财务表现 - 公司2023年第三季度净收入为840万美元，同比下降66.1%，主要由于诊断服务收入减少1800万美元，部分被消费品收入增加220万美元所抵消[142] - 2023年前九个月净收入为4090万美元，同比下降59.4%，诊断服务收入减少6680万美元，消费品收入增加690万美元[150] - 公司2023年第三季度净亏损510万美元，每股亏损0.30美元，而2022年同期净利润为100万美元，每股收益0.06美元[149] - 2023年前九个月的净亏损为800万美元，每股亏损0.47美元，而2022年同期净利润为2090万美元，每股收益1.33美元[159] - 2023年前九个月的EBITDA为-595.8万美元，相比2022年同期的3221万美元大幅下降[165] 诊断服务 - 2023年第三季度诊断测试量从2022年同期的11.3万次下降至1.3万次，主要由于COVID-19检测需求减少[142] - 2023年前九个月诊断测试量从2022年同期的63.4万次下降至25.9万次，且不再获得HRSA未保险计划的报销[150] - 2022年前九个月，公司54.9%的诊断服务收入来自HRSA的无保险患者COVID-19检测报销计划，而2023年同期无此收入[172] - 公司2023年第三季度诊断服务成本从240万美元下降至10万美元，主要由于COVID-19检测量减少[145] 毛利率 - 2023年第三季度毛利率为27.8%，同比下降21.7个百分点，诊断服务毛利率从58.9%下降至27.8%[144] - 2023年前九个月毛利率为47.2%，同比下降11.7个百分点，诊断服务毛利率从63.4%下降至56.5%[152] 费用 - 公司2023年第三季度研发费用增加至40万美元，主要由于ProPhase BioPharma的产品研究和现场测试活动增加[147] - 公司2023年第三季度一般及行政费用增加至820万美元，主要由于人员费用、营销和专业费用增加[146] - 2023年前九个月的一般和管理费用为2650万美元，相比2022年同期的2160万美元增加了490万美元，主要与人员费用、营销和专业费用的增加有关[154] - 2023年前九个月的研发费用为110万美元，相比2022年同期的17.4万美元大幅增加，主要由于ProPhase BioPharma的研发活动增加[155][156] 利息与现金流 - 2023年前九个月的利息收入为3.9万美元，相比2022年同期的12.3万美元减少，主要由于投资账户余额减少[157] - 2023年前九个月的利息支出为78.1万美元，相比2022年同期的63.5万美元增加，主要由于带息债务余额增加[158] - 截至2023年9月30日，公司的现金、现金等价物和可出售证券总额为330万美元，相比2022年12月31日的1740万美元大幅减少[166] - 公司预计未来12个月内将有足够的现金和流动性来满足运营需求，但早期业务和应收账款回收存在不确定性[167] 会计政策与税务 - 公司每年至少进行一次商誉减值测试，并在事件或情况变化表明资产可能无法完全收回时，对长期资产进行减值测试[184] - 公司采用贴现预测现金流法估算公允价值，涉及收入、运营和营销成本、销售和管理费用、利率、设备和行业竞争等关键假设[185] - 公司根据《减税与就业法案》（TCJA）调整了递延税资产和负债，联邦税率从35%降至21%，自2018年1月1日起生效[186] - 公司采用资产和负债法确认递延税资产和负债，并在税率变化时在当期收入中反映其影响[187] - 公司采用先进先出法（FIFO）对库存进行估值，并根据当前和预期的客户需求、生产和实验室需求定期审查库存数量[188] - 公司于2023年1月1日采用了ASU 2016-13，引入了基于预期信用损失的CECL模型，以更及时地确认损失[189] - 公司目前没有涉及ASU 2023-05范围内的交易，因此该准则的采用预计不会对财务报表产生重大影响[190] 市场风险 - 公司面临市场风险，包括利率、汇率、商品价格和股票价格变化对现金流的影响[191] - 公司预计短期利率每变化一个百分点不会对未来的收益、公允价值或现金流产生重大影响[193] - 当前经济条件可能导致业务和消费者支出下降，进而影响公司的业务和财务表现，包括应收账款回收和资产可收回性[194] 其他 - 公司尚未通过2021年12月28日签订的销售协议出售任何股票[177]