公司基本信息 - 公司于2007年2月22日根据阿尔伯塔省法律注册成立，2012年3月1日在香港联交所上市，2012年11月16日在多伦多证交所上市，2015年9月30日从多伦多证交所自愿退市[16] - 公司从事评估和开发石油矿产，目前在加拿大阿尔伯塔省阿萨巴斯卡油砂地区生产油砂重油[16] - 2019年4月15日，公司在中国注册成立合资公司阳光油砂河北，占51%权益[17] - 2012年5月4日，阳光油砂香港成立；2015年7月14日，博贤投资成立；2017年3月24日，阳光油砂上海成立；2019年4月15日，阳光油砂河北成立，公司占51%权益[88][89] - 截至2024年3月31日，博贤、阳光油砂上海、阳光油砂河北无业务活动[88][89] 财务业绩对比 - 2024年第一季度归属公司股权持有人的亏损净额及全面亏损约为2210万加元，2023年第一季度约为1160万加元[3] - 2024年稀释油砂平均销售为1665.4桶/日，2023年为1233.8桶/日[3] - 截至2024年3月31日物业、厂房及设备为4.80241亿加元，2023年12月31日为4.81384亿加元[3] - 截至2024年3月31日勘探及评估资产为2.38606亿加元，2023年12月31日为2.37971亿加元[3] - 截至2024年3月31日股东权益为6883万加元，2023年12月31日为9104.7万加元[3] - 2024年第一季度石油销售扣除许可费收入为1119.2万加元，2023年为717.9万加元[9] - 2024年第一季度开支为2163.6万加元，2023年为1999.6万加元[9] - 2024年第一季度税前亏损为2221.7万加元，2023年为1165万加元[9] - 2024年第一季度净利润亏损为2221.7万加元，2023年为1165万加元[9] - 2024年第一季度每股基本及摊薄盈利亏损为0.09加元，2023年为0.05加元[9] - 2024年3月31日止三个月公司总权益为68,830千加元，较2023年12月31日的91,047千加元减少22,217千加元[11] - 2024年3月31日止三个月经营活动所用现金净额为916千加元，较2023年同期的3,062千加元有所减少[14] - 2024年3月31日止三个月投资活动所提供现金净额为259千加元，2023年同期为55千加元[14] - 2024年3月31日止三个月融资活动产生现金净额为528千加元，2023年同期为2,576千加元[14] - 2024年3月31日现金期末余额为388千加元，2023年同期为63千加元[14] - 截至2024年3月31日止三个月，集团净亏损约2210万加元，流动负债净额约为8420万加元[19] - 贸易及其他应收款项在2024年3月31日为20868加元，2023年12月31日为20067加元[27] - 勘探及评估在2022年12月31日结余为235044加元，2023年12月31日为237971加元，2024年3月31日为238606加元[31] - 截至2024年3月31日，公司董事认为应收账款预期信用损失很小[30] - 截至2024年3月31日，物业、厂房及设备总计账面价值为480,241美元，2023年12月31日为481,384美元[34][35] - 2024年3月31日使用权资产总计为5,860，2023年1月1日为5,720[38] - 2024年3月31日租赁负债为1,812美元[39] - 2024年3月31日止三个月用于租赁的现金流量总额为178美元，办公室租赁隐含利率为10％[40] - 2024年3月31日贸易及应计负债总计264,852美元，2023年12月31日为254,006美元[41] - 2024年3月31日其他贷款总计15,890美元，2023年12月31日为15,454美元[43] - 截至2024年3月31日，约1,967,000加元贷款到期日为一年期，2023年12月31日为1,839,000加元[43] - 截至2024年3月31日，集团与香港独立投资控股公司互换贷款协议金额约13,923,000加元，2023年12月31日为13,615,000加元[43] - 截至2023年3月31日止三个月，集团未确认E&E CGU和West Ells的（回转）减值损失[32][36] - 2024年3月31日退役责任非流动期末结余为52450美元，2023年12月31日为49829美元[49] - 2024年3月31日集团分佔须结算资产退役责任的估计未折现现金流量总额为8060万加元，2023年12月31日为8220万加元[49] - 2024年3月31日勘探及评估资产及物业、厂房及设备递延税项资产（负债）为 - 74157美元，2023年12月31日为 - 69567美元[50] - 2024年3月31日和2023年12月31日已发行并缴足的股本股份数目均为243478681，金额均为1315265美元[53] - 2024年第一季度，阳光证券没有任何购买、出售或赎回活动[54] - 截至2024年3月31日，未行使购股权数量为200,000，加权平均行使价为0.60元，加权平均余下合约年期为0.44年[56] - 2024年3月31日石油销售为11,437加元，许可费为 - 245加元，客户合同收益为11,192加元；2023年3月31日石油销售为7,192加元，许可费为 - 13加元，客户合同收益为7,179加元[59] - 客户A在2024年3月31日贡献集团收入的63.2%，2023年3月31日为88.6%；2024年3月31日客户A收入为7,225加元，客户B为4,212加元；2023年3月31日客户A收入为6,694加元，客户B无收入[64] - 2024年3月31日其他收入总计536加元，其中与BEH修订后特许使用费协议相关其他收入约30万加元；2023年3月31日为325加元[66] - 2024年3月31日一般及行政开支期末结余为4,604加元，2023年3月31日为4,538加元[67] - 2024年3月31日融资成本期末结余为2,740加元，2023年3月31日为2,536加元[68] - 2024年3月31日归属公司拥有人的本期亏损约22,144,000加元，2023年为亏损11,5753,000加元[69] - 2024年3月31日“A”类普通股基本及摊薄每股损失为 - 0.09加元，2023年为 - 0.05加元[70] - 2024年3月31日营运资金亏拙为84,242加元，2023年12月31日为79,458加元；股东权益2024年3月31日为68,830加元，2023年12月31日为91,047加元[72] - 2024年3月31日以分摊成本计量的金融资产账面价值和公平值均为19,995加元，2023年12月31日为19,245加元；以分摊成本计量的金融负债账面价值和公平值2024年3月31日为622,871加元，2023年12月31日为603,137加元[73] - 美元兑加元汇率上调或下调1%，2024年3月31日债务账面价值受影响约为270万加元；港元换加元汇率上调或下调1%，2024年3月31日债务账面价值受影响约为70万加元；人民币换港元汇率上调或下调1%，2024年3月31日债务账面价值受影响约为10万加元[75][76] - 2024年3月31日外汇亏损总额为12,309加元，2023年3月31日为 - 842加元[77] - 2024年3月31日贸易及应计负债总计264,852加元，一年以内77,367加元，一年至三年187,485加元；债务总计358,019加元，一年以内12,807加元，一年至三年345,212加元[79] - 截至2024年3月31日，与一名董事有关连的顾问公司收取10万加元管理及顾问服务费用，2023年12月31日为50万加元；执行主席孙国平先生持有公司150,232,591股普通股，占已发行普通股约61.70%[81] - 2024年3月31日董事及主要管理人员酬金为582加元，2023年3月31日为598加元[82] - 截至2024年3月31日，无抵押关连公司贷款约52,845,000加元，年利率10%，到期可延长2至3年；股东无抵押贷款约20,124,000加元，年利率10%，预计一至三年内到期[83][84] - 集团每年需支付油砂矿物租赁租金和地表租赁租金约2,500,000加元；截至2024年3月31日，市政财产税累计应计1,541万加元，逾期罚款累计应计1,765万加元[85] - 2024年3月31日公司在正常业务中产生的留置权为82万加元，相当于61万美元[86] - 公司应向非延期持有人支付优先票据本金和利息约1548.1万美元（约2096.7万加元），2023年5月25日判决撤销；应向非豁免持有人支付到期欠款约1969.4万美元（约2604.8万加元），已上诉，预计2024年7月进行[87] - 2024年4月11日，公司与宽容持有人签订利息豁免协议，豁免2024年1月1日至12月31日应计利息约3150万美元[92] - 截至2024年3月31日，公司总资74155.8万加元，负债总额66684.9万加元，股东权益总额7470.9万加元；2023年对应数据分别为74088.7万加元、64502.9万加元、9585.8万加元[95][96] - 2024年3月31日，贸易及其他应收款项提供现金 - 801美元，预付开支及按金提供现金85美元，贸易及其他应付款项提供现金4364美元，外汇变动提供现金3635美元；2023年对应数据分别为 - 1516美元、1295美元、4979美元、4844美元[91] - 2024年3月31日董事酬金582美元，其他员工成本864美元，员工成本总额1446美元；2023年对应数据分别为598美元、1170美元、1768美元[98] 持续经营相关 - 财务报表按持续经营基准编制，若无额外融资和债务重组，集团可能无法继续开发West Ells项目[18] - 集团需对当前债务进行再融资或重组，并获得更多融资以满足经营现金需求、偿还债务和维持资本支出[19] - 公司持续经营能力取决于实现预测收益、达到获利经营、重组现金流出、控制开支、再融资债务、获得额外融资及遵守协议条款等[20] - 管理层不断监察融资要求，与现有股东及债权人讨论再融资和获得额外融资事宜[21] 财务准则相关 - 本年度集团采用新订及经修订国际财务报告准则，对财务表现及状况无重大影响[23][24] - 已发布但未生效的国际财务报告准则修订，预计对集团业绩及财务状况无重大影响[25] 债券与利息相关 - 2021年，债券受让人支付债券本金约1.88658亿美元（约2.402亿加元）[44] - 2021 - 2024年每年均豁免约3150万美元利息，年利率为10% [45,47,48] 退役责任相关 - 退役成本折现使用年度无风险利率3.35% - 4.21%，并使用每年2.0%的通胀率计入通胀[49] 延期协议相关 - 延期期限为2023年9月1日至2025年8月31日，未偿还金额以每年10％的利率累计，无延期费和收益维持费[51] 销售与收款政策 - 集团给予贸易客户平均30天的信贷期，石油和天然气营销公司通常在生产后第二个月25日前汇款[27] - 公司按营销协议和现货销售协议确定石油销售，原油交易价基于生产当月商品价调整，生产和运输一个月后收款[61] 资本管理 - 公司通过股本发行、合资及利用债务筹集资本，管理资本结构以持续经营[71]