公司股权结构 - 公司持有IBG LLC约25.4%的会员权益，即107,099,483份；Holdings持有约74.6%，即313,976,354份，总计421,075,837份[231][232] - 公司持有Tiger Brokers和Zero Hash Holdings Ltd.的权益分别为6.2%和31.6%[318] - 公司持有BOX Options Exchange等电子交易平台的战略投资，还持有老虎证券6.2%和Zero Hash Holdings Ltd. 31.6%的权益[318] 客户分布与权益情况 - 约81%的客户居住在美国以外超200个国家和地区，超80%的新客户来自美国以外，约57%的客户权益在机构账户[235] 市场交易数据变化 - 与上年同期相比，美国上市股票期权日均交易量增长3%，期货和上市现金股票交易量分别下降2%和0.3%；公司客户期权交易量增长24%，外汇、股票和期货交易量分别下降33%、16%和3%[238][239] - 2024年第一季度执行订单总量为152,510千份，较2023年第一季度增长14%，较2023年第四季度增长18%[257] 市场波动率与利率变化 - 美国市场波动率（VIX®）从上年同期的平均20.7降至本季度的13.7，下降34%[240] - 本季度美国联邦基金有效利率从上年同期的4.51%升至5.33%，净利息收入增长17%，净利息利润率从2.24%升至2.41%[244] 货币价值与综合收益影响 - 本季度GLOBAL兑美元价值较2023年12月31日下降0.73%，对综合收益产生负面影响[245] 每股收益情况 - 本季度摊薄每股收益为1.61美元，上年同期为1.42美元；调整后摊薄每股收益为1.64美元，上年同期为1.35美元[246] - 2024年第一季度基本每股收益为1.63美元，稀释每股收益为1.61美元，较2023年第一季度均有增长[264] - 2024年第一季度基本每股收益为1.63美元，较2023年第一季度的1.44美元增长13.19%；摊薄每股收益为1.61美元，较2023年第一季度的1.42美元增长13.38%[264] - 2024年第一季度调整后摊薄每股收益为1.64美元，2023年同期为1.35美元[300] 收入与利润数据 - 本季度净收入为12.03亿美元，所得税前收入为8.66亿美元；调整后净收入为12.16亿美元，调整后所得税前收入为8.79亿美元[247] - 本季度佣金收入增长6%至3.79亿美元，净利息收入增长17%至7.47亿美元，其他费用和服务增长37%至5900万美元[247][248] - 2024年第一季度总净收入为12.03亿美元，较2023年第一季度增加1.47亿美元，增长14%[264][266] - 2024年第一季度佣金收入为3.79亿美元，较2023年第一季度增加2200万美元，增长6%[264][268] - 2024年第一季度其他费用和服务收入为5900万美元，较2023年第一季度增加1600万美元，增长37%[264][269] - 2024年第一季度其他收入为1800万美元，较2023年第一季度减少100万美元[264][270] - 2024年第一季度净利润为7.95亿美元，较2023年第一季度增加9500万美元[264] - 本季度净利息收入增加1.1亿美元，即17%，达到7.47亿美元，主要受基准利率、客户保证金贷款和客户信贷余额增加的推动[271] - 本季度客户余额净利息收入增加1.34亿美元，平均联邦基金有效利率从去年同期的4.51%升至5.33%，平均客户保证金贷款增加74亿美元，平均客户信贷余额增加37亿美元[273] - 本季度所得税前收入较上年同期增加1.05亿美元，即14%，达到8.66亿美元，税前利润率均为72%[292] - 按非GAAP财务指标，本季度调整后净收入为12.16亿美元，增长20%；调整后所得税前收入为8.79亿美元，增长22%；调整后税前利润率为72%，上年同期为71%[292] - 2024年第一季度调整后净收入为12.16亿美元，2023年同期为10.15亿美元[299] - 2024年第一季度调整后税前利润为8.79亿美元，利润率为72%；2023年同期为7.2亿美元，利润率为71%[300] - 2024年第一季度调整后普通股股东可获得净收入为1.77亿美元，2023年同期为1.4亿美元[300] 股本与资产情况 - 截至2024年3月31日，公司总股本为147亿美元，约24%的股本以美元以外的货币计价[248][249] - 截至2024年3月31日，总资产为1322亿美元，其中约1309亿美元（99.0%）为流动资产[302] - 截至2024年3月31日，公司合并股权较2023年3月31日增加20%，达到147亿美元[307] 客户账户与权益增长 - 2024年第一季度客户账户总数为2,746千个，较2023年第一季度增长25%，较2023年第四季度增长7%[261] - 2024年第一季度客户权益为4659亿美元，较2023年第一季度增长36%，较2023年第四季度增长9%[261] - 2024年第一季度总客户每日平均收入交易（DARTs）为2,350千笔，较2023年第一季度增长14%，较2023年第四季度增长22%[261] - 2024年第一季度总账户数为274.6万个，较2023年第一季度的219.5万个增长25%，较2023年第四季度的256.2万个增长7%[261] - 2024年第一季度客户权益为465.9亿美元，较2023年第一季度的343.1亿美元增长36%，较2023年第四季度的426.0亿美元增长9%[261] - 2024年第一季度总客户每日平均收入交易（DARTs）为235万个，较2023年第一季度的205.4万个增长14%，较2023年第四季度的193.4万个增长22%[261] 证券借贷情况 - 本季度平均证券借入余额增加10%，达到54亿美元，平均证券借出余额增加37%，达到117亿美元；证券借贷交易净利息收入减少6200万美元，即70%[278] - 本季度平均借入证券余额增加10%，达到54亿美元；平均借出证券余额增加37%，达到117亿美元；证券借贷净利息收入减少6200万美元，降幅70%[278] 费用情况 - 本季度非利息费用增加4200万美元，即14%，达到3.37亿美元，主要由于员工薪酬和福利、一般和行政成本等增加[282] - 本季度执行、清算和分销费用增加600万美元，即6%，达到1.01亿美元，主要受期权客户交易量增加推动[283] - 本季度员工薪酬和福利费用增加1700万美元，即13%，达到1.45亿美元，主要由于通胀和员工平均人数增加3%至2942人[284] - 本季度占用、折旧和摊销费用增加200万美元，即8%，达到2600万美元，主要由于数据中心扩张成本增加[285] - 本季度通信费用增加100万美元，即11%，达到1000万美元[286] - 本季度一般和行政费用增加1400万美元，即39%，达到5000万美元，主要由于广告和法律费用增加[286] - 本季度所得税费用增加1000万美元，即16%，达到7100万美元，主要由于美国以外运营子公司税前收入增加、欧洲税率提高以及IBG, Inc.对IBG LLC的平均所有权百分比从24.5%升至25.4%[289] - 2024年第一季度平均生息资产为1269.66亿美元，2023年同期为1160.55亿美元；平均付息负债2024年第一季度为1112.44亿美元，2023年同期为1043.74亿美元[282] - 2024年第一季度净利息收入为7.62亿美元，2023年同期为6.4亿美元；净息差（NIM）2024年第一季度为2.41%，2023年同期为2.24%[282] - 本季度非利息费用增加4200万美元，增幅14%，达到3.37亿美元，占总净收入的比例为28%[282] - 本季度执行、清算和分销费用增加600万美元，增幅6%，达到1.01亿美元，占总净收入的比例本季度为8%，上年同期为9%[283] - 本季度员工薪酬和福利费用增加1700万美元，增幅13%，达到1.45亿美元，员工平均人数增加3%至2942人[284] - 本季度占用、折旧和摊销费用增加200万美元，增幅8%，达到2600万美元，占总净收入的比例为2%[285] - 本季度通信费用增加100万美元，增幅11%，达到1000万美元，占总净收入的比例为1%[286] - 本季度所得税费用增加1000万美元，增幅16%，达到7100万美元，IBG公司对IBG LLC的平均所有权比例从24.5%升至25.4%[289] 现金流量情况 - 2024年第一季度，经营活动提供净现金16.83亿美元，投资活动使用净现金1300万美元，融资活动使用净现金1.37亿美元[310] - 2024年第一季度，现金、现金等价物和受限现金增加14.31亿美元，达到340亿美元[311] - 2024年第一季度，公司从经营活动中筹集了16.83亿美元的净现金，主要是由于监管用途的隔离证券投资减少61亿美元和证券借出增加29亿美元[311] - 2024年第一季度经营活动提供净现金16.83亿美元，2023年同期使用9.23亿美元[310] - 2024年第一季度投资和融资活动使用净现金1.5亿美元[311] - 2024年第一季度末现金、现金等价物和受限现金增加14.31亿美元至340亿美元[311] 资本支出情况 - 2024年第一季度和2023年第一季度，物业、设备和无形资产的资本支出分别约为1200万美元和1700万美元[314] - 2024年和2023年第一季度，公司用于财产、设备和无形资产的资本支出分别约为1200万美元和1700万美元[314] 监管与合规情况 - 截至2024年3月31日，所有运营子公司均符合各自的监管资本要求[313] 通胀影响 - 过去两年，通胀可能对公司的经营业绩产生了重大间接影响，推动员工薪酬和福利费用上升，但这些费用占净收入的百分比保持稳定[316] 证券到期情况 - 截至2024年3月31日，公司持有的美国政府证券均在三个月内到期[317] 重大收购情况 - 截至2024年3月31日，没有关于重大收购的确定协议[319] 风险情况 - 期货产品可能使公司面临资产负债表外风险，清算成本可能超过财务状况表报告金额[320] 财务报表编制情况 - 公司合并财务报表按美国公认会计原则编制，需管理层进行估计和假设[321] 诉讼与监管程序情况 - 公司对诉讼和监管程序潜在损失进行估计和预提，最终负债可能与估计有重大差异[322] 所得税相关情况 - 公司所得税费用、递延所得税资产和负债等基于已颁布税法，确定所得税费用需重大判断和估计[323] - 评估递延所得税资产回收能力时考虑多种证据，考虑三年累计经营损益[324] - 2024年1月1日起欧盟实施最低有效税率15%的法规，多国预计实施类似法规[325] - 不确定税务立场的税收利益仅在更有可能维持时才确认[326] 会计准则更新情况 - 关于已发布但未采用的会计准则更新，可参考季报中未审计合并财务报表附注[327]