美业务净销售额为4616707千巴西雷亚尔，2020年同期为2505515千巴西雷亚尔，同比增长约84.26%[179] - 2021年9月30日九个月内，特殊钢业务净销售额为7950931千巴西雷亚尔，2020年同期为4035700千巴西雷亚尔，同比增长约97.01%[179] 财务报表编制与批准 - 公司2021年10月26日批准了简明综合中期财务报表[10] - 2021年9月30日止三个月和九个月的简明综合中期财务报表按国际会计准则第34号编制[11] 税率相关 - 巴西所得税法定税率为25%，社会贡献法定税率为9%，适用于2021年9月30日和2020年的相关期间[39] - 公司外国子公司适用税率在23.0%至35.0%之间[39] - 2021年第三季度所得税前收入为74.66亿雷亚尔，法定税率34%；前九个月所得税前收入为163.74亿雷亚尔，法定税率34%[40] 税务资产与准备金 - 因部分业务缺乏使用税务资产预期，公司未确认部分税务资产，其中巴西业务为8.97亿雷亚尔（2020年末为7.65亿雷亚尔），海外子公司资本损失税务抵免为12.12亿雷亚尔（2020年末为11.8亿雷亚尔），州税损失为13.01亿雷亚尔（2020年末为16.23亿雷亚尔）[42] 物业、厂房及设备 - 2021年第三季度物业、厂房及设备收购额为8.1亿雷亚尔（2020年同期为3.6亿雷亚尔），处置额为265.7万雷亚尔（2020年同期为2660.2万雷亚尔）；前九个月收购额为18.11亿雷亚尔（2020年同期为11.02亿雷亚尔），处置额为1870.2万雷亚尔（2020年同期为3252.4万雷亚尔）[44] 商誉相关 - 截至2021年9月30日，商誉总额为233.33亿雷亚尔，扣除累计减值损失后为126.51亿雷亚尔[47] - 公司基于折现现金流预测对商誉和其他长期资产进行减值测试，考虑资本成本、增长率等假设[186] - 公司使用折现现金流法确定各业务部门可收回金额，依据各部门财务和经济预测[187] - 2020年测试中，各业务部门现金流折现率提高0.5%，北美超账面价值45.89亿雷亚尔，特殊钢超15.68亿雷亚尔，南美超37.57亿雷亚尔，巴西超113.48亿雷亚尔[189] - 2020年测试中，各业务部门现金流永续增长率降低0.5%，北美超账面价值49.14亿雷亚尔，特殊钢超17.54亿雷亚尔，南美超38.67亿雷亚尔，巴西超118.09亿雷亚尔[189] - 截至2021年9月30日，公司认为无迹象表明需对商誉和其他长期资产进行减值测试[190] - 2021年公司持续监测钢铁市场，若事件影响超预期，可能导致公司修订使用价值预测并产生减值损失[191] 全球信贷额度 - 2019年10月公司完成总额8亿美元（截至2021年9月30日相当于43.51亿雷亚尔）的全球信贷额度续期，截至2021年9月30日，未偿还余额为1.1亿美元（相当于