财务数据整体情况 - 2022年公司合并收入为6.636亿美元，较2021年的5.149亿美元增加1.487亿美元，增幅28.9%[184] - 2022年公司营收为6.63641亿美元，2021年为5.14901亿美元，2020年为4.04342亿美元[242] - 2022年公司总运营费用为6.07476亿美元，2021年为4.81808亿美元，2020年为3.83481亿美元[242] - 2022年公司运营收入为5616.5万美元，2021年为3309.3万美元，2020年为2086.1万美元[242] - 2022年公司净亏损为215万美元，2021年净利润为138.9万美元，2020年净利润为7105.9万美元[242] - 2022年归属于普通股股东的净亏损为3903万美元，2021年为2464.1万美元，2020年净利润为2566.1万美元[242] - 2022年基本和摊薄后每股亏损均为0.5美元，2021年为0.34美元，2020年每股收益为0.38美元[242] - 2022年加权平均流通普通股基本和摊薄后均为7823.3万股，2021年为7190.2万股，2020年基本为6715.8万股、摊薄后为6726.3万股[242] - 2020 - 2022年净收入分别为71059千美元、1389千美元、 - 2150千美元[245] - 2020 - 2022年经营活动提供的净现金分别为12202千美元、9377千美元、70518千美元[245] - 2020 - 2022年投资活动（使用）提供的净现金分别为166396千美元、 - 451033千美元、 - 36503千美元[245] - 2020 - 2022年融资活动（使用）提供的净现金分别为 - 140943千美元、871629千美元、8502千美元[246] - 2020 - 2022年现金及现金等价物和受限现金净增加额分别为37655千美元、429973千美元、42517千美元[246] - 2020 - 2022年末现金及现金等价物和受限现金分别为88120千美元、518093千美元、560610千美元[246] - 2022年、2021年和2020年公司总营收分别为6.63641亿美元、5.14901亿美元和4.04342亿美元[359] 各业务收入情况 - 2022年商户卡手续费收入为5.530亿美元，较2021年的4.688亿美元增加8420万美元，增幅18.0%[185] - 2022年货币传输服务收入为7150万美元，较2021年的1940万美元增加5210万美元，增幅268.6%[186] - 2022年SMB支付业务收入为5.622亿美元，较2021年的4.756亿美元增加8660万美元，增幅18.2%[200] - 2022年SMB支付业务运营收入为5490万美元，较2021年的5290万美元增加200万美元，增幅3.8%[201] - 2022年B2B支付业务收入为1890万美元，较2021年的1710万美元增加180万美元，增幅10.5%[203] - 2022年B2B支付业务运营收入为20.8万美元，较2021年的13.5万美元增加7.3万美元[203] - B2B支付业务2022年运营收入为20万美元，2021年为10万美元[204] - 企业支付业务2022年营收8250万美元，2021年为2210万美元，增长6040万美元，增幅273.3%[205] - 企业支付业务2022年运营收入3090万美元，2021年为680万美元，增长2410万美元，增幅354.4%[206] 费用情况 - 2022年运营费用为6.075亿美元，较2021年的4.818亿美元增加1.257亿美元，增幅26.1%[189] - 2022年利息支出为5360万美元，较2021年的3650万美元增加1710万美元，增幅46.8%[193] - 企业支付业务2022年折旧和摊销费用为2490万美元，2021年为720万美元，增长1770万美元，增幅245.8%[207] - 2022 - 2020年资本化软件开发成本摊销费用分别为690万美元、590万美元和530万美元[289] - 2022 - 2020年公司分别资本化软件开发成本1680万美元、780万美元和710万美元，2022年和2021年资本化软件开发成本净额分别为2810万美元和1830万美元[288] - 2022、2021和2020年剩余佣金费用分别为3.835亿美元、3.189亿美元和2.402亿美元[307] - 2022 - 2020年折旧费用分别为951.1万美元、846万美元和771万美元[376] - 2022 - 2020年摊销费用分别为6117万美元、4123.7万美元和3306.5万美元[379][380] 现金流情况 - 2022年和2021年运营活动提供的净现金分别为7050万美元和940万美元，2022年增长6110万美元，增幅650.0%[2021] - 2022年和2021年投资活动使用的净现金分别为3650万美元和4.51亿美元[202] - 2022年和2021年融资活动提供的净现金分别为850万美元和使用8.716亿美元[2013] 债务与资产情况 - 截至2022年12月31日，公司未偿还债务义务为6.051亿美元，2021年为6.103亿美元，减少520万美元[2016] - 截至2022年12月31日，公司信贷协议项下未偿还借款为6.232亿美元，假设适用的伦敦银行同业拆借利率变动1%，每年现金利息费用将变动约630万美元[227] - 2022年12月31日，公司应计剩余佣金为3590万美元，当年剩余佣金费用为3.835亿美元[235] - 2022年12月31日，公司总资产为13.73363亿美元，总负债为12.4057亿美元[241] - 应收账款按净额列示，需计提坏账准备，2022年和2021年坏账准备分别为110万美元和60万美元，2022年和2021年应收票据无坏账准备[278][280] - 客户存款和预付款按预计履行义务时间分别列示在流动和非流动负债中，供应商预付款递延并按协议摊销[281][282] - 财产和设备按成本或公允价值入账，采用直线法折旧，不同资产有不同的估计使用寿命[283][285] - 内部使用软件开发成本按阶段处理，开发阶段成本资本化并摊销，2022 - 2020年无内部使用软件减值情况[286][287] - 2020年公司对一项剩余买断无形资产确认180万美元减值费用，2021和2022年无减值迹象[291] - 2021年1月1日采用新租赁准则，记录使用权资产约740万美元和相关经营租赁负债约840万美元[293] - 公司结算资产和客户/订阅者账户余额为5.32亿美元，其中与客户账户余额相关的现金及现金等价物为5.161亿美元[331] - 2022年12月31日和2021年12月31日，会员银行分别持有商户资金1.103亿美元和1.021亿美元[367] - 2022年、2021年和2020年商户损失费用分别为440万美元、280万美元和410万美元[369] - 2022年12月31日，合同负债净额（流动）为0，2021年为128万美元[365] - 2022年12月31日和2021年12月31日，银行拥有的FBO账户分别持有资金4270万美元和4550万美元，公司拥有的银行账户分别持有410万美元和2140万美元[370] - 2022年12月31日和2021年12月31日，代理拥有的账户分别持有610万美元和320万美元[372] - 2022年12月31日和2021年12月31日，公司合并结算资产和客户/订阅者账户余额分别为5.32018亿美元和4.79471亿美元，结算和客户/订阅者账户义务分别为5.3334亿美元和5.00291亿美元[373] - 截至2022年12月31日和2021年12月31日，公司应收票据分别为470万美元和40万美元，加权平均利率分别为15.4%和13.8%[373] - 截至2022年12月31日，公司应收票据本金在2023 - 2027年到期金额分别为147.1万美元、104.6万美元、90.7万美元、84.5万美元和39.3万美元[375] - 2022年12月31日和2021年12月31日，公司财产、设备和软件净值分别为3468.7万美元和2523.3万美元[376] - 2022年12月31日和2021年12月31日，公司商誉分别为3.69337亿美元和3.6574亿美元[377] - 2022 - 2020年公司无商誉减值损失，最近一次年度商誉减值测试于2022年10月1日进行[378] - 2022年12月31日和2021年12月31日，公司其他无形资产净值分别为2887.94万美元和3402.11万美元[379][380] - 与Finxera收购相关的870万美元商誉可用于所得税抵扣，2022年和2021年完成的其他业务合并中，商誉可全额用于所得税抵扣[377] 业务板块与服务 - 公司提供SMB、B2B、企业支付及机构服务解决方案[249][250][251] - 公司通过SMB支付、B2B支付和企业支付三个可报告部门提供服务[252] - 公司与支付处理器达成协议，在46个美国州和两个美国领地提供货币传输服务[253] - 公司业务分为SMB Payments、B2B Payments和Enterprise Payments三个支付业务板块，各板块有不同的收入来源和确认方式[260][262][264] 会计政策与核算方法 - 公司按资产和负债法核算所得税，对商誉每年进行减值测试，对长期资产在特定情况下进行减值审查[2020][2022][2024] - 公司根据估计公允价值分配收购业务的购买价格，超出部分记为商誉[2026] - 公司按美国公认会计原则编制合并财务报表需管理层进行估计和假设，实际结果可能与估计存在重大差异[256] - 公司采用五步模型评估与客户的合同，对许多合同采用组合方法确认收入，排除一年及以下合同和符合特定标准的可变对价披露[257] - 公司成本主要包括商户卡费用、外包服务及其他收入成本，佣金费用计入服务成本，买断ISO未来佣金支付权资本化[273][274][275] - 公司使用蒙特卡罗模拟模型估计业务合并的或有对价，其估值属于公允价值层级的第3级[302] - 公司按授予日公允价值确认所有基于股票的支付交易成本，费用在必要服务期内确认[309] - 公司使用布莱克 - 斯科尔斯期权定价模型确定股票期权公允价值，需使用多项主观假设[312] - 基于时间的限制性股票奖励公允价值按授予日前一工作日公司普通股收盘价确定[317] - 基于绩效的限制性股票奖励按授予日前一工作日收盘价调整，根据绩效目标实现概率记录费用[318] - 公司采用成本法核算回购的普通股，计入库存股这一权益抵销账户[320] 客户与市场情况 - 2022 - 2020年，无单个商户客户占公司合并收入的10%以上，一家有商户转移权的ISO推荐的商户在公司SMB支付可报告板块产生的收入分别约占公司合并收入的21%、22%和21%[330] 准则采用与影响 - 2022年公司提前采用ASU 2021 - 08，对2022年收购无重大影响[333] - 公司将于2023年1月1日采用ASU 2016 - 13，预计对合并财务报表无重大影响[335] - 公司将在相关合同向替代参考利率过渡修改时采用Topic 848，预计对合并财务报表无重大影响[335] 收购情况 - 2022年11月18日，公司以500万美元收购Ovvi部分资产并承担一定负债，企业总价值为630万美元[336] - 2022年公司完成另一项约100万美元的收购，按资产收购处理[338] - 2021年9月17日，公司以4.0701亿美元收购Finxera 100%股权，产生2.451亿美元商誉[342] - 收购Finxera获得的无形资产包括1.549亿美元推荐合作伙伴关系、3430万美元技术、2010万美元客户关系和210万美元货币传输许可证[343] - 收购Finxera产生的2.451亿美元商誉主要源于预期协同效应等，其中870万美元可用于所得税抵扣，且全部分配至企业支付可报告板块[344] - 2020年Finxera收购两家企业，或有对价初始估值610万美元，截至2022年12月31日，或有对价总额达790万美元，已支付180万美元，剩余610万美元计入应付账款[345] - 2021年1月1日至12月31日，Finxera收入1940万美元，营业利润430万美元[346] - 2021年公司发生930万美元收购相关成本，主要为咨询、法律、会计和估值