财务数据关键指标变化 - 2021年第一季度净收入为85.4万美元，而2020年同期净亏损为107.2万美元[12][13][15][17] - 2021年第一季度总利息和股息收入为811.1万美元，较2020年的1072.2万美元有所下降[12] - 2021年第一季度总利息支出为198.5万美元，低于2020年的439.9万美元[12] - 2021年第一季度非利息收入为44.2万美元，2020年为42.1万美元[12] - 2021年第一季度非利息支出为539.5万美元，低于2020年的737.1万美元[12] - 2021年第一季度综合收入为68.4万美元，2020年综合亏损为241.4万美元[13] - 截至2021年3月31日，股东权益总额为6393.7万美元，截至2020年3月31日为6462.3万美元[15] - 2021年第一季度经营活动净现金使用量为83.4万美元，2020年为431.3万美元[17] - 2021年第一季度投资活动提供的净现金为4492.9万美元，2020年使用的净现金为552万美元[17] - 2021年第一季度融资活动提供的净现金为554.3万美元，2020年为2258.5万美元[17] - 2021年第一季度基本和摊薄每股收益均为0.22美元，2020年第一季度基本和摊薄每股亏损均为0.27美元[126] - 截至2021年3月31日和2020年12月31日，公司金融资产总计分别为831,547千美元和826,476千美元，金融负债总计分别为815,152千美元和808,228千美元[168] - 2021年3月31日，现金及银行无息结余为2,593千美元，有息存款为81,681千美元；2020年12月31日，分别为3,006千美元和31,630千美元[168] - 2021年3月31日，贷款应收净额为666,250千美元，估计公允价值为663,233千美元；2020年12月31日，分别为719,596千美元和716,822千美元[168] - 2021年3月31日，可供出售证券为57,893千美元；2020年12月31日为49,262千美元[168] - 2021年3月31日，美国政府机构抵押支持证券公允价值为22,687千美元；2020年12月31日为16,833千美元[171] - 2021年3月31日，受损贷款净额公允价值为26,538千美元，使用房地产评估法，评估类型折扣为5.8% - 20%；2020年12月31日为22,971千美元[173] - 2021年3月31日，SBA服务资产公允价值为391千美元，使用贴现现金流法，市场贴现率为14.73% - 14.90%；2020年12月31日为375千美元[173] 各条业务线数据关键指标变化 - 2021年第一季度，公司购买了1090万美元美国政府机构抵押贷款支持证券和300万美元美国小企业管理局（SBA）政府担保贷款池证券，2020年同期未购买[44] - 截至2021年3月31日和2020年12月31日，贷款应收净额分别为6.6625亿美元和7.19596亿美元[45] - 2021年和2020年第一季度，公司分别购买了1600万美元和410万美元住宅房地产贷款[50] - 截至2021年3月31日和2020年12月31日，银团和杠杆贷款组合分别为4480万美元和5500万美元[52] - 2021年第一季度未购买教育贷款，2020年第一季度购买了1490万美元教育贷款[55] - 截至2021年3月31日和2020年12月31日，SBA投资贷款分别为2210万美元和2160万美元[60] - 2021年第一季度，28.1万美元此前归类为待售的SBA贷款转为投资持有[60] - 截至2021年3月31日，薪资保护计划贷款总计270万美元[62] - 截至2021年3月31日和2020年12月31日，第三方持有的服务贷款分别约为2000万美元和1940万美元；2021年3月31日，服务资产账面价值为32.7万美元，公允价值为39.1万美元[102] - 2021年第一季度SBA服务资产期初余额为31.6万美元，资本化服务权为1.7万美元，摊销服务权为6000美元，期末余额为32.7万美元；2020年同期分别为20.1万美元、2000美元、5000美元和19.8万美元[104] 宏观经济与政策影响 - 2021年3月拜登政府通过1.9万亿美元经济刺激计划，市场预计联邦基金利率将长期维持在接近零的有效下限，美联储或允许通胀率超过2%目标水平[30] - 2020年3月新冠疫情被宣布为全球大流行，对公司业务和运营产生负面影响，公司无法估计其全面影响[25][27] - 2020年3月27日美国签署《新冠病毒援助、救济和经济安全法案》，为受疫情影响的个人和企业提供救济[28] 会计准则相关 - 2021年1月1日起公司采用ASU 2019 - 12会计准则更新，对合并财务报表无影响[33] - 因公司为小型报告公司，ASU 2016 - 13会计准则更新生效日期推迟至2022年12月31日后的财政年度，管理层正评估其影响[35] - 2020年1月FASB发布ASU 2020 - 02，该准则发布即生效[36] - 2020年3月FASB发布ASU 2020 - 3，与ASU 2016 - 13相关的修订在采用ASU 2016 - 13时生效，其他修订发布即生效[37] - ASU 2020 - 04会计准则更新适用于2020年3月12日至2022年12月31日，截至2020年12月31日公司未做出相关选择，仍在评估[38] 员工与股份相关 - 公司在2021年第一季度记录了84.3万美元的员工留用税收抵免，该抵免最高可达每位员工5000美元，等于合格工资的70%，全年每位员工合格工资上限为1万美元[32] - 2020年计划授权发行300万股公司普通股，截至2021年3月31日，有2850507股可供发行[118] - 2021年和2020年第一季度，公司确认的股份支付费用分别为3.4万美元和4.3万美元[120] - 截至2021年3月31日，未归属受限股的未确认薪酬费用为14.9万美元，预计在1.71年内确认[121] - 2021年和2020年第一季度，401K计划下的薪酬费用分别为4.8万美元和8.9万美元，公司匹配员工缴款的50%，最高为员工年薪的6%[123] 资本与风险相关 - 截至2021年3月31日和2020年12月31日，有信用风险的金融工具合同金额分别为12.8763亿美元和12.2394亿美元[130] - 截至2021年3月31日和2020年12月31日，公司的信用损失准备金均为8000美元[130] - 2018年11月，银行与OCC达成正式书面协议，需制定和实施多项政策及提供3年战略和资本计划[133][134] - 社区银行需满足总资本比率至少10%、一级资本比率至少8.0%、普通股一级资本比率至少6.5%、一级杠杆资本比率至少9.0%，才能被视为“资本充足”[137] - 银行在2021年3月31日未采用社区银行杠杆率框架，但保留未来采用的选择权[136] - 截至2021年3月31日，公司总资本为8.8039亿美元，比率为11.804%；一级资本为6.8703亿美元，比率为9.212%；普通股一级资本为6.0703亿美元，比率为8.139%；一级杠杆资本为6.8703亿美元，比率为7.791%[139] - 截至2020年12月31日，公司总资本为8.7428亿美元，比率为11.132%；一级资本为6.7602亿美元，比率为8.608%；普通股一级资本为5.9602亿美元，比率为7.589%；一级杠杆资本为6.7602亿美元，比率为7.539%[139] - 截至2021年3月31日，银行总资本为9.8538亿美元，比率为13.317%；一级资本为8.9274亿美元，比率为12.065%；普通股一级资本为8.9274亿美元，比率为12.065%；一级杠杆资本为8.9274亿美元，比率为10.122%[139] - 截至2020年12月31日，银行总资本为9.7608亿美元，比率为12.510%；一级资本为8.7844亿美元，比率为11.258%；普通股一级资本为8.7844亿美元，比率为11.258%；一级杠杆资本为8.7844亿美元，比率为9.794%[139] - 自2019年1月1日起，资本缓冲要求将最低总资本比率提高到10.5%，一级资本比率提高到8.5%，普通股一级资本比率提高到7.0%[142] - 截至2021年3月31日，银行一级杠杆资本水平为调整后总资产8930万美元的10.1%，高于9.0%的充足资本要求水平；总风险加权资本为9850万美元，占风险加权资产的13.3%，高于风险加权资产11.0%的充足资本要求水平[144] - 截至2020年12月31日，银行一级杠杆资本水平为8780万美元，占调整后总资产的9.8%，高于9.0%的充足资本要求水平；总风险加权资本为9760万美元，占风险加权资产的12.5%，高于风险加权资产11.0%的充足资本要求水平[144] 贷款相关指标与管理 - 公司商业房地产贷款授信额度限制在抵押品市场价值的75%，多户住宅房地产贷款限制在80%，建筑贷款最高贷款价值比为“完工后”房地产项目评估价值的75%[46] - 公司发放的SBA 7(a)贷款，SBA历史上提供本金余额75%的担保[60] - 截至2020年12月31日，贷款和租赁损失准备金总计1.0584亿美元[64] - 2021年第一季度，贷款冲销总计27.2万美元[64] - 2021年第一季度，贷款回收总计11.4万美元[64] - 截至2021年3月31日，贷款和租赁损失准备金总计1.0426亿美元[64] - 截至2021年3月31日，单独评估减值的贷款和租赁损失准备金为191.9万美元[64] - 截至2021年3月31日，集体评估减值的贷款和租赁损失准备金为850.7万美元[64] - 截至2021年3月31日，应收贷款总额为6.76676亿美元[65] - 单独评估减值的应收贷款为2845.7万美元[65] - 截至2020年12月31日，贷款损失总拨备为1058.4万美元，其中单独评估减值的为141.2万美元，集体评估减值的为917.2万美元[66] - 截至2020年12月31日，贷款应收总额为7.3018亿美元，其中单独评估减值的为2438.3万美元，集体评估减值的为7.05797亿美元[66] - 公司采用内部十一点风险评级系统对贷款进行风险评级，贷款发放时信贷员需分配风险评级，由贷款委员会批准或修改[67] - 公司聘请独立第三方贷款审查专家对风险评级过程结果进行半年度分析，基于随机抽样评估和验证贷款风险评级[68] - 仅依赖抵押品的贷款在确认部分损失金额后立即冲销，现金流依赖型贷款按预期现金流建模，确认部分损失金额后也通常立即冲销[71] - 若贷款被分类为“损失”，则全额冲销贷款应收余额，抵押品出售回收金额在出售期间确认为“回收”[72] - 因疫情导致的经济破坏和不确定性，未来贷款损失拨备可能增加，可能导致贷款拖欠、信用评级下调和冲销增加[73] - 2021年公司完善了贷款损失拨备中定性因素的确定方法，消除了特殊提及贷款和次级贷款的额外风险因素以及与新冠疫情相关的风险因素[74][75] - 完善方法使各风险等级和贷款类型的信用特征与计算的拨备更好地匹配，对2021年第一季度拨备无影响[76] - 提供了截至2021年3月31日按投资组合细分、账龄类别和拖欠状态划分的执行和非执行（即非应计）贷款应收款的老化分析[78] - 截至2021年3月31日，公司贷款应收总额为676,676千美元，其中逾期30 - 59天的为4,544千美元，逾期60 - 89天的为4,479千美元，逾期90天或以上的为0千美元，当前贷款为643,066千美元，非应计贷款为24,587千美元[79] - 截至2020年12月31日，公司贷款应收总额为730,180千美元，其中逾期30 - 59天的为1,436千美元，逾期60 - 89天的为7,034千美元，逾期90天或以上的为16千美元，当前贷款为701,689千美元，非应计贷款为20,005千美元[81] - 2021年3月31日，商业房地产贷款中，合格贷款总额为211,987千美元，特别提及贷款为25,072千美元，次级贷款为24,402千美元[79] - 2020年12月31日，商业房地产贷款中，合格贷款总额为