财务数据关键指标变化 - 2023年Q2利息和手续费收入1.4052亿美元，2022年同期为9044万美元[7] - 2023年上半年净利息收入1.5726亿美元，2022年同期为1.4446亿美元[7] - 2023年Q2净亏损54.6万美元，2022年同期净利润126.5万美元[7] - 2023年上半年净亏损59.9万美元，2022年同期净利润206.5万美元[7] - 2023年Q2综合亏损218.7万美元，2022年同期为290.1万美元[9] - 2023年上半年综合亏损99.3万美元，2022年同期为758.3万美元[9] - 2023年6月30日股东权益总额为5244.5万美元，3月31日为5460.9万美元[10] - 2023年上半年经营活动提供净现金379.6万美元，2022年同期使用净现金224.1万美元[12] - 2023年上半年投资活动使用净现金9851.7万美元，2022年同期为1.17273亿美元[12] - 2023年上半年融资活动提供净现金1.27037亿美元，2022年同期为1.09985亿美元[12] - 2023年3月和6月，归属普通股股东的净亏损分别为54.6万美元和59.9万美元，2022年同期净利润分别为126.5万美元和206.5万美元；基本和摊薄每股亏损（收益）分别为 - 0.14美元、 - 0.15美元（2023年）和0.32美元、0.52美元（2022年）[121] - 2023年6月30日和2022年12月31日，有信用风险的金融工具合同金额分别为1.31715亿美元和1.54307亿美元，其中未使用信贷额度分别为9743.2万美元和1.00986亿美元等；2023年和2022年的信贷损失准备金分别为48.4万美元和8000美元[125] - 2023年6月30日和2022年12月31日，银行一级杠杆资本比率分别为8.70%和9.27%，CBLR框架下要求的杠杆比率为9.00%，银行仍被归类为“资本充足”[131][132] - 截至2023年6月30日和2022年12月31日，金融资产总额分别为110489.1万美元和98553.7万美元，金融负债总额分别为110186万美元和97642.7万美元[157] - 2023年3个月和6个月截至6月30日，3级可供出售证券的未实现收益（损失）分别为 - 32.3万美元和45.5万美元，2022年同期分别为 - 89.5万美元和 - 283.8万美元[162] - 2023年第二季度净亏损54.6万美元，每股亏损0.14美元，2022年同期净利润130万美元，每股收益0.32美元[169] - 2023年上半年净亏损59.9万美元，每股亏损0.15美元，2022年同期净利润210万美元，每股收益0.52美元[170] - 2023年上半年信贷损失拨备260万美元，2022年同期为27.5万美元[171] - 2023年第二季度贷款增长6%，第一季度为3.6%，净利息收入与2022年第二季度持平，比2023年第一季度低4%[172] - 截至2023年6月30日，总资产增至12亿美元，较2022年12月31日增加1.194亿美元[173] - 投资证券总额从2022年12月31日的8900万美元增至2023年6月30日的9500万美元，增幅6770万美元[175] - 贷款组合从2022年12月31日的8.483亿美元增至2023年6月30日的9.307亿美元，增加8240万美元[176] - 2023年6月30日，净贷款与存款比率为105.8%，净贷款与总资产比率为78.6%，2022年12月31日分别为106.2%和80.3%[179] - 2023年6月30日，贷款信用损失准备金为1690万美元，2022年12月31日为1030万美元[181] - 2023年第二季度和上半年分别计提贷款损失拨备140万美元和320万美元[181] - 2023年6月30日和2022年12月31日，信用损失拨备总额分别为1685.8万美元和1031万美元，不良资产总额分别为2206.2万美元和1974.8万美元，不良资产占总资产比例分别为1.90%和1.89%，不良贷款占净贷款比例分别为2.41%和2.36%[183] - 2023年6月30日和2022年12月31日，递延所得税资产分别为1820万美元和1550万美元，2023年第二季度和上半年有效税收优惠率分别为27.39%和27.31%，2022年同期有效税收提供率分别为27.34%和27.59%[187][188] - 2023年6月30日和2022年12月31日，存款总额分别为8.63379亿美元和8.60446亿美元，增幅为0.34%，未保险存款分别为2857.52万美元和3439.8万美元，降幅为16.93%[191] - 2023年6月30日和2022年12月31日，借款总额分别为2.371亿美元和1.152亿美元[192] - 2023年6月30日和2022年12月31日，FHLB - B未偿还预付款分别为1950万美元和850万美元，2023年6月30日固定利率为2.40% - 5.27%，加权平均利率为4.82%[194][195] - 2023年第二季度和上半年利息费用分别为170万美元和300万美元，2022年同期分别为74.7万美元和150万美元[198] 会计准则采用情况 - 公司于2023年1月1日起采用ASU 2016 - 13，导致信贷损失准备金增加740万美元，未使用贷款承诺准备金增加110万美元，累计亏损期初余额净增620万美元（税后230万美元）[30] - 公司于2023年1月1日起采用ASU 2016 - 13、ASU 2020 - 02、ASU 2022 - 02 [30][31][33] - 公司于2022年12月21日起采用ASU 2022 - 06，FASB将相关可选权宜之计的到期日推迟至2024年12月31日，该准则采用对公司合并财务报表无重大影响[34][35] - 2023年1月1日起采用CECL方法估算金融资产预期损失，导致2023年与以前期间的准备金和拨备不可比[63][71][73] 信贷损失评估与处理方法 - 公司对单项评估的非应计贷款和评级为次级且超过10万美元的贷款进行单独评估[26] - 公司在衡量债务证券预期信贷损失时，将应计利息应收款余额从摊余成本基础中排除，且对应计利息应收款不记录信贷损失准备金[22] - 公司对贷款预期信贷损失的衡量期限为贷款合同期限，并根据预计提前还款情况进行调整，应计利息应收款不纳入信贷损失估计范围[27] - 公司对具有相似风险特征的贷款采用违约概率/违约损失率（PD/LGD）方法进行池化评估[24] - 公司的当前预期信贷损失（CECL）模型储备率受实际国内生产总值、康涅狄格州失业率等多种因素变化的影响[25] - 公司未使用贷款承诺的信贷损失准备金作为合并资产负债表中其他负债的组成部分列报，其调整在合并运营报表中作为信贷损失拨备的组成部分列报[28] - 公司对可供出售债务证券在未实现损失状态下有不同的评估和处理方式[20] 可供出售证券情况 - 截至2023年6月30日和2022年12月31日，可供出售证券的摊销成本分别为1.12163亿美元和1.05605亿美元，公允价值分别为9054.7万美元和8452万美元[36] - 截至2023年6月30日和2022年12月31日，分别有49/50和46/47的可供出售证券出现未实现损失，较摊销成本分别下降19.7%和20.3%[37] - 截至2023年6月30日和2022年12月31日，分别有7030万美元和3080万美元的可供出售证券质押给联邦住房贷款银行和联邦储备银行[41] - 2023年上半年，公司购买了1040万美元美国政府机构抵押支持证券，出售了180万美元可供出售证券，实现净收益2.4万美元；2022年上半年，公司购买了200万美元公司债券和100万美元次级票据，未出售可供出售证券[43] 各类贷款业务情况 - 截至2023年6月30日和2022年12月31日，贷款应收款净额分别为9.13876亿美元和8.38006亿美元[44] - 公司商业房地产贷款授信额度一般限制在标的抵押物市场价值的75%，多户住宅房地产贷款发起政策限制在标的抵押物市场价值的80%，建筑贷款最高贷款价值比为房地产项目“完工后”评估价值的75%[46] - 2023年第二季度和上半年，公司未购买商业房地产贷款；2022年第二季度和上半年，分别购买了0和2070万美元商业房地产贷款[49] - 2013年，公司停止提供个人住宅的初级抵押贷款；2023年和2022年第二季度及上半年，公司均未购买住宅房地产贷款[50] - 公司商业和工业贷款组合主要包括商业企业贷款和对企业及专业人士的信贷额度，还款可能受到经济状况不利变化等因素的负面影响[51] - 2023年6月30日和2022年12月31日，银团和杠杆贷款组合总额均为580万美元[52] - 2023年6月30日和2022年12月31日，无担保消费贷款未偿还余额分别为6830万美元和7890万美元；2023年上半年和前三个月分别购买430万美元和1360万美元，2022年同期分别为5040万美元和3200万美元[54] - 2023年上半年购买150万美元房屋净值信贷额度贷款（HELOC），2022年同期为2770万美元[55] - 2023年6月30日和2022年12月31日，建筑贷款未偿还余额分别为550万美元和490万美元[57] - 公司发放的SBA 7(a)贷款，SBA历史担保比例为75%，2021年疫情期间增至90%，2021年10月1日恢复至75%；2023年6月30日和2022年12月31日，投资持有的SBA贷款分别为3280万美元和3250万美元[60] - 2023年6月30日和2022年12月31日，薪资保护计划贷款分别为13.5万美元和15.7万美元[62] - 截至2023年6月30日，按贷款发放年份统计，商业房地产贷款中合格贷款为4.84428亿美元，关注类贷款为55万美元，次级贷款为266.77万美元[80] - 截至2023年6月30日，按贷款逾期情况统计，商业房地产贷款中逾期30 - 59天的为328.4万美元，逾期60 - 89天的为0，逾期90天及以上的为0，合格贷款为4.81144亿美元，非应计贷款为1136.8万美元[82] - 截至2022年12月31日，贷款应收总额为848,316千美元，其中逾期30 - 59天、60 - 89天、90天以上的分别为3,974千美元、3,587千美元、1,155千美元[84] - 截至2023年6月30日，非应计贷款总额为20,634千美元，较2022年12月31日的18,593千美元有所增加[85] - 2023年3月和6月，若非应计贷款按原合同条款执行，分别可确认约133,000美元和268,000美元的额外利息收入（扣除已收现金）[87] - 2023年3月和6月，非应计贷款收取并确认的利息收入分别为193,000美元和336,000美元[88] - 截至2023年6月30日，单独评估贷款总额为20,305千美元，相关备抵为7,302千美元；截至2022年12月31日，总额为18,916千美元，相关备抵为6,043千美元[89] - 2023年3月和6月，单独评估贷款的平均利息收入分别为190,000美元和470,000美元；2022年同期分别为118,000美元和214,000美元[90] - 对于抵押依赖型贷款，独立评估的抵押品价值先扣除5.8%的折扣，再扣除8%的销售成本以估计潜在损失[90] - 截至2023年6月30日，待售SBA贷款为590万美元，2022年12月31日为520万美元[94] 贷款风险评级与审查 - 公司采用内部十一点风险评级系统对贷款进行风险评级，资产有潜在弱点但未达足够风险时为关注类，不符合当前净值和还款能力或抵押品不足时为次级类，有次级类所有弱点且全额收回或清算不可能时为可疑类[77][78] - 仅依赖抵押品的贷款在确认部分损失金额时进行冲销，现金流依赖型贷款通过模型反映预期现金流，若贷款被分类为全额损失则全额冲销[79] - 公司聘请独立第三方贷款审查专家每半年对风险评级过程结果进行分析，基于随机抽样评估和验证贷款风险评级，任何变更需报告给董事会审计委员会[76] - 公司对所有超过25万美元的商业贷款，根据银行风险敞口和其他信用指标，由信贷部门每年、每半年或每四年审查一次风险评级[75] 贷款修改情况 - 公司可能会