财务状况概述 - 截至2023年9月30日，公司及子公司合并总资产为14.0亿美元，合并总负债为12.9亿美元，股东权益为1.138亿美元，非控股权益为67.2万美元[145] - 截至2023年9月30日，总资产增至14.0亿美元，较2022年12月31日增加72.8万美元，增幅0.05%[175] - 截至2023年9月30日，总资产增加72.8万美元，增幅0.05%，达14亿美元；贷款减少160万美元，降幅0.18%，至8.961亿美元；投资证券增加730万美元，增幅1.9%，至4.013亿美元[228][229] - 截至2023年9月30日，总负债减少210万美元，降幅0.17%，至12.9亿美元；总存款增加240万美元，增幅0.22%，至11.3亿美元[230][231] - 截至2023年9月30日，股东权益增加280万美元，增幅2.5%，至1.138亿美元，主要因净收入680万美元，部分被股息170万美元抵消[232] 贷款情况 - 截至2023年9月30日，银行不良贷款有73笔，总计2280万美元，其中17笔总计170万美元采用未来现金流现值法估值，56笔总计2110万美元基于抵押品分析估值[155] - 截至2023年9月30日，银行商业房地产和商业及工业贷款为5.218亿美元，占银行整个贷款组合的58.2%，为这些贷款的信贷损失准备分配了1000万美元[156] - 2023年第三季度年化净贷款冲销与平均贷款比率为0.61%，较2022年第三季度的0.03%和第四季度的0.04%有所增加[175] - 截至2023年9月30日，不良贷款与总贷款比率为1.8%，高于2022年9月30日的1.2%和2022年12月31日的1.0%[175] - 2023年前九个月平均贷款增加3770万美元，增幅4.4%，平均贷款利率增加91个基点，贷款利息收入增加740万美元[185] - 截至2023年9月30日，逾期贷款与总贷款的比率从2022年12月31日的2.9%升至3.2%，逾期贷款增加270万美元，总贷款余额减少230万美元[213] - 2023年9月30日和2022年12月31日，贷款信用损失准备分别为1580万美元和1530万美元，与总贷款比率分别为1.8%和1.7%[245] - 2023年9月30日和2022年12月31日，减值贷款分别为2270万美元和2020万美元，特定准备金分别为350万美元和480万美元[247] - 2023年9月30日，潜在问题贷款总计4310万美元，较2022年12月31日的3860万美元增加450万美元，增幅11.7%[248] 信贷损失准备 - 假设确定商业贷款信贷损失准备的定性因素组内有25%的负面（或正面）变化，信贷损失准备可能增加（或减少）约71.2万美元[156] - 2023年1月1日起采用CECL方法计算信贷损失准备，总过渡调整为290万美元，计入留存收益[180,181] - 2023年前九个月信贷损失拨备为270万美元，较上年同期的87.1万美元有所增加[190] - 2023年第三季度信贷损失拨备为83.3万美元，较2022年同期的71万美元增加8.8万美元；前九个月信贷损失拨备为270万美元，较2022年同期的87.1万美元增加180万美元[208][209] - 2023年1月1日采用CECL方法计算信贷损失准备金，总过渡调整为290万美元[207][210] - 截至2023年9月30日，贷款相关的信贷损失准备金为1580万美元，第三季度对持有至到期证券和未使用承诺分别计提5000美元和3万美元的信贷损失拨备[212] 税率情况 - 公司有效税率通常与21%的联邦法定税率不同，主要是由于纽约州所得税，部分被特定类型投资证券和贷款的免税收入、银行拥有的人寿保险所抵消[158] - 2023年第三季度有效所得税税率升至20.7%，较2022年同期的19.5%增加1.2%；前九个月升至20.6%，较2022年同期的19.3%增加1.3%[169,175] - 2023年第三季度所得税费用减少19.9万美元至57.3万美元，有效税率从19.5%增至20.7%；前九个月减少50.1万美元至180万美元，有效税率从19.3%增至20.6%[224][225] 养老金计划 - 2012年5月14日，公司决定冻结养老金计划的参与和福利累积，以减少维持既定福利计划可能带来的收益波动[159] 证券评估 - 公司对可供出售和持有至到期证券进行信用损失评估时会考虑发行人财务状况、支付情况、评级变化和合同信用增强等因素[160] - 公司所有可供出售投资按公允价值计量，未实现损益（税后）调整股东权益并计入累计其他综合收益（损失），债务证券减值损失的信用相关部分计入收益[161] 公允价值估计 - 公司资产的公允价值估计对多项资产很重要，公允价值根据第三方来源确定，必要时更新评估以反映市场状况[162] 商誉评估 - 管理层每年对商誉进行减值评估，2022年12月31日评估结果显示商誉账面价值未减值，未来会持续评估相关因素[165] 利润与收益情况 - 2023年第三季度净利润为220万美元，较2022年同期的320万美元减少100万美元，降幅31.6%；前九个月净利润为680万美元，较2022年同期的940万美元减少270万美元，降幅28.1%[169,172,184] - 2023年第三季度基本和摊薄每股收益均为0.35美元，较2022年同期的0.52美元减少0.17美元；前九个月均为1.10美元，较2022年同期的1.55美元减少0.45美元[169] - 2023年第三季度平均资产回报率降至0.63%，较2022年同期下降30个基点；前九个月降至0.65%，较2022年同期下降29个基点[169] - 2023年第三季度计提信贷损失准备后的净利息收入降至920万美元，较2022年同期减少84.3万美元，降幅8.4%；前九个月降至2710万美元，较2022年同期减少230万美元，降幅7.7%[169] - 2023年第三季度净利息收益率为3.07%，较2022年同期的3.32%下降25个基点；前九个月降至3.02%，较2022年同期下降16个基点[169,175] - 2023年前九个月净利息收入较2022年同期减少46.4万美元至2980万美元[185] - 2023年前九个月利息支出较上年同期增加1370万美元至1960万美元，付息负债平均利率增加165个基点，平均付息负债增加6070万美元，增幅6.0%[185] - 2023年前九个月投资证券收入较上年同期增加570万美元至1420万美元[185] - 2023年前九个月非利息收入较2022年同期减少18.8万美元[186] - 2023年前九个月总非利息支出为2240万美元，较上年同期增加68.6万美元，增幅3.2%[187] - 2023年前九个月平均资产回报率同比下降29个基点至0.65%，平均资产因贷款增加3770万美元和投资证券增加1660万美元而增长[191] - 2023年第三季度末三个月，净利息收入为1006万美元，净息差为3.07%，净利息收益率差为2.57%[194] - 2023年第三季度末三个月，平均生息资产与平均付息负债的比率为121.41%[194] - 2023年前三季度，公司净利息收入在计提信贷损失准备前微降46.4万美元，降幅1.5%，至2980万美元[199] - 2023年前三季度，公司利息和股息收入增至4930万美元，增长36.8%，增加1330万美元[200] - 2023年前三季度，公司生息资产平均收益率提高121个基点，生息资产平均余额达13.2亿美元，增加4610万美元[200] - 2023年前三季度，公司计息负债利息支出增至1960万美元，增加1370万美元，计息负债平均余额达10.8亿美元，增加6070万美元[201] - 2023年前三季度，公司净息差为3.02%，较2022年同期下降16个基点[202] - 2023年第三季度，公司净利息收入在计提信贷损失准备前降至1010万美元，减少72万美元，降幅6.7%[195] - 2023年第三季度，公司利息和股息收入增至1770万美元，增长32.0%，增加430万美元[196] - 2023年第三季度，公司利息支出增至760万美元，增加500万美元[198] - 2023年第三季度，公司净息差降至3.07%，较上年同期下降25个基点[195] - 2023年前三季度，贷款利息收入增加740万美元，投资证券利息收入增加570万美元；同期，定期存款利息支出增加819.5万美元，借款利息支出增加168.6万美元[200][201][205] - 2023年第三季度非利息收入为120万美元，较2022年同期增加3.2万美元，增幅2.8%；前九个月非利息收入为390万美元，较2022年同期减少18.8万美元，降幅4.6%[215] - 2023年第三季度非利息收入增加主要归因于投资证券销售和赎回收益增加18.5万美元、保险代理收入增加5.2万美元和贷款服务费用增加2.5万美元；前九个月减少主要由于有价股权证券损失24.7万美元和借记卡交换费减少18.4万美元[216] - 借记卡收入下降部分由于客户卡奖励计划赎回率增加，2023年第三季度确认7.3万美元的一次性调整；若不考虑该调整，借记卡交换收入在第三季度和前九个月分别下降8.5万美元（47.2%）和11.1万美元（17.4%）[217] - 2023年第三季度非利息支出为770万美元，较2022年同期增加38.6万美元，增幅5.3%；前九个月非利息支出为2235.1万美元，较2022年同期增加68.6万美元，增幅3.2%[218] - 2023年第三季度非利息支出增加归因于通货膨胀率持续和2022年11月开设第11家全方位服务分行[218] - 2023年第三季度非利息费用同比增加22.5万美元，增幅84.3%，主要因第三方软件服务成本和非经常性咨询费增加；若剔除该增长，非利息费用增加16.1万美元，增幅2.3%[219] - 2023年前九个月非利息费用总计2240万美元，同比增加68.6万美元，增幅3.2%；主要因专业及其他服务费用增加41.9万美元，增幅37.7%；若剔除该增长，非利息费用增加26.7万美元，增幅1.3%[220] - 2023年第三季度建筑和占用成本增加3.3万美元，增幅4.0%，达86.8万美元；前九个月增加20.8万美元，增幅8.4%，达270万美元[223] - 2023年第三季度每股收益为0.35美元，低于2022年同期的0.52美元；前九个月为1.10美元，低于2022年同期的1.55美元[227] 资本状况 - 截至2023年9月30日，银行满足“资本充足”机构的监管定义，所有监管要求的最低资本比率均达标，包括资本缓冲要求[234][235] - 公司遵循行业惯例，在向美国证券交易委员会提交的定期报告中披露子公司银行的各种监管资本措施下的财务状况，并对非GAAP指标进行计算说明和调节[238] - 截至2023年9月30日，总一级加二级资本为1.53004亿美元，风险加权资产为10.36454亿美元，总核心资本与风险加权资产比率为14.76%[240] 不良资产情况 - 2023年9月30日，不良资产为1640万美元，较2022年12月31日的920万美元增加710万美元，较2022年9月30日的1080万美元增加550万美元[242] 现金流情况 - 2023年前九个月，公司经营活动净现金流为700万美元，投资活动净现金流入为1390万美元，融资活动净现金流出为390万美元[254] 存款情况 - 截至2023年9月30日，银行存款为11.3亿美元，其中名义未保险存款为3078万美元，实际未保险存款为1654万美元，占总存款的15.0%[255] 信贷额度与承诺 - 截至2023年9月30日，现有信贷额度下可用信贷总额约为1.893亿美元，已使用1.106亿美元，剩余7870万美元可用[256] - 截至2023年9月30日，公司有2.033亿美元未偿还的信贷承诺和备用信用证[260] 流动性来源 - 银行符合银行定期融资计划（BTFP）资格，该计划是银行额外潜在的流动性来源[257] 表外安排 - 公司表外安排违约时的信用损失敞口与工具合同金额成正比[261] - 公司通过信用损失准备费用记录表外信用敞口的信用损失准备，除非承诺可无条件撤销[261] - 截至2023年9月30日，表外信用敞口的信用损失准备为57.6万美元，包含在合并财务状况表的其他负债中[261]