财务数据关键指标变化 - 截至2022年9月30日，公司现金及现金等价物为2802.4万美元，较2021年12月31日的284.5万美元大幅增加[13] - 2022年前三季度公司实现营收3782.9万美元，较2021年同期的1203.6万美元增长214.3%[15] - 2022年前三季度公司总成本和费用为6769.5万美元，较2021年同期的1989.3万美元增长240.3%[15] - 2022年前三季度公司净亏损4437.1万美元，而2021年同期净亏损358.7万美元[15] - 截至2022年9月30日，公司总负债为5974.8万美元，较2021年12月31日的1231万美元大幅增加[13] - 截至2022年9月30日，公司股东权益为723.7万美元，而2021年12月31日股东权益为负10611.3万美元[13] - 2022年第三季度公司营收为1537.9万美元，较2021年同期的588万美元增长161.5%[15] - 2022年第三季度公司净亏损4093.1万美元，而2021年同期净利润为155.4万美元[15] - 截至2022年9月30日，公司累计亏损为15422.1万美元，较2021年12月31日的10985万美元有所增加[13] - 截至2022年9月30日，公司普通股发行数量为3809.5337万股，较2021年12月31日的612.1253万股大幅增加[13] - 2022年前九个月净亏损44,371千美元，2021年同期为3,587千美元[22] - 2022年前九个月经营活动净现金使用量为3,578千美元，2021年同期为10,350千美元[22] - 2022年前九个月投资活动净现金提供量为1,952千美元，2021年同期为4,956千美元[22] - 2022年前九个月融资活动净现金提供量为51,524千美元，2021年同期为2千美元[22] - 2022年9月30日现金、现金等价物和受限现金期末余额为52,743千美元，2021年同期为1,673千美元[22] - 截至2022年9月30日和2021年12月31日，公司累计赤字分别为15420万美元和10990万美元[34] - 截至2022年9月30日和2021年，广告费用（不包括合作投资成本影响）分别为170万美元和180万美元，前九个月分别为520万美元和270万美元[66] - 2022年和2021年前九个月未记录投资减值[38] - 2022年和2021年前九个月未记录无形资产和长期资产减值[43] - 2022年和2021年前九个月未确认不确定税务立场的税收利益[51] - 2022年第三季度和前九个月公司服务收入分别为586.6万美元和1597.3万美元，健康服务收入分别为951.3万美元和2185.6万美元，总收入分别为1537.9万美元和3782.9万美元[104] - 截至2022年9月30日和2021年12月31日，公司合同负债余额分别为220万美元和190万美元，2022年和2021年前九个月相关收入分别为30万美元和10万美元[105] - 截至2022年9月30日，公司金融资产公允价值为4828.5万美元，金融负债公允价值为1966.8万美元，其中远期股票购买协议负债为1966.8万美元[106] - 2022年9月30日远期股票购买协议负债公允价值为1966.8万美元，较8月9日增加1370.8万美元，行使价为10.3美元，股价为2.05美元，波动率为42% [108] - 2022年和2021年前九个月转租收入分别为50万美元和70万美元[111] - 2022年1月1日采用新租赁准则，使用权资产非现金活动涉及资产0.5百万美元和负债0.5百万美元；2022年前九个月经营租赁现金付款净额0.4百万美元；2021年前九个月经营租赁租金费用净额2.6百万美元[113] - 截至2022年9月30日，经营租赁未来最低租赁付款额总计319千美元，加权平均剩余租赁期限11个月，加权平均折现率11%[114] - 截至2022年9月30日，公司无未到期信用证，2021年12月31日有0.8百万美元信用证于2022年第三季度到期[123] - 截至2022年9月30日，公司未偿债务本金未来最低付款额总计28841千美元[124] - 截至2022年9月30日，贷款人认股权证估计公允价值6104千美元，行使价11.50美元，预期波动率33.00%，无股息收益率，无风险利率2.97%，预期期限10年[136] - 截至2022年9月30日和2021年12月31日，公司分别授权发行1.1亿股和4376.3126万股普通股，已发行和流通的普通股分别为3809.5337万股和612.1253万股[141] - 2014年股票期权计划下，截至2021年12月31日，未行使期权数量为736.8461万份，加权平均行权价格为0.39美元；截至2022年9月30日，未行使期权数量为729.8819万份，加权平均行权价格为0.40美元[142] - 2022年和2021年第三季度，公司基于股票的总薪酬费用分别为2392.2万美元和60万美元；2022年和2021年前九个月，该费用分别为2401.6万美元和182万美元[144] - 截至2022年9月30日的九个月，受限股未归属数量从2021年12月31日的16.9283万股减少至12.1671万股，未确认费用为2.6万美元[146] - 2022年和2021年前九个月，公司分别记录所得税费用1.3万美元和收益79.3万美元[156] - 2022年第三季度和前九个月，归属于普通股股东的净亏损分别为4093.1万美元和4437.1万美元；2021年第三季度和前九个月，净收入分别为155.4万美元和净亏损358.7万美元[157] - 2022年前九个月稀释每股净亏损计算中排除的潜在普通股总数为40,712,231股，2021年同期为31,104,287股[159] - 2022年第三季度公司月均收入超500万美元，创公司成立以来最高[170] - 业务合并完成后，公司现金增加，包括2930万美元（其中2470万美元存于托管账户）、PIPE和Backstop投资的500万美元毛收入以及2940万美元融资安排所得[190] - 截至2022年9月30日，CHW和公司的直接和增量交易成本约为2340万美元，公司和CHW分别承担1180万和1160万美元[190] - 2022年第三季度和前九个月的总预订量分别为2500万美元和6500万美元，2021年同期分别为3100万美元和1400万美元[205] - 2022年第三季度和前九个月收入分别为1537.9万美元和3782.9万美元，2021年同期分别为588万美元和1203.6万美元[207] - 2022年第三季度和前九个月净亏损分别为4093.1万美元和4437.1万美元，净亏损率分别为266.1%和117.3%；2021年同期净利润分别为155.4万美元和亏损358.7万美元，净利润率分别为26.4%和亏损29.8%[207] - 2022年第三季度和前九个月调整后EBITDA分别为亏损46.1万美元和344.8万美元，调整后EBITDA利润率分别为3.0%和9.1%；2021年同期分别为亏损255.2万美元和744.3万美元，调整后EBITDA利润率分别为43.4%和61.8%[207] - 2022年第三季度和前九个月的预订量分别为2532.8万美元和6480.4万美元，2021年同期分别为1368.8万美元和3076.4万美元[207] - 2022年第三季度和前九个月的变现率分别为61%和58%，2021年同期分别为43%和39%[207] - 2022年与业务合并相关的股份支付费用为2390万美元，其中平台运营和支持费用280万美元、销售和营销费用210万美元、一般和行政费用1900万美元[209] - 2022年第三季度，排除相关影响后，平台和运营费用、销售和营销费用、一般和行政费用分别约占收入的18%、59%和19%；前九个月分别约占22%、59%和20%[211] 股份结构及交易情况 - 2020年12月31日，可赎回优先股股份为24,545,386股，金额为110,265美元；普通股（扣除库存股）股份为5,629,095股，金额为1美元；累计赤字为100,192美元[19] - 2021年6月30日，可赎回优先股股份为23,858,824股，金额为110,265美元；普通股（扣除库存股）股份为5,480,958股，金额为1美元；累计赤字为105,210美元[19] - 2021年9月30日，可赎回优先股股份为23,858,824股，金额为110,265美元；普通股（扣除库存股）股份为6,112,262股，金额为1美元；累计赤字为103,430美元[19] - 2022年8月9日，公司完成业务合并，名称变更为Wag Group Co [25] - 公司在合并日为员工和管理层的或有股份奖励全额公允价值记录了2390万美元的股票薪酬费用[49] - 2022年8月9日公司与CHW完成业务合并，采用反向资本重组会计处理，交换比例为097[82][85] - 业务合并中，9593970股CHW普通股被赎回，赎回金额95939700美元，公司收到约2910万美元[86] - 公司与Blue Torch Finance达成融资安排，获得2940万美元净收益，还从PIPE和Backstop Investor获得500万美元[86] - 业务合并同时，公司根据协议存入2470万美元到托管账户，投资者最多可售2393378股[90] - 2022年11月1日公司修订协议涉及约955000股，修改回购日期为11月23日[92] - 2022年11月9日，剩余140万份协议持有人选择让公司回购，总价1480万美元[92] - 2022年8月16日美国颁布法案，2023年1月1日起实施1%股票回购消费税，公司预计不受影响[81] - ASU 2016 - 13对符合条件的公司于2022年12月15日后财年生效，公司正评估影响[80] - 公司与Blue Torch Finance, LLC签订融资协议，110万股Legacy Wag! Series P股按1:1转换为公司普通股，发行并出售50万股CHW普通股，总价500万美元[93] - 反向资本重组中，CHW信托现金（扣除赎回）2833万美元，PIPE和后援投资者现金520.2万美元，交易成本及相关费用支出1272.9万美元，递延交易成本支出931.8万美元，合并净收益1148.5万美元[94] - 业务合并后公司普通股总数为3774.5964万股，其中CHW净赎回后公众股290.603万股，发起人股311.75万股，PIPE和后援股50万股等[94] - 或有补偿股份和管理层或有补偿股份分别为1000万股和500万股，满足特定股价条件将发行，或有股份初始发行和结算时归类为股权交易，初始公允价值2390万美元[97][100] - 2021年8月3日公司以350万美元现金和17万美元普通股收购Compare Pet Insurance, Inc.，现金部分150万美元于收购日支付，200万美元在未来三年按季度支付[101] - 2019年1月前，公司授予9.131万份购买普通股的认股权证，加权平均行权价格为1.54美元；合并后，两名持有人以无现金方式净行使认股权证，获得7.2434万股[147] - 合并前，CHW发行1250万份公共认股权证和423.8636万份私人认股权证；合并后，私人认股权证换为389.5564万份购买公司普通股的认股权证，公共认股权证仍为1250万份[149] - 2021年9月1日认股权证发行时，股价为10美元，行权价格为11.50美元，公允价值为每股1.32美元；截至2022年9月30日，公司有1250万份公共认股权证和389.5564万份私人认股权证流通[151] 会计政策及准则相关 - 设备和资本化软件的估计使用寿命为3年，租赁改良为估计使用寿命或租赁期限较短者[40] - 公司在与宠物护理供应商和宠物主人的交易中认定为代理人[60] - 公司销售的礼品卡收入在赎回时按净额确认[61] - 公司提供的市场推广活动成本在宠物护理供应商服务完成时作为收入的减少项记录[63] - 2022年1月1日公司采用ASU 2016 - 02，记录050万美元使用权资产和050万美元租赁负债[76][77] - 2022年1月1日公司采用ASU 2019 - 12，对合并财务报表无重大影响[78] 租赁相关情况 - 2020年2月公司签订山景城办公室转租协议，至2022年7月收到200万美元基本租赁付款及运营费用报销[111]