公司整体财务数据关键指标变化 - 截至2021年9月30日，公司总资产为210.05211亿美元，较2020年12月31日的197.36544亿美元增长6.42%[10] - 截至2021年9月30日，公司总负债为181.67095亿美元，较2020年12月31日的169.89895亿美元增长6.92%[10] - 截至2021年9月30日，公司股东权益为28.38116亿美元，较2020年12月31日的27.46649亿美元增长3.33%[10] - 2021年第三季度，公司利息收入为1.76047亿美元，较2020年同期的1.81991亿美元下降3.27%[12] - 2021年第三季度，公司利息支出为0.06978亿美元，较2020年同期的0.15445亿美元下降54.82%[12] - 2021年第三季度，公司净利息收入（扣除信贷损失准备后）为1.88795亿美元，较2020年同期的1.62336亿美元增长16.30%[12] - 2021年第三季度，公司非利息收入为0.301亿美元，较2020年同期的0.26758亿美元增长12.49%[12] - 2021年第三季度，公司非利息支出为0.9604亿美元，较2020年同期的0.98579亿美元下降2.58%[12] - 2021年第三季度，公司净利润为0.90088亿美元，较2020年同期的0.66566亿美元增长35.33%[12] - 2021年前三季度，公司基本每股收益为2.70美元，较2020年同期的 - 0.10美元大幅提升[12] - 2021年第三季度净利润为90,088千美元，2021年第二季度为96,302千美元，2020年第三季度为66,566千美元；2021年前九个月净利润为255,058千美元，2020年前九个月净亏损为6,785千美元[14] - 2021年9月30日、6月30日和2020年9月30日止三个月，证券未实现（损失）收益的所得税（利益）费用分别为 - 810万美元、1820万美元和 - 470万美元；2021年和2020年前九个月分别为 - 1900万美元和1230万美元[14] - 2021年9月30日、6月30日和2020年9月30日止三个月，证券销售净（收益）重分类调整的所得税费用分别为120万美元、150万美元和32.7万美元；2021年和2020年前九个月分别为380万美元和250万美元[14] - 2021年9月30日止三个月和前九个月，可供出售证券转入持有至到期证券的未实现损失的所得税（利益）为 - 91.3万美元[14] - 2021年9月30日止三个月和前九个月，可供出售证券转入持有至到期证券的未实现（损失）摊销的所得税费用为2.4万美元[14] - 2020年12月31日公司普通股股数为94,483,136股，2021年9月30日为94,354,211股[16] - 2021年前九个月公司回购并注销普通股479,944股，产生费用18,067千美元；第三季度回购并注销280,270股，产生费用11,170千美元[16] - 2021年前九个月公司宣布现金股息90,747千美元（每股0.96美元），第三季度宣布31,226千美元（每股0.33美元）[16] - 2020年12月31日公司股东权益总额为2,746,649千美元，2021年9月30日为2,838,116千美元[16] - 2019年12月31日公司普通股股数为59,506,057股，2020年9月30日为94,375,521股[18] - 2021年前九个月净收入为255,058千美元，2020年同期净亏损为6,785千美元[21] - 2021年前九个月经营活动提供的净现金为256,671千美元，2020年同期为171,110千美元[21] - 2021年前九个月投资活动使用的净现金为1,903,897千美元，2020年同期提供的净现金为681,039千美元[21] - 2021年前九个月融资活动提供的净现金为1,088,780千美元，2020年同期使用的净现金为75,922千美元[21] - 2021年前九个月现金及现金等价物净减少558,446千美元，2020年同期净增加776,227千美元[21] - 2021年9月30日现金及现金等价物期末余额为322,320千美元，2020年同期为1,103,077千美元[22] - 2021年前九个月支付利息29,745千美元，2020年同期为43,188千美元[22] - 2021年前九个月支付所得税56,472千美元，2020年同期为26,151千美元[22] 公司会计政策及相关评估 - 公司评估采用2021年1月FASB发布的ASU 2021 - 01，预计对合并财务报表无重大影响[35][37] - 公司未就是否采用ASU 2020 - 04修正案做出决定，正跟踪各报告期敞口并评估影响[39] - 公司未开展参考LIBOR或预计停用参考利率的套期保值交易，ASU 2020 - 04修正案未影响合并财务报表[40] - 公司成立跨职能工作组管理从LIBOR过渡，新贷款发放主要使用CMT指数[41] - 公司正在评估ASU 2020 - 06对财务报表的影响，该修正案2021年12月15日后开始的财年生效[42] - 公司按ASC 606核算部分与客户合同产生的收入，部分重要收入流如贷款和投资证券利息收入除外[44] - 公司商誉每年至少进行一次减值测试，其他无形资产使用寿命为6至11年[45][46] - 截至2021年9月30日，公司所有租赁分类为经营租赁或短期租赁[48] - 公司根据投资目标等将证券分为持有至到期、可供出售或交易性证券[50] - 持有至到期债务证券按成本报告并调整，可供出售债务证券按公允价值计量[51][53] - 有确定公允价值的权益证券按公允价值计量，无确定公允价值的按成本调整计量[54] - 公司按ASC 326确定投资证券的信用损失准备（ACL），持有至到期投资证券的ACL在购买或收购时记录，按集体或个别证券层面确定；可供出售投资证券进行季度定性评估[55] - 公司通过现金流折现法确定可供出售和持有至到期证券的预期信用损失，可供出售证券仅在未实现损失被认定与信用相关时计量信用损失[57] - 持有待投资贷款按摊余成本计量，购买折扣、溢价及递延贷款发起费用和成本按利息法在贷款预期寿命内摊销或计提[58] - 贷款利息按利息法计提，本金或利息逾期90天以上或管理层认为有合理怀疑时停止计提，非应计贷款利息收入一般不确认[59] - 公司按ASC 326核算贷款信用损失，在贷款发起或收购时记录预期终身信用损失估计，通过集体评估确定ACL [61] - 公司对商业房地产贷款和商业贷款采用现金流折现法计量ACL，对零售贷款采用历史损失率法，预测违约概率和违约损失率两年后回归三年长期平均损失率[61] - 公司ACL模型包括定性因素调整，考虑经济预测、组织特定风险、模型局限性等因素[63] - 公司有信用组合审查流程，问题贷款需个别评估确定ACL，抵押依赖贷款按抵押品预期公允价值减出售成本确定ACL [64] 公司收购相关情况 - 2020年6月1日公司完成对Opus Bank的收购，总代价约为7.496亿美元[29] - 2020年6月1日收购Opus，其总资产83.2亿美元、总贷款59.4亿美元、总存款69.1亿美元，有46个银行办事处[85] - 收购Opus时获得PCD贷款，公允价值约8.412亿美元，记录的ACL约2120万美元[79] - 截至2020年5月31日，PENSCO有144.8亿美元托管资产和4.4万个客户账户[86] - 收购Opus的交易对价约7.496亿美元，发行3440.7403万股公司普通股，支付现金代替零碎股份[90] - 收购Opus确认核心存款无形资产1610万美元、客户关系无形资产320万美元、商誉9300万美元[91] - 2020年6月1日Opus可辨认净资产公允价值6.56615亿美元，总并购对价7.49605亿美元，确认商誉9299万美元[92] - 自收购Opus后，公司对贷款、递延所得税资产等进行了14.6万美元的净调整，2021年5月完成对收购资产和承担负债的公允价值分析[93] - 收购日非PCD贷款和PCD贷款公允价值分别为49.4亿美元和8.412亿美元，合同余额分别为50.5亿美元和8.965亿美元[96] - 公司通过增加信贷损失拨备记录了7590万美元的ACL，PCD贷款初始ACL为2120万美元[96] - 2021年前九个月与Opus收购相关费用为5000美元，2020年前九个月为4410万美元[101] - 2020年第三季度和前九个月未审计备考财务信息中，净利息和其他收入分别为1.93304亿美元和5.77799亿美元，净收入（亏损）分别为6656.6万美元和 - 7857万美元[103] 公司投资证券业务数据关键指标变化 - 2021年9月30日和2020年12月31日，可供出售投资证券摊余成本分别为47.05112亿美元和38.46733亿美元，估计公允价值分别为47.09815亿美元和39.31115亿美元[104] - 2021年9月30日和2020年12月31日，持有至到期投资证券摊余成本分别为1.70587亿美元和2.3732亿美元，估计公允价值分别为1.69154亿美元和2.5013亿美元[105] - 2021年第三季度，公司将约1.576亿美元市政债券从可供出售证券转为持有至到期证券，净账面价值为1.545亿美元，税前未实现损失为320万美元[106] - 2021年9月30日和2020年12月31日，分别有账面价值为1.318亿美元和1.473亿美元的投资证券被质押[107] - 2021年9月30日，公司累计其他综合收入为470万美元（税后340万美元），2020年12月31日为8440万美元（税后6030万美元）[108] - 2021年9月30日，从可供出售转为持有至到期的市政债券在累计其他综合收入中的未实现损失总额为310万美元（税后220万美元）[109] - 截至2020年12月31日，可供出售投资证券总数为116个，公允价值8.23853亿美元，未实现损失56.22万美元[112] - 2020年第二季度，公司因收购Opus获得8.299亿美元可供出售证券，未记录信用损失准备金[116] - 截至2021年9月30日，持有至到期投资证券（市政债券）的信用损失准备金为1.1万美元，2020年12月31日为0[117] - 2021年第三季度，公司将部分证券从可供出售转为持有至到期，2021年前三季度确认1.1万美元持有至到期投资证券的信用损失准备金[117] - 截至2021年9月30日和2020年12月31日，可供出售或投资证券的信用损失准备金为0[118] - 截至2021年9月30日，公司投资证券组合按穆迪外部评级和年份统计，可供出售证券总计47.09815亿美元，持有至到期证券总计1.70587亿美元[120] - 2021年第三季度、2021年第二季度和2020年第三季度，公司出售可供出售证券的毛收益分别为420万美元、1000万美元和12万美元[121] - 2021年第二季度和2020年第三季度，公司出售可供出售证券的毛损失分别为500万美元和1.2万美元，2021年第三季度无毛损失[121] - 2021年前三季度和2020年前三季度，公司出售可供出售证券的毛收益分别为1850万美元和1040万美元[122] - 2021年前三季度和2020年前三季度，公司出售可供出售证券的毛损失分别为510万美元和150万美元[122] - 截至2021年9月30日，公司持有的FHLB股票成本为1730万美元，FRB股票成本为7450万美元，其他股票成本为2670万美元[125] - 截至2021年9月30日和2020年12月31日，投资证券可供出售的摊销成本分别为4705112000美元和公允价值4709815000美元，持有至到期的摊销成本分别为170587000美元和公允价值169154000美元[124] 公司贷款业务数据关键指标变化 - 截至2021年9月30日和2020年12月31日，贷款组合中投资者房地产担保贷款分别为8870992000美元和8225765000美元，商业房地产担保贷款分别为2666582000美元和2541577000美元，商业贷款分别为2294552000美元和2229588000美元，零售贷款分别为150735000美元和239503000美元[131] - 截至2021年9月30日和2020年12月31日，贷款持有投资总额分别为13982861000美元和13236433000美元，贷款持有投资净额分别为13771380000美元和129684150