公司重大事件 - 2023年度股东大会定在12月20日，较2022年股东大会周年日推迟超30天[122] - 10月25日，首席执行官Russell Buyse离职，首席营收官Michael Snavely接任，Buyse与公司的咨询协议于11月10日结束[123] - 11月1日，公司宣布暂停Lyte Technology业务，预计产生0200万 - 0400万美元现金支出[124] - 自2023年11月1日起，公司暂停了Lyte业务运营[148] 积压订单与递延收入情况 - 截至2023年9月30日，公司积压订单为2529000美元，递延收入为2259000美元，总计4788000美元；2022年12月31日，积压订单为3824000美元，递延收入为4178000美元，总计8002000美元[130] - 预计2023年9月30日约53%的积压订单将在随后12个月内开票[128] 调整后财务指标变化 - 2023年第三季度调整后毛利润为275000美元，调整后毛利率为98%；2022年同期分别为854000美元和179%[136] - 2023年前三季度调整后毛利润为1456000美元，调整后毛利率为132%；2022年同期分别为4240000美元和249%[136] - 2023年第三季度调整后EBITDA为 - 4264000美元；2022年同期为 - 6741000美元[136] - 2023年前三季度调整后EBITDA为 - 15080000美元；2022年同期为 - 17590000美元[136] 平台业务相关 - 平台收入包括软件订阅、应用开发服务及支持、应用交易（含应用内广告和PhunToken销售）[141] - 2023年前九个月平台收入为389.3万美元，较2022年同期减少148.6万美元，降幅27.6%，主要因2022年有150万美元的PhunToken销售，而2023年无销售[159] 硬件业务相关 - 2023年前九个月硬件收入为713.3万美元，较2022年同期减少450.9万美元，降幅38.7%，源于2022年底订单积压减少和2023年Lyte电脑销售下降[160] 净收入变化 - 2023年第三季度净收入为279.2万美元，较2022年同期减少196.6万美元，降幅41.3%；前九个月净收入为1102.6万美元，较2022年同期减少599.5万美元，降幅35.2%[158][159] 总毛利变化 - 2023年第三季度总毛利为19.5万美元，较2022年同期减少60万美元，降幅75.5%；前九个月总毛利为101.2万美元，较2022年同期减少307.4万美元，降幅75.2%[161] 费用变化 - 2023年第三季度销售和营销费用为102.7万美元，较2022年同期减少79.2万美元，降幅43.5%；前九个月为362.7万美元，较2022年同期减少160.5万美元，降幅30.7%，主要因Lyte和PhunToken营销支出减少[164][165][166] - 2023年第三季度一般及行政费用为347.8万美元，较2022年同期减少171.1万美元，降幅33.0%；前九个月为1295.6万美元，较2022年同期减少178.9万美元，降幅12.1%[164][165] - 2023年第三季度研发费用为104.2万美元，较2022年同期减少62.3万美元，降幅37.4%；前九个月为402.6万美元，较2022年同期减少51.8万美元，降幅11.4%[164][165] 商誉减值情况 - 2023年第三季度和前九个月均记录了与Phunware和Lyte经营部门相关的商誉减值，第三季度减值为1318.8万美元，前九个月为1439.1万美元[164][165][171] 毛利波动因素 - 平台毛利可能因人员成本、广告流量成本等因素而逐期波动，硬件毛利会受零部件成本、劳动力成本和需求供应关系影响而波动[145][146][148] 其他收入情况 - 截至2023年9月30日的三个月和九个月，公司其他收入分别为 - 0.4百万美元和420万美元，2022年同期其他费用分别为0.1百万美元和1960万美元[173][174] 现金持有情况 - 截至2023年9月30日，公司持有现金290万美元，全部存于美国[177] 股权与本票情况 - 2022年2月9日起公司可发行最高2亿美元的普通股、优先股、认股权证和单位，截至2023年9月30日，已出售20018176股普通股，总毛现金收益为1150万美元[178] - 2022年7月6日，公司出售本金为1280万美元的无担保本票，净现金收益为1180万美元；2023年8月14日，本票到期日延至2024年6月1日，月摊销付款至少80万美元，未偿余额按8%计息[179] - 2023年8月22日，公司与林肯公园资本基金签订协议，可在24个月内出售最高3000万美元的普通股；截至2023年9月30日，已出售1712503股，净现金收益88美元，交易成本97美元，仍可发行价值2990万美元的普通股[181] - 2023年9月30日后，公司通过股权发售筹集约20万美元；截至报告日期，根据销售协议最多可出售价值8840万美元的普通股[182] 现金流量情况 - 2023年和2022年前九个月，公司经营活动净现金使用量分别为1586.9万美元和2287.2万美元，投资活动净现金分别为1538.3万美元和 - 228.6万美元，融资活动净现金分别为137.9万美元和1076.8万美元[187] - 2023年前九个月，公司经营活动使用现金1590万美元，净亏损2980万美元，其中数字资产销售收益530万美元，非现金费用2090万美元[189] - 2022年前九个月，公司经营活动使用现金2290万美元，主要因净亏损4000万美元，其中非现金费用2210万美元[190] - 2023年前九个月，公司融资活动包括普通股销售收益690万美元、本票付款510万美元和普通股回购付款50万美元；2022年同期融资活动现金流入1080万美元，主要来自本票收益1180万美元和普通股销售收益370万美元，债务付款470万美元[193][194] 赔偿协议情况 - 公司在日常业务中为客户、供应商等提供不同范围和条款的赔偿协议，也与董事、部分现任和前任高管及员工签订了赔偿协议[197] 会计政策相关 - 需参考本季度10 - Q报告第一部分第一项中合并财务报表附注的“重要会计政策摘要”来分析适用于公司业务的最新会计声明[198] - 公司管理层对财务状况和经营成果的讨论与分析基于按照GAAP编制的财务报表，编制报表需进行估计和假设，实际结果可能与估计不同[199][200] - 除本季度10 - Q报告第一部分第一项中合并财务报表附注的“重要会计政策摘要”所述变化外，与2022年12月31日结束年度的10 - K年度报告披露的关键会计政策和估计相比，无重大变化[201] 内部控制评估 - 公司对披露控制和程序的设计和运行有效性进行了评估，认证官员认为截至本报告期结束时这些程序有效[205] - 2023年9月30日结束的季度内，未发现《交易法》规则要求评估的与财务报告内部控制相关的变化对其产生重大影响或可能产生重大影响[206] - 管理层认识到任何控制和程序无论设计和运行多好，只能为实现控制目标提供合理保证，且设计需考虑资源限制和成本效益[207]