公司业务收入构成 - 公司总营收来自投资银行与股票业务和投资管理业务，净营收为总营收减去利息支出[90] - 投资银行与股票业务的多数收入为咨询费，其实现依赖客户交易的成功完成，交易可能因多种不可控原因失败[90] - 投资管理业务的收入来源主要包括管理费、信托费和投资收益或损失，管理费通常为第三方客户资产管理规模的一定比例[92] 员工薪酬与激励计划 - 公司员工薪酬和福利费用包括员工服务报酬和业务利润权益，年度薪酬计划含股份和递延现金奖励，一般在四年内按年归属[93][94] - 2022 - 2024年1月，董事会批准向高管发行L类权益，以利润分配代替现金激励补偿，分配后权益取消[94] - 长期激励计划为咨询高级董事提供激励补偿，2017年计划已结束并在2021 - 2023年进行现金分配，2021年计划可能在2025 - 2027年第一季度支付[94] - 公司认为员工薪酬和福利费用与净收入之比是评估年度薪酬成本与业绩关系的重要指标[95] 其他费用与特殊事项 - 2023年第一季度其他费用包括与墨西哥业务清算相关的特殊费用，如不可收回资产的注销[96] 所得税核算 - 公司按ASC 740核算所得税，员工股份奖励归属时股价变动产生的超额税收利益或不足在所得税中确认[99] 非控股股东权益分配 - 公司记录非控股股东权益，通常按相对所有权比例分配净收入或损失，特殊情况按实体治理文件的特殊分配规定进行分配[100] 公司整体财务数据关键指标变化 - 2024年第一季度公司净收入为9312.4万美元，归属Evercore Inc.的净收入为8569.3万美元，同比增长3%[101] - 2024年第一季度净收入为5.808亿美元，同比增长2%；总运营费用为4.967亿美元，同比增长7%[102][103] - 2024年第一季度所得税拨备（收益）为 - 667.9万美元，有效税率为 - 7.7%；2023年同期为1613.1万美元，有效税率为14.9%[103] - 2024年第一季度归属非控股权益的净收入为743.1万美元，同比下降16%[101] - 2024年第一季度净收入为1910万美元，较2023年同期的1730万美元增加180万美元，增幅10%[113] - 2024年第一季度经营活动现金净流出2.812亿美元，投资活动提供现金5.765亿美元，融资活动使用现金3.186亿美元[114] - 截至2024年3月31日，现金、现金等价物和受限现金为5.784亿美元，较2023年12月31日减少2710万美元[115] 投资银行与股票业务数据关键指标变化 - 2024年第一季度投资银行与股票业务咨询费为4.29838亿美元，同比下降7%；承销费为5553.5万美元，同比增长143%[101][105] 投资管理业务数据关键指标变化 - 2024年第一季度投资管理业务净收入为1908.7万美元，同比增长10%；税前收入为686.7万美元，同比增长25%[108] 财富管理业务数据关键指标变化 - 截至2024年3月31日，财富管理业务的资产管理规模（AUM）为130亿美元，较2023年12月31日的123亿美元增加7亿美元，增幅6%[111] - 2024年第一季度，财富管理业务AUM流入3.59亿美元，流出3.08亿美元，市场增值6.76亿美元[112] - 截至2024年3月31日，财富管理业务AUM中，股票占比66%，固定收益占比19%，流动性资产占比11%，另类投资占比4%[112] - 2024年第一季度，财富管理业务AUM落后标准普尔500指数1年和3年分别约40个基点和2%，跑赢固定收益综合指数1年和3年分别约1%和30个基点[112] - 2024年第一季度资产管理和行政费用增加270万美元，增幅17%，相关AUM增加18%[113] - 2024年第一季度经营费用为1390万美元，较2023年同期的1320万美元增加60万美元，增幅5%[113] 其他业务相关数据关键指标变化 - 2024年第一季度资产管理和行政费用为1869.9万美元，同比增长17%；其他收入为3269.3万美元，同比增长22%[101] - 2024年第一季度来自权益法投资的收入为232.5万美元，同比增长58%[101] - 2024年第一季度员工薪酬和福利费用为3.877亿美元，同比增长6%；非薪酬费用为1.09亿美元，同比增长14%[103] - 2024年第一季度股权法投资收益较2023年同期增加17%[113] 公司股权回购与投资 - 2022年2月22日董事会授权回购A类股和/或有限合伙单位，总额不超过14亿美元或1000万股，2024年第一季度回购148.7189万股，总价2.633亿美元，均价177.04美元/股[120][121] - 2021年12月31日以5430万美元购买Private Capital Advisory L.P.所有流通的R类权益，2024年第一季度支付200万美元或有现金对价[122][123] 公司债务情况 - 2016 - 2022年期间多次私募发行高级票据，总额达450万美元，利率在1.97% - 5.58%之间[124] - 2023年6月29日East与PNC签订两项循环信贷协议，额度分别为3000万美元和5500万美元，2023年11月6日EGL与PNC签订7500万美元次级循环信贷协议，截至2024年3月31日均无提款[126][127] 公司资本出资承诺与股权情况 - 截至2024年3月31日和2023年12月31日，对私募股权基金未来资本出资承诺总额为260万美元，预计在2028年6月前以经营现金流支付[128] - 截至2024年3月31日，公司高级董事拥有约160万份A类、30万份E类、40万份I类和20万份K类已归属有限合伙单位，另有80万份未归属K - P类单位[128] 公司资产情况 - 截至2024年3月31日，现金及现金等价物为5.698亿美元，投资证券和存单为8.653亿美元[129] - 截至2024年3月31日，公司投资产品公允价值为1.644亿美元，第一季度实现净收益1490万美元，假设市场价值不利变动10%、20%和30%，将使税前收入分别减少约1640万美元、3290万美元和4930万美元[132] - 假设私募股权基金价值不利变动10%，2024年第一季度税前收入将减少约60万美元[133] - 2024年第一季度，外汇波动在综合收益表中净损失350万美元，2023 - 2024年外汇远期合约结算分别亏损30万美元[134] - 2024年第一季度转回坏账费用0.6百万美元，2023年第一季度记录坏账费用3.7百万美元[137] - 截至2024年3月31日和2023年12月31日，应收账款净额分别为331.7百万美元和371.6百万美元[137] - 截至2024年3月31日和2023年12月31日，其他资产中的应收款项分别为85.3百万美元和93.7百万美元[137] - 截至2024年3月31日，其他流动资产和其他资产中的合同资产分别为28.6百万美元和8.7百万美元；截至2023年12月31日，分别为85.4百万美元和5.8百万美元[137] - 截至2024年3月31日，投资证券为817.3百万美元，其中80%为国债和票据[137] - 应收账款收款期一般在发票开具后90天内，安置费一般在180天内，部分私募资金募集和私募资本业务相关费用收款期可能超一年，重组交易应收账款收款期可能超90天[137] 公司信用风险与内部控制 - 公司认为由于存款机构或投资工具的财务状况，不存在重大信用风险[136] - 公司管理层评估认为截至报告期末，披露控制和程序的设计和运行有效[141] - 2024年第一季度公司未对财务报告内部控制作出重大影响的变更[142] 公司诉讼情况 - 公司认为目前没有重大未决诉讼，解决结果不会对公司产生重大影响[143] 并购交易情况 - 2024年第一季度北美和全球宣布的并购交易价值分别增长78%和42%，完成的并购交易价值分别下降12%和20%[105][106]