业务合并与收购 - 公司完成了业务合并，合并日期为2023年1月3日[18] - 公司于2023年1月3日完成了与Umbrella的业务合并，获得了Umbrella 51%的股权，Umbrella持有Alvarium、TWMH和TIG的100%股权[173][176] - 业务合并后，Umbrella成为公司的子公司，其非控制权益在公司的财务报表中列为非控制权益[177] - 公司因业务合并产生的收购相关成本为1780万美元，其中460万美元为债务发行成本[182] - 业务合并的总购买对价为10.711亿美元，其中包括8510万美元的或有对价[183] - 业务合并中获得的资产总值为13.877亿美元，承担的负债总值为3.1658亿美元[187] - 公司收购AL Wealth Partners的总购买对价为1550万美元，全部以现金支付[194] - AL Wealth Partners收购中获得的资产总值为2134.6万美元，承担的负债总值为581.6万美元[197] - 公司收购AWMS的总购买对价为1680万美元，包括现金、股权、递延现金和或有对价[203] - AWMS收购中获得的资产总值为2796.1万美元，承担的负债总值为402.6万美元[208] - 公司于2023年8月2日完成了对AWMS剩余70%股权的收购，总收购对价为1680万美元，包括现金、股权、递延现金和对价支付[146] - 截至2024年3月31日和2023年12月31日，AWMS的或有对价负债均为110万美元，按公允价值计量[146] 资产管理规模（AUM/AUA） - 公司管理的资产（AUM）和咨询资产（AUA）是财务报告中的关键指标[15] - 公司管理的总资产达到710亿美元，截至2024年3月31日[56] - 财富管理部门的资产管理规模（AUM/AUA）从2023年12月31日的510亿美元增长至2024年3月31日的535亿美元[69] - 战略替代部门的资产管理规模（AUM/AUA）从2023年12月31日的76亿美元略微下降至2024年3月31日的75亿美元[74] - 房地产业务的资产管理规模（AUM/AUA）从2023年12月31日的127亿美元下降至2024年3月31日的100亿美元[75] - 财富管理部门的资产管理规模（AUM/AUA）在2024年3月31日和2023年12月31日分别为535亿美元和510亿美元[153] - 战略替代部门的资产管理规模（AUM/AUA）在2024年3月31日和2023年12月31日分别为75亿美元和76亿美元[158] - 房地产部门的资产管理规模（AUM/AUA）在2024年3月31日和2023年12月31日分别为100亿美元和127亿美元[159] 财务表现 - 公司总资产从2023年12月的1,266,297千美元增长至2024年3月的1,299,938千美元，增长2.7%[36] - 现金及现金等价物从2023年12月的15,348千美元大幅增加至2024年3月的134,237千美元，增长774.9%[36] - 公司2024年第一季度总收入为50,812千美元，较2023年同期的58,047千美元下降12.5%[38] - 2024年第一季度净收入为21,745千美元，较2023年同期的净亏损90,290千美元显著改善[38] - 公司2024年第一季度归属于AlTi Global, Inc.的净收入为29,349千美元，较2023年同期的净亏损68,740千美元大幅改善[38] - 2024年第一季度基本每股收益为0.38美元，较2023年同期的每股亏损1.19美元显著改善[38] - 公司2024年第一季度总综合收入为17,668千美元，较2023年同期的综合亏损80,619千美元显著改善[41] - 2024年第一季度归属于AlTi Global, Inc.的综合收入为27,308千美元，较2023年同期的综合亏损63,799千美元大幅改善[41] - 公司2024年第一季度发行了115,000股优先股，净收益为111,158千美元[45] - 2024年第一季度股东权益从2023年12月的782,493千美元增长至2024年3月的898,343千美元，增长14.8%[45] - 2024年第一季度净收入为2174.5万美元，相比2023年同期的净亏损9029万美元有显著改善[50] - 2024年第一季度经营活动产生的净现金流出为1547.2万美元，相比2023年同期的6104.5万美元净现金流出有所减少[50] - 2024年第一季度投资活动产生的净现金流入为3098万美元，相比2023年同期的净现金流出1.14129亿美元有显著改善[53] - 2024年第一季度融资活动产生的净现金流入为1.04096亿美元，相比2023年同期的净现金流出218.4万美元有显著改善[53] - 截至2024年3月31日，公司现金及现金等价物为1.37627亿美元，相比2023年同期的1779万美元有显著增长[53] 客户分类与业务增长 - 公司的高净值客户（HNWI）定义为拥有100万美元以上可投资资产的个人[20] - 公司的超高净值客户（UHNW）定义为拥有3000万美元以上可投资资产的个人[24] - 公司通过战略投资与全球另类资产管理公司合作，推动业务增长[20] - 公司关注影响力投资，旨在产生财务回报的同时创造积极的环境和社会影响[22] - 公司的财富管理业务包括投资管理、信托服务和家族办公室服务[27] 财务报表与披露 - 公司定期向SEC提交年度、季度和当前报告，相关信息可在公司网站上获取[29] - 公司提醒投资者注意前瞻性陈述，这些陈述可能受到风险和不确定性的影响[32] - 公司使用多种估计方法编制财务报表，包括投资公允价值、未来应税收入估计、无形资产和商誉减值评估等，这些估计可能对财务报表产生重大影响[92] - 公司通过可变利益模型或投票权模型合并具有直接或间接控制财务利益的实体，并评估是否为可变利益实体（VIE）的主要受益人[93][98] - 公司收入确认采用五步框架，包括识别合同、确定交易价格、分配交易价格至履约义务等步骤[101] - 投资管理、托管和信托费用根据客户账户的资产管理规模（AUA）按季度或月度收取，费用计算基于合同条款和市场价值[104][105] - 公司收取的激励费用基于客户合同中的目标回报，通常在不再可能发生重大收入逆转时确认[107] - 公司在共同投资部门通过安排私人债务或股权融资收取安排费用，通常为交易股权价值的50至100个基点[108] - 截至2024年3月31日，公司受限现金及现金等价物为420万美元，主要用于满足子公司的监管要求[113] - 公司采用资产和负债法核算所得税，递延税资产和负债基于财务报表与税基的差异计算，并使用预期税率衡量[118] - 公司对不确定税务事项报告未确认税务负债，并在所得税费用中确认相关利息和罚款[119] - 公司持有的债务证券分类为持有至到期或交易证券，交易证券按公允价值计量，公允价值变动计入投资损失[121] - 公司采用权益法核算股权投资，当公司对投资对象的财务和运营政策具有重大影响但不合并时，投资对象的净收入或亏损按比例计入当期收益[124] - 公司对权益法投资和非市场化投资进行减值评估，考虑投资对象的财务状况和特定事件，可能导致投资公允价值低于账面价值[125] - 公司主要签订办公空间的经营租赁，租赁负债和使用权资产按租赁付款的现值确认，租赁费用在租赁期内按直线法确认[126][128] - 公司不确认短期租赁的租赁负债或使用权资产，短期租赁费用在租赁期内按直线法确认[129] - 公司确认了有限寿命的无形资产，包括商标、客户关系、投资管理协议和积压订单，这些资产按直线法摊销[130] - 公司确认了无限寿命的无形资产，主要是某些投资管理协议，这些资产不摊销但每年进行减值评估[131] - 截至2023年12月31日，公司确认了5290万美元的无形资产减值费用[132] - 截至2023年12月31日，公司确认了战略替代品部门的商誉减值费用1.539亿美元，财富管理部门未确认商誉减值[135] - 公司债务义务按摊余成本记录，债务发行成本、折扣和溢价在债务期限内按实际利率法摊销[137] - 公司发行了1533333股A类普通股的Constellation认股权证，这些认股权证被分类为衍生负债并按公允价值计量[142] 商誉与无形资产 - 业务合并中获得的商誉为5.305亿美元，其中财富管理部分为2.981亿美元，战略替代部分为2.324亿美元[190] - AL Wealth Partners收购中获得的商誉为383.6万美元，全部归属于财富管理业务[198] - AWMS收购中获得的商誉为1514.6万美元[208] - 商誉包括合并运营中的预期协同效应，包括员工和客户关系[209] - 商誉总额分配给公司的财富管理部门[209] - 公司每年测试商誉减值以确定财富管理部门的变化[209] - 如果发生可能表明减值的事件或情况变化，公司将在其他期间测试商誉减值[209] 股权与投票权 - 公司A类普通股占总投票权的55.1%，B类普通股占总投票权的37.4%[61] - 2023年1月1日至2023年6月30日期间，公司通过行使和交换认股权证增加了2950万美元的额外实收资本[64] - C系列累积可转换优先股（Series C Preferred Stock）占公司总投票权的7.5%，每年累积复利股息率为9.75%[65] - 公司发行了1,533,333份认股权证（Constellation Warrants），行权价格为每股7.40美元，截至2024年3月31日尚未行使[66] - 截至2024年3月31日，A类普通股为71,064,411股，B类普通股为48,265,195股，C系列优先股为115,000股[67] - 公司持有的Class B普通股可以在锁定期后按1:1的比例兑换为Class A普通股，或经董事会批准后以现金结算[178] 资产出售与减值 - 公司出售LXi REIT Advisors Limited的100%股权，获得固定对价约3310万美元及最高510万美元的或有对价[77] - 公司因出售LXi REIT Advisors Limited确认了2350万美元的无形资产减值损失[78] - 公司因终止与AHRA的合同确认了2940万美元的无形资产减值损失[81] - 公司于2024年3月6日完成了对LRA的出售，固定对价为3310万美元，或有对价估计为510万美元[168] - 公司于2023年11月6日达成协议，以2010万美元的现金对价出售FOS[168] 房地产投资 - 房地产共同投资平台在2024年3月31日和2023年12月31日分别部署了77亿美元和78亿美元资本[75] - 房地产业务的资产管理规模（AUM/AUA）从2023年12月31日的127亿美元下降至2024年3月31日的100亿美元[75] 其他 - 公司通过PIPE投资者在业务合并时购买了A类普通股[22]