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Patria Latin American Opportunity Acquisition (PLAO) - 2023 Q1 - Quarterly Report

业务合并相关规定 - 公司须完成至少一项初始业务合并,其总公允价值至少为信托账户净资产的80%(不包括信托中持有的递延承销佣金和信托账户收入应缴税款)[41] - 公司仅在业务合并后公司拥有或收购目标公司50%或以上已发行和流通有表决权证券,或获得对目标公司的控制权时,才会完成业务合并[41] 信托账户相关规定 - IPO结束时,公司同意将至少每股10.30美元的金额存入信托账户[41] 股份赎回相关规定 - 公司章程规定,公众股东及其关联方或一致行动人未经公司事先同意,赎回股份不得超过公众股份总数的15%[43] - 若公司未能在IPO结束后15个月内(最多21个月)完成业务合并,且股东未修改公司章程延长该期限,公司将赎回公众股份,每股赎回价格为信托账户存款总额(含利息,扣除最多10万美元利息用于支付解散费用)除以当时流通的公众股份数量[43] 未完成业务合并的权益放弃规定 - 若公司未能在规定时间内完成业务合并,初始股东同意放弃创始人股份的清算分配权,但收购的公众股份有权获得清算分配[43] - 若公司未能在规定时间内完成业务合并,承销商同意放弃信托账户中持有的递延承销佣金[43] 不同时期净收入/亏损情况 - 截至2023年3月31日的三个月,公司净收入为227.8938万美元,包括27.9837万美元的一般及行政费用、1.04万美元的衍生认股权证负债公允价值变动和256.9175万美元的信托账户投资实现收益[45] - 截至2022年3月31日的三个月,公司净亏损为82.964万美元,包括10.3508万美元的一般及行政费用、37.85万美元的衍生认股权证负债公允价值变动、3.3124万美元的信托账户投资损失和31.4508万美元分配给衍生认股权证负债的交易成本[45] 公司业务开展情况 - 公司自2021年2月25日成立至2023年3月31日,仅开展组织活动、为首次公开募股做准备及寻找目标业务,预计在完成初始业务合并后才会产生运营收入[44] 财务资金状况 - 截至2023年3月31日,公司营运资金为669,897美元,IPO和私募认股权证相关销售的净收益中有2.369亿美元现金存入信托账户[46] - 2023年第一季度,经营活动使用的现金为146,024美元,由净收入2,278,938美元、衍生认股权证负债公允价值变动10,400美元、经营资产和负债变动133,813美元组成,这些金额被信托账户投资收益2,569,175美元抵消[46] - 截至2023年3月31日,公司持有信托账户外现金561,725美元,预计不足以支持公司未来12个月运营[46] 承销商费用规定 - 承销商有权获得每单位0.35美元、总计805万美元的递延费用,若公司未完成业务合并,承销商将放弃该费用[48] 行政服务费用情况 - 公司上市后每月向发起人或其关联方支付10,000美元的行政服务费用,2023年第一季度支付30,000美元,2022年第一季度支付5,484美元[49] 新兴成长型公司相关政策 - 公司作为“新兴成长型公司”,可选择延迟采用新的或修订的会计准则,还在评估JOBS法案其他减少报告要求的好处,相关豁免有效期为首次公开募股完成后五年或不再是“新兴成长型公司”为止,以较早者为准[54][55] 披露控制和程序情况 - 截至2023年3月31日,公司管理层认为披露控制和程序有效[56] 财务报告内部控制情况 - 最近一个财季,公司财务报告内部控制没有发生重大影响的变化[57] 债务及负债情况 - 公司没有长期债务、资本租赁义务、经营租赁义务或长期负债[47] 表外安排情况 - 截至2023年3月31日,公司没有表外安排[51]