外币风险与折算情况 - 截至2023年9月30日，外币应收贷款和应付次级债务的美元名义金额分别为850万美元和2730万美元，用于对冲这些外币风险的未到期衍生品的美元名义金额分别为870万美元和2850万美元；2023年前九个月外币折算净损失为9.7万美元，2022年前九个月外币折算净收益为210万美元[352] 利率风险政策设定 - 公司董事会每年批准风险偏好声明，设定利率风险的“低”“中”“高”风险范围，“低”范围代表测量结果小于或等于政策限制的50%，“中”范围代表测量结果约为政策限制的50% - 80%，“高”范围代表测量结果大于政策限制的80%[353] 利率变动对资产负债表指标的允许下降幅度 - 截至2022年12月31日和2023年9月30日，利率上升或下降100个基点时，静态资产负债表下第一年净利息收入模拟分析最大允许下降7.5%，第二年为10.0%，股权市场价值为15.0%；上升或下降200个基点时，第一年为10.0%，第二年为12.5%，股权市场价值为20.0%；上升或下降300个基点时，第一年为15.0%，第二年为15.0%，股权市场价值为25.0%；上升或下降400个基点时，第一年为20.0%，第二年为20.0%，股权市场价值为30.0%[356] 利率风险事件及范围变化 - 2023年3 - 5月公司约90亿美元客户存款被提取，由更具利率敏感性的经纪存款和借款取代，利率风险增加，部分类别进入高风险范围，6月利率风险限制被突破[357] 资产负债表利率敏感性特征 - 公司NII模拟和MVE模型表明资产负债表对负债敏感，估计的净利息收入和股权市场价值会与市场利率突然持续变化方向相反[359] 贷款和存款利率重新定价情况 - 公司30%的贷款为可变利率，26%为混合可调利率抵押贷款，假设按合同条款重新定价；计息存款在利率上升情景下按市场利率变化的56%重新定价，总存款按45%重新定价[362] 利率变动对净利息收入和净利息收益率的影响 - 以2023年9月30日静态资产负债表和远期收益率曲线为基础情景，利率上升300个基点时，预测净利息收入为5.208亿美元，下降10.4%，净利息收益率为1.50%，下降0.17%；上升200个基点时，净利息收入为5.384亿美元，下降7.3%，净利息收益率为1.55%，下降0.12%；上升100个基点时，净利息收入为5.559亿美元，下降4.3%，净利息收益率为1.60%，下降0.07%；下降100个基点时，净利息收入为6.174亿美元，增长6.2%，净利息收益率为1.77%，增长0.10%；下降200个基点时，净利息收入为6.544亿美元，增长12.6%，净利息收益率为1.88%，增长0.21%；下降300个基点时，净利息收入为6.911亿美元，增长18.9%，净利息收益率为1.99%，增长0.32%[363] 税收等效净利息收入和净息差变化 - 2023年9月30日止九个月，基础情景下第一年税收等效净利息收入较2022年12月31日减少6.942亿美元（54%）至5.811亿美元，税收等效净息差从3.21%降至1.67%[364] 不同情景下税收等效净利息收入变化 - “逐步下降”情景下，第一年税收等效净利息收入增加3.1%；“逐步上升”情景下，第一年税收等效净利息收入减少2.7%[365] 公司贷款结构情况 - 2023年9月30日，公司总贷款221亿美元，其中67亿美元（30%）为可变利率贷款（不含混合贷款），可变利率贷款中57亿美元（85%）含利率下限条款[366] - 2023年9月30日，公司有58亿美元可变利率混合贷款，占总贷款26%，未来一、二、三年分别约有1.058亿、6.027亿和17亿美元混合贷款从固定利率转为可变利率[367] 利率变动对市场价值权益的影响 - 市场利率瞬时持续上升或下降100、200和300个基点情景下，公司市场价值权益有不同变化，如上升300个基点时减少10.74亿美元（26.1%）[372] 市场价值权益基础情景变化及原因 - 2023年9月30日基础情景下预计市场价值权益较2022年12月31日减少44亿美元至41亿美元[373] - 基础情景下预计市场价值权益减少主要因存款、借款和次级债务估计市值减少28亿美元、持有至到期投资证券市值减少3.697亿美元、股东权益账面价值减少15.5亿美元，部分被贷款和租赁估计市值增加2.909亿美元抵消[373] 股东权益账面价值减少原因 - 股东权益账面价值减少主要因净亏损14.2亿美元，包括13.8亿美元商誉减值费用、3140万美元普通股现金股息支付和8280万美元累计其他综合损失增加[373] 存款和借款平均余额变化 - 无息存款平均余额减少60亿美元，有息存款平均余额减少13亿美元，借款平均余额增加44亿美元[364] 利率和资产负债表构成变化对利息收支的影响 - 利率和资产负债表构成变化导致预计利息收入减少3.05亿美元，预计利息支出增加3.89亿美元[364]