公司整体财务数据关键指标变化 - 截至2021年6月30日，公司总资产为205.29486亿美元，较2020年12月31日的197.36544亿美元增长4.02%[10] - 2021年第二季度，公司总利息收入为1.70692亿美元，较2020年同期的1.44122亿美元增长18.43%[12] - 2021年第二季度，公司总利息支出为0.09758亿美元，较2020年同期的0.1383亿美元下降29.44%[12] - 2021年上半年，公司净利息收入（扣除信贷损失准备后）为3.59088亿美元，较2020年同期的0.53378亿美元增长572.72%[12] - 2021年第二季度，公司非利息收入为0.26729亿美元，较2020年同期的0.06898亿美元增长287.49%[12] - 2021年第二季度，公司非利息支出为0.94496亿美元，较2020年同期的1.1597亿美元下降18.52%[12] - 2021年第二季度，公司税前净收入为1.31643亿美元，而2020年同期为亏损1.39415亿美元[12] - 2021年第二季度，公司净利润为0.96302亿美元，而2020年同期为亏损0.99091亿美元[12] - 2021年第二季度，公司基本每股收益为1.02美元，而2020年同期为亏损1.41美元[12] - 截至2021年6月30日，公司普通股发行和流通股数为9465.6575万股，较2020年12月31日的9448.3136万股增加0.18%[10] - 2021年第二季度净利润为96302千美元，第一季度为68668千美元，2020年第二季度净亏损99091千美元，2021年上半年净利润为164970千美元，2020年上半年净亏损73351千美元[14] - 2021年第二季度证券未实现利得的所得税费用为1820万美元，第一季度为 - 2910万美元，2020年第二季度为550万美元，2021年上半年为 - 1090万美元，2020年上半年为1700万美元[14] - 2021年第二季度证券销售净损益重分类调整的所得税费用为150万美元，第一季度为120万美元，2020年第二季度为 - 6000美元，2021年上半年为260万美元，2020年上半年为220万美元[14] - 截至2021年6月30日，普通股数量为94656575股，2020年12月31日为94483136股[17] - 2021年上半年股东权益总额为2813419千美元，2020年12月31日为2746649千美元[17] - 2021年第二季度宣布的现金股息为每股0.33美元，上半年为每股0.63美元[17] - 2020年上半年净亏损73351千美元，2019年12月31日至2020年6月30日其他综合收益为36701千美元[19] - 截至2020年6月30日，普通股数量为94350902股，2019年12月31日为59506057股[19] - 2020年上半年股东权益总额为2654647千美元，2019年12月31日为2012594千美元[19] - 2020年宣布的现金股息为第一季度每股0.25美元，上半年每股0.50美元[19] - 2021年上半年净收入为164,970千美元，2020年同期净亏损73,351千美元[21] - 2021年上半年经营活动提供的净现金为170,421千美元，2020年同期为97,823千美元[21] - 2021年上半年投资活动使用的净现金为1,091,972千美元，2020年同期提供323,627千美元[21] - 2021年上半年融资活动提供的净现金为672,673千美元，2020年同期为593,430千美元[21] - 2021年上半年现金及现金等价物净减少248,878千美元，2020年同期增加1,014,880千美元[21] - 2021年上半年末现金及现金等价物为631,888千美元，2020年同期末为1,341,730千美元[21] - 2021年上半年支付利息21,614千美元，2020年同期为28,057千美元[22] - 2021年上半年支付所得税35,211千美元，2020年同期为125千美元[22] 公司会计准则相关情况 - 公司采用多项会计准则更新，对财务报表无重大影响，部分未生效准则正评估影响[31][32][34][35][38] - 公司未决定是否采用ASU 2020 - 04修正案，正跟踪各报告期敞口并评估影响[40] - 公司不进行套期相关交易，ASU 2020 - 04修正案未影响合并财务报表[41] - 公司成立跨职能工作组管理从LIBOR过渡事宜[42] - ASU 2020 - 06修正案对上市公司自2021年12月15日后开始的财年生效，公司正评估其影响[44] - 公司按ASC 606核算部分与客户合同产生的收入，部分重要收入流除外[46] - 公司商誉至少每年进行减值测试，其他无形资产使用寿命为6至11年[47][48] - 截至2021年6月30日，公司所有租赁分类为经营租赁或短期租赁[50] - 公司按投资目标等将证券分为持有至到期、可供出售或交易性[52] - 公司按ASC 326确定投资证券的信用损失准备[56] - 公司对租赁给其他方的转租交易收入按直线法确认[51] - 公司对可供出售和持有至到期证券采用现金流折现法确定预期信用损失，仅在定性评估认为未实现损失全部或部分与信用相关时，才对可供出售证券计量信用损失[57] - 公司对投资持有的贷款按摊余成本计量，采用利息法对贷款的购买折扣、溢价以及递延贷款发起费用和成本进行摊销或计提[59] - 当贷款本金或利息逾期90天以上，或管理层认为本金或利息收回存在合理疑问时，停止计提利息，将该贷款指定为非应计贷款[60] - 公司按照ASC 326核算贷款信用损失，在贷款发起或收购时记录预期终身信用损失的估计值，对商业房地产贷款和商业贷款采用现金流折现法计量贷款损失准备（ACL），对零售贷款采用历史损失率方法[61] - 公司的ACL模型基于两年的经济预测情景预测违约概率和违约损失率，之后在三年的时间内回归长期平均损失率[61] - 公司将贷款组合分为房地产担保的投资者贷款、房地产担保的商业贷款、商业贷款和零售贷款四个细分市场，并根据更详细的贷款细分和分类确定ACL[66] 公司收购Opus Bank相关情况 - 2020年6月1日公司完成对Opus Bank的收购，总代价约7.496亿美元[29] - 2020年6月1日收购Opus，其总资产83.2亿美元、总贷款59.4亿美元、总存款69.1亿美元，有46个银行办事处[82] - 收购Opus前PENSCO有144.8亿美元托管资产和4.4万个客户账户，收购后并入银行以太平洋首信信托名义运营[83] - 收购Opus总交易对价约7.496亿美元，发行3440.7403万股普通股，承担权证和期权价值约184.6万美元，发行替代受限股票单位32.8万美元[87] - 收购Opus产生核心存款无形资产1610万美元、客户关系无形资产320万美元、商誉9300万美元[88] - 收购Opus时可辨认净资产公允价值6.56615亿美元，总并购对价7.49605亿美元，确认商誉9299万美元[89] - 收购Opus后公司对贷款、递延所得税资产等进行净调整14.6万美元，2021年5月完成公允价值分析[90] - 收购日非PCD贷款和PCD贷款公允价值分别为49.4亿美元和8.412亿美元，合同余额分别为50.5亿美元和8.965亿美元[93] - 公司为非PCD贷款记录7590万美元的信用损失准备，为PCD贷款初始信用损失准备2120万美元[93] - 2021年上半年与收购Opus相关费用5000美元，2020年第二季度为3930万美元[98] - 2020年第二季度，公司因收购Opus获得8.299亿美元可供出售证券，未记录信用损失准备金[110] 公司投资证券相关数据关键指标变化 - 截至2021年6月30日，公司投资证券摊余成本为44.69282亿美元，估计公允价值为45.07267亿美元；截至2020年12月31日，摊余成本为38.70465亿美元，估计公允价值为39.56128亿美元[102] - 截至2021年6月30日和2020年12月31日，账面价值分别为1.346亿美元和1.473亿美元的投资证券被质押以获取公共存款等[102] - 截至2021年6月30日，公司累计其他综合收益为3710万美元，税后为2650万美元；截至2020年12月31日，累计其他综合收益为8440万美元，税后为6030万美元[104] - 截至2021年6月30日，可供出售投资证券中，208项证券连续亏损不足12个月，公允价值为20.7469亿美元，未实现损失为2473.5万美元；10项证券连续亏损12个月或以上，公允价值为970.6万美元，未实现损失为26.6万美元[106] - 截至2021年6月30日，公司可供出售投资证券总额为4487447000美元，持有至到期投资证券总额为18933000美元，总投资证券为4506380000美元[113] - 2021年第二季度、2021年第一季度和2020年第二季度，公司可供出售证券销售毛收益分别为1000万美元、420万美元和130万美元，毛损失分别为500万美元、19.1万美元和130万美元，净收益分别为2.853亿美元、1.794亿美元和1.911亿美元[114] - 2021年上半年和2020年上半年，公司可供出售证券销售毛收益分别为1430万美元和920万美元，毛损失分别为510万美元和150万美元，净收益分别为4.647亿美元和3.464亿美元[115] - 截至2021年6月30日，按合同到期日划分，投资证券的摊销成本和估计公允价值总计分别为4469282000美元和4507267000美元[117] - 截至2021年6月30日，公司持有的联邦住房贷款银行（FHLB）股票成本为1730万美元，联邦储备银行（FRB）股票成本为7440万美元，其他股票成本为2630万美元[118] - 2020年第二季度，FHLB通过股票回购计划回购了公司1730万美元的超额FHLB股票，2021年第二季度和第一季度未进行回购[118] - 截至2021年6月30日，公司对FHLB、FRB和其他股票的投资未记录减值损失[119] - 2020年3月31日、6月30日及2021年3月31日、6月30日的三个月，以及2020年和2021年6月30日的六个月，公司未确认可供出售或持有至到期投资证券的信用损失准备金[111] - 截至2021年6月30日和2020年12月31日，公司持有至到期投资证券无信用损失准备金，可供出售或投资证券也无信用损失准备金[111] - 截至2021年6月30日和2020年12月31日，无处于非应计状态的可供出售或持有至到期证券，所有证券均按时支付本金和利息[112] - 截至2021年6月30日和2020年12月31日，无自发行以来信用质量恶化的证券，也无依赖抵押品的可供出售或持有至到期证券[112] 公司贷款业务相关数据关键指标变化 - 公司贷款组合按具有相似属性和风险特征的贷款进行细分，包括房地产担保的投资者贷款、房地产担保的商业贷款、商业贷款和零售贷款[121][122][123] - 房地产担保的投资者贷款包括商业房地产非自用、多户住宅、建筑和土地，以及酒店/汽车旅馆房地产担保的小企业管理局（SBA）贷款[121] - 商业贷款包括商业和工业贷款、非房地产担保的特许经营贷款和非房地产担保的SBA贷款[123] - 2021年6月30日和2020年12月31日投资性房地产担保贷款总额分别为8700428千美元和8225765千美元[125] - 2021年6月30日和2020年12月31日商业性房地产担保贷款总额分别为2520343千美元和2541577千美元[125] - 2021年6月30日和2020年12月31日商业贷款总额分别为2210359千美元和2229588千美元[125] - 2021年6月30日和2020年12月31日零售贷款总额分别为163468千美元和239503千美元[125] - 2021年6月30日和2020年12月31日投资性贷款净额分别为13361824千美元和12968415千美元[125] - 2021年6月30日和2020年12月31日未提取贷款承诺总额分别为2345364千美元和1947250千美元[125] - 2021年6月30日和2020年12月31日服务资产分别为440万美元和530万美元[126] - 2016年12月23日公司与房利美进行证券化交易，出售5.09亿美元多户住宅贷款[127] - 2021年6