财务状况 - 截至2024年3月31日，公司总资产为149.03214亿美元，较2023年12月31日的146.67315亿美元有所增长[4] - 截至2024年3月31日，公司现金及现金等价物为18.51373亿美元，较2023年12月31日的17.14761亿美元有所增加[4] - 截至2024年3月31日，公司总负债为143.1516亿美元，较2023年12月31日的142.2904亿美元略有增长[5] - 截至2024年3月31日，公司股东权益为5.88054亿美元，较2023年12月31日的4.38275亿美元有所增加[5] - 截至2024年3月31日，公司法定资本由604,441,789,335股无面值普通股代表，其中604,437,877,587股已认购并支付[12][13] - 截至2024年3月31日，公司登记在册股东总数为2,163名，约0.01%的公司股本为美国存托凭证形式[15] - 截至2024年3月31日和2023年12月31日，公司对Lan Pax Group S.A.等多家子公司持股比例多为100%，如Lan Pax Group S.A.直接持股99.9959%，间接持股0.0041%，合计100%[17] - 截至2024年3月31日，TAM S.A.及子公司资产为4,251,039千美元，负债为2,909,425千美元，权益为1,341,614千美元；Lan Pax Group S.A.及子公司资产为391,940千美元，负债为1,793,206千美元，权益为 - 1,046,717千美元[18] 经营业绩 - 2024年第一季度，公司实现营收32.67199亿美元，较2023年同期的27.71642亿美元增长17.88%[6] - 2024年第一季度，公司净利润为2.59955亿美元，较2023年同期的1.21057亿美元增长114.74%[6] - 2024年第一季度，公司基本每股收益为0.000427美元，较2023年同期的0.000202美元增长111.39%[6] - 2024年第一季度，公司综合收益为2.27551亿美元，较2023年同期的1.00697亿美元增长126.00%[7] - 2024年第一季度，公司运营活动所得收入为3.94331亿美元，较2023年同期的2.4335亿美元增长62.04%[6] - 2024年第一季度，公司毛利为8.7334亿美元，较2023年同期的6.02573亿美元增长44.93%[6] - 2024年第一季度净收入为258,279千美元，综合收入为225,898千美元，向股东支付股息77,483千美元[8] - 2023年第一季度净收入为121,801千美元，综合收入为101,600千美元，与股东交易增加权益57,979千美元[9] - 2024年第一季度，TAM S.A.及子公司净收益为168,595千美元，2023年为3,693千美元；Lan Pax Group S.A.及子公司净亏损53,974千美元，2023年净收益44,557千美元[18] 现金流量 - 2024年第一季度经营活动净现金流入458,125千美元，投资活动净现金流出30,809千美元，融资活动净现金流出266,465千美元[10] - 2023年第一季度经营活动净现金流入441,935千美元，投资活动净现金流出25,746千美元，融资活动净现金流出226,294千美元[10] - 2024年第一季度现金及现金等价物净增加136,612千美元，期末余额为1,851,373千美元[10] - 2023年第一季度现金及现金等价物净增加198,745千美元，期末余额为1,415,420千美元[10] 股权结构与股东信息 - 主要大股东中，智利银行代表道富银行持股45.98%，智利银行代表非居民第三方持股11.54%，达美航空持股10.05%，卡塔尔航空持股10.03%[14] 员工情况 - 2024年公司平均有36,190名员工，期末共有36,477名员工，分布在行政、运营、机组等岗位[16] 公司重组与资本运作 - 2020年5月26日，公司及其部分子公司根据美国破产法第11章提交自愿救济申请；2022年11月3日，公司完成重组并退出破产程序；公司通过新股权、可转换债券和债务获得约81.9亿美元资金注入，退出时总债务约68亿美元，现金及现金等价物约11亿美元，未动用循环信贷额度11亿美元[51][53][55] - 公司通过新的循环信贷额度筹集了高达5亿美元资金，并通过退出融资获得约22.5亿美元新资金债务融资[56] - 2023年3月29日，TAM S.A.通过LATAM Airlines Group S.A.贡献应收账款785,865千美元进行增资，股东构成无重大变化[21] - 2023年4月14日，Lan Argentina S.A.通过吸收160,170千美元损失进行减资，股权结构无重大变化[24] - 2023年6月7日，TAM S.A.通过LATAM Airlines Group S.A.贡献应收账款308,031千美元进行增资，股东构成无重大变化[25] - 2023年7月21日，Latam Airlines Ecuador S.A.通过Holdco Ecuador S.A.贡献应收账款3,100千美元进行增资，股权结构无重大变化[28] - 2023年8月4日，Holdco Colombia II SpA并入Lan Pax Group S.A.，后者对Holdco Colombia I SpA增资347千美元[31] - 2023年9月11日，Mas Investment Limited和Lan Cargo Overseas Limited被清算，其资产、负债等被相关公司收购[32][33] - 2023年9月15日，公司通过对TAM S.A.的应收账款出资106,104千美元，对TAM Linheas Aéreas S.A.进行增资[36] - 2023年10月23日和30日，Inversiones Lan S.A.以2千美元从非控股股东手中购买了子公司Aerovías de Integración Regional S.A.的183股股份[37] - 2023年12月6日，公司成立了Prime Cargo SpA，由Lan Cargo S.A. 100%持股，专门从事各类产品和商品的存储业务[38] - 2023年12月29日，公司购买了Inversora Cordillera S.A.的2,392,166股优先股，持股比例为0.05%；购买了LAN Argentina S.A.的53,376股优先股，持股比例为0.05%[39][40] - 2024年3月18日，Inversiones Aéreas S.A.通过吸收累计亏损175,140千美元进行减资，股份数量减少6,634,496股[42] 会计政策与准则 - 自2024年1月1日起实施的新会计准则对公司合并财务报表无重大影响；公司管理层正在评估IFRS 18对合并财务报表的影响，预计IAS 21修正案首次采用时对公司合并财务报表无重大影响[48][50] - 公司合并财务报表以历史成本为基础编制，某些金融工具按公允价值计量；功能货币为美元，也是合并财务报表的列报货币[45][66] - 公司的土地按成本减累计减值损失计量，其他财产、厂房和设备按历史成本计量，必要时进行通胀重述，减相应折旧和减值损失[78] - 物业、厂房及设备后续成本满足条件时计入初始资产价值或确认为单独资产，折旧按直线法计算，特定技术组件按飞行周期和小时折旧[80][81] - 机场时隙和忠诚度计划为使用寿命不确定的无形资产，每年进行减值测试，计算机软件许可证成本在3 - 10年摊销[84][87] - 建造合格资产的利息成本资本化，其他利息成本在应计时计入综合收益表[89] - 金融资产分为按公允价值和摊余成本计量两类，债务工具按业务模式和现金流特征分类计量[91][93] - 衍生金融工具初始按公允价值计量，指定为套期工具的按套期类型处理，未指定的公允价值变动计入综合收益表[97][106] - 存货按成本与可变现净值孰低计量，成本采用加权平均成本法确定[108] - 商业应收账款初始按公允价值确认，后续按摊余成本计量，采用预期信用损失模型计提减值[109] - 普通股分类为净权益，发行新股或期权的增量成本从发行所得中扣除[114][115] - 带息贷款初始按公允价值扣除交易成本计量，后续按摊余成本计量[117] - 当期所得税费用按财务报表日已颁布税法计算，递延税项按暂时性差异确认[123][124][125] - 公司评估“GloBE或支柱二规则”潜在影响，截至2024年3月31日，该法规未在智利及公司运营地采用，未产生相关税费[129] - 公司按权责发生制确认人员假期费用，股份支付计划按IFRS 2处理，现金结算奖励以公允价值确认为负债[131][132] - 公司运输服务收入在服务提供或过期时确认，常旅客计划有LATAMPASS’s和LATAMPASS’s Brazil，涉及两类交易[137][142] - 公司将符合租赁定义的合同确认为使用权资产和租赁负债，飞机融资协议若为“实质购买”则按金融债务处理[150][160] - 公司对飞机定期大修成本资本化并折旧，非定期和小修成本计入当期结果[165][168] 风险管理与套期保值 - 公司面临市场、信用和流动性风险，市场风险包括燃料价格、汇率和利率风险[170][171] - 公司通过衍生品工具对冲燃料价格风险，2024年一季度燃料套期保值净收益1910万美元，2023年同期为80万美元[175][176] - 截至2024年3月31日，燃料头寸市场价值为3720万美元，2023年12月底为2210万美元[177] - 截至2024年3月31日，不同季度燃料预期消费量的套期保值覆盖率分别为Q2 32%、Q3 30%、Q4 30%、Q1 2025为3%，总计24%[178] - 截至2023年12月31日，不同季度燃料预期消费量的套期保值覆盖率分别为Q1 2024为35%、Q2 32%、Q3 30%、Q4 22%，总计30%[179] - 2024年3月底和2023年12月底，燃料参考价格每桶平行变动5美元，对权益的影响分别为+1020万美元/+1080万美元（上涨）和 -1270万美元/-1070万美元（下跌）[183] - 2024年JET参考价格月日均垂直下降5美元，燃料成本降低约3420万美元；垂直上升5美元，燃料成本增加约4020万美元[183] - 截至2024年3月31日，公司外汇套期保值衍生品净损失140万美元；2023年3月底，外汇套期保值衍生品净收益190万美元[188] - 截至2024年3月31日，外汇套期保值衍生品头寸市值为290万美元（正）；2023年12月31日为 -150万美元[189] - 截至2024年3月31日，公司持有外汇套期保值衍生品1.6亿美元；2023年12月31日为4.14亿美元[189] - R$/US$汇率升值或贬值10%，2024年3月31日对权益的影响分别为+1120万美元和 -1110万美元[191] - R$/US$汇率升值或贬值10%，2024年3月31日对合并利润表的影响分别为+1510万美元和 -1510万美元[194] - R$/US$汇率升值或贬值10%，2024年3月31日对累计折算调整的影响分别为 -2.7444亿美元和 +3.3542亿美元[197] - 公司主要面临有担保隔夜融资利率（SOFR）和巴西银行同业存单（CDI）等利率波动风险，自2023年9月30日起全面转向SOFR[198] - 目前公司50%的债务为固定利率（2023年12月31日也是50%），可变债务与基于SOFR的参考利率挂钩[199] 特殊目的实体合并 - 公司合并了Chercán Leasing Limited等特殊目的实体，分别用于飞机预付款融资、发行证券化债券和飞机融资[19]