利率对净投资组合和净利息收入的影响 - 2023年12月31日，利率+200时，净投资组合估计价值为107,524千美元，较基准减少5,779千美元，降幅5.10%；利率+100时，估计价值为112,036千美元，较基准减少1,267千美元，降幅1.12%；利率-100时，估计价值为114,032千美元，较基准增加729千美元，增幅0.64%；利率-200时，估计价值为106,718千美元，较基准减少6,585千美元，降幅5.81% [196] - 2022年12月31日，利率+200时，净投资组合估计价值为146,888千美元，较基准减少15,357千美元，降幅9.47%；利率+100时，估计价值为157,368千美元，较基准减少4,877千美元，降幅3.01%；利率-100时，估计价值为163,472千美元，较基准增加1,227千美元，增幅0.76%；利率-200时，估计价值为155,386千美元，较基准减少6,859千美元，降幅4.23% [196] - 2023年12月31日，利率+200时，净利息收入估计价值为34,529千美元，较基准增加483千美元，增幅1.42%；利率+100时，估计价值为34,425千美元，较基准增加379千美元，增幅1.11%；利率-100时，估计价值为34,120千美元，较基准增加74千美元，增幅0.22%；利率-200时，估计价值为34,595千美元，较基准增加549千美元，增幅1.61% [199] - 2022年12月31日，利率+200时，净利息收入估计价值为46,131千美元，较基准减少1,177千美元，降幅2.49%；利率+100时，估计价值为46,938千美元，较基准减少370千美元，降幅0.78%；利率-100时，估计价值为47,657千美元，较基准增加349千美元，增幅0.74%；利率-200时，估计价值为46,747千美元，较基准减少561千美元，降幅1.19% [199] 公司贷款信用损失准备金情况 - 截至2023年12月31日，公司贷款信用损失准备金总额为1590万美元，其中集体评估贷款准备金为1170万美元，单独评估贷款准备金为420万美元[211] - 采用ASC 326后，截至2023年1月1日，商业房地产、住宅房地产、商业和工业、消费者和其他、建筑、建筑转永久 - 商业房地产的信贷损失准备金分别为859.2万美元、85.4万美元、162.2万美元、1218.4万美元、2万美元、3.9万美元，未分配准备金为0，总计2331.1万美元，较之前增加1300.1万美元；未使用承诺准备金为274.5万美元，较之前增加273.7万美元[260] - 截至2023年12月31日，未偿还贷款承诺的信用损失准备金为27.1万美元[355] - 截至2023年12月31日，贷款和租赁损失准备金总额为1592.5万美元，较2022年的1031万美元有所增加[357] - 2023年信贷损失拨备为990.3万美元，不包括未提取贷款承诺的250万美元信贷[357][358] 会计准则变更情况 - 2023年公司因采用会计准则编码主题326改变了信用损失的会计核算方法[206] - 2023年1月1日，公司采用ASC 326，采用修正追溯法，留存收益净减少1150万美元，其中信贷相关准备金增加1300万美元，未使用承诺准备金增加270万美元，递延所得税资产相应增加420万美元[258][259] - 2023年1月1日，公司采用ASU 2022 - 02，取消债权人对不良债务重组的会计指引，增强特定贷款再融资和重组的披露要求，影响不重大[270] - 公司于2023年1月1日采用ASU 2016 - 13，该准则将金融工具信用损失计量方法改为CECL模型[311] - 公司于2023年1月1日采用ASU 2020 - 02，该准则对会计准则编纂中的SEC段落进行了增改[312] - 公司于2023年1月1日采用ASU 2016 - 13后适用ASU 2020 - 03中相关修订，其他修订发布即生效[313] - 公司于2023年1月1日采用ASU 2022 - 02，该准则消除债权人对问题债务重组的会计指引，对公司合并财务报表无重大影响[314] - 公司于2022年12月21日采用ASU 2022 - 06，该准则将LIBOR相关可选权宜之计到期日延至2024年12月31日，对公司合并财务报表无重大影响[316] - ASU 2023 - 06于SEC移除相关披露要求时生效，其他实体两年后生效，若2027年6月30日前SEC未移除则不生效，预计不影响公司财务状况和经营成果[317] - ASU 2023 - 09将于2025年1月1日起对公司年度报告生效，预计对公司合并财务报表无重大影响[318] 公司市场风险及管理情况 - 公司市场风险主要为利率风险，目标是在使利率波动风险最小化的同时实现长期盈利能力最大化[189][190] - 管理资产负债委员会由高级管理人员组成，负责监控利率风险敞口，董事会资产负债委员会每季度开会，监控利率风险分析等[191] 通货膨胀对公司的影响 - 公司财务报表按历史美元编制，未考虑通货膨胀对货币相对购买力的影响，通货膨胀会直接影响贷款抵押品价值，可能影响未来收益[200] 公司财务关键指标变化 - 2023年总资产为10.93425亿美元，2022年为10.43359亿美元，同比增长4.8%[223] - 2023年总负债为10.49042亿美元，2022年为9.83776亿美元，同比增长6.6%[223] - 2023年股东权益为4438.3万美元，2022年为5958.3万美元，同比下降25.5%[223] - 2023年利息和股息收入为5895.7万美元，2022年为4401.2万美元，同比增长33.9%[226] - 2023年利息支出为3045.7万美元，2022年为1075.3万美元，同比增长183.2%[226] - 2023年净利息收入为2850万美元，2022年为3325.9万美元，同比下降14.3%[226] - 2023年非利息收入为600.5万美元，2022年为360.5万美元，同比增长66.6%[226] - 2023年非利息支出为3270.9万美元，2022年为2722.2万美元，同比增长19.9%[226] - 2023年净亏损为417.9万美元，2022年净利润为616.1万美元[226] - 2023年综合亏损为379.5万美元，2022年综合亏损为784.7万美元[228] - 2021 - 2023年公司普通股股数从3,943,572股增至3,976,073股，股东权益总额从63,219千美元降至44,383千美元[230] - 2023年净亏损4,179千美元，2022年净利润6,161千美元，2021年净利润5,094千美元[232] - 2023年经营活动净现金使用额为10,715千美元，2022年为提供7,036千美元，2021年为提供7,596千美元[232] - 2023年投资活动净现金使用额为27,176千美元，2022年为122,051千美元，2021年为55,205千美元[232] - 2023年融资活动净现金提供额为65,934千美元，2022年为106,463千美元，2021年为60,018千美元[232] - 2023年现金、现金等价物和受限现金期末余额为66,536千美元，2022年为38,493千美元，2021年为47,045千美元[232] - 2023年现金支付利息29,631千美元，2022年为10,472千美元，2021年为7,210千美元[233] - 2023年现金支付所得税净额为3,536千美元，2022年为102千美元，2021年为140千美元[233] 公司收购情况 - 2018年5月10日，银行完成对Prime Bank的收购，新增一家位于康涅狄格州奥兰治镇的分行[237] 公司财务报表编制原则 - 公司编制合并财务报表需遵循美国公认会计原则，管理层需对多项内容进行估计和假设[238] 公司投资组合情况 - 截至2023年和2022年12月31日，公司投资组合中联邦住房贷款银行波士顿分行和美联储银行的股份分别为630万美元和650万美元，且无减值情况[245] - 截至2023年和2022年12月31日，公司在所罗门赫斯小企业管理局贷款基金的投资为450万美元，按成本入账，管理层认为其接近公允价值[252] 公司贷款业务相关政策 - 贷款在本金或利息回收存疑时，会被列入非应计状态或核销，消费分期贷款逾期180天通常会被核销，贷款逾期90天停止计提利息，除非贷款有充分担保且正在催收中[255] - 公司对具有相似风险特征的贷款采用违约概率/违约损失率方法进行集体评估，同时考虑国内实际GDP变化、康涅狄格州失业率等多种因素[263] - 公司对不再与集体评估池具有相似风险特征的贷款进行单独评估，包括非应计贷款和评级为次级且超过10万美元的贷款[268] - 公司信用人员至少每季度讨论和审查个别问题贷款的情况和风险，监管机构OCC会定期审查信贷损失准备金并可能要求调整[269] 公司投资相关会计处理 - 公司投资的联邦住房贷款银行波士顿分行和美联储银行的股票按面值100美元买卖，为非市场流通的权益证券，按成本计价并评估减值[244] - 2023年1月1日采用ASC 326及相关修订后，公司对应计应收利息做出相关选择，包括在合并资产负债表单独列示等[271] 公司小企业管理局贷款担保情况 - 历史上，公司为小企业管理局（SBA）贷款提供75%本金余额担保，2021年疫情期间刺激计划中增至90%，2021年10月1日恢复至75%[274] 公司信用卡贷款业务情况 - 公司信用卡贷款预计持有不超三天即出售给买家，贷款由存款全额现金担保，按面值出售无服务资产或销售损益[276] 公司租赁准则采用情况 - 公司于2019年1月1日采用FASB ASU No. 2016 - 02准则，对期限超12个月租赁需记录使用权资产和租赁负债[281] 公司无形资产及商誉处理情况 - 核心存款无形资产（CDI）按直线法在10年期间摊销，每年10月31日或特定触发事件发生时评估商誉减值[285][286] - 公司于2023年12月31日确认商誉减值110万美元，且无商誉余额[219] 公司衍生品套期保值情况 - 公司使用衍生品进行套期保值，指定为现金流量套期的衍生品按相关规定处理，未指定的衍生品公允价值变动计入其他非利息收入[288][290] 公司所得税处理情况 - 公司按资产和负债法确认所得税，递延税项资产和负债按预期适用税率计量[291] - 截至2023年12月31日，公司净递延税项资产为2410万美元，2022年12月31日为1550万美元[294] - 公司2020 - 2023年纳税申报单可能受美国国税局等审查，截至2023年和2022年12月31日未记录不确定税务状况[296] 公司股份支付情况 - 激励和补偿性股份支付按授予日公允价值计量，在归属期内直线确认为补偿费用[300] 公司业务板块情况 - 公司唯一业务板块社区银行在2021 - 2023年代表了公司所有收入[304] 公司存款准备金要求情况 - 2020年3月美联储取消存款机构准备金要求，2022和2023年末公司无需持有现金或在美联储存款以满足监管要求[319] 公司受限现金情况 - 公司在另一存款机构存入受限现金，作为银行数字支付业务的抵押品[320] 公司可供出售证券情况 - 2023年12月31日，可供出售证券摊余成本为1.10056亿美元，公允价值为0.89187亿美元，未实现损失为0.20869亿美元；2022年12月31日，摊余成本为1.05605亿美元，公允价值为0.8452亿美元，未实现损失为0.21092亿美元[321] - 2023年和2022年12月31日，分别有50只和46只可供出售证券出现未实现损失，较摊余成本分别贬值19.0%和20.3%[323] - 截至2023年12月31日和2022年12月31日，分别有6850万美元和3080万美元的可供出售证券被质押，主要用于担保市政存款及作为美联储和联邦住房贷款银行借款的抵押品[327] - 截至2023年12月31日，未对处于未实现损失状态的可供出售债务证券确认信贷损失准备金，因公司认为这些证券未发生信用减值[324] - 美国政府机构和抵押贷款支持证券、市政债券预计不会以低于摊余成本的价格结算，未记录信贷损失准备金[325] - 公司基于发行人债券评级、历史损失率等因素，未对公司债券、次级票据等可供出售证券记录信贷损失准备金[326] - 美国小企业管理局政府担保贷款池计划下的证券减值主要归因于提前还款速度加快，其本息支付由美国政府机构担保[326] 公司贷款业务分布及额度限制情况 - 公司贷款业务主要集中