公司成立与首次公开募股 - 公司于2021年2月12日成立，首次公开募股发行1725万个单位，每个单位10美元，总收益1.725亿美元[117] - 发起人于2021年2月15日以2.5万美元购买431.25万股B类普通股，承销商全额行使超额配售权后，56.25万股不再面临没收[122] - 首次公开募股及超额配售权行使后，共1.725亿美元存入信托账户，公司产生首次公开募股相关成本994.7799万美元[125] 财务数据关键指标变化 - 2023年第一季度净亏损165.2348万美元，由认股权证负债公允价值变动、形成和运营成本及所得税准备金构成，部分被信托账户利息收入抵消[120] - 2022年第一季度净收入258.5027万美元，由信托账户利息收入和认股权证负债公允价值变动构成，被形成和运营成本部分抵消[121] - 2023年第一季度经营活动使用现金79.1775万美元，受信托账户利息收入和认股权证负债公允价值变动影响[126] - 2022年第一季度经营活动使用现金38.3074万美元，受信托账户利息收入和认股权证负债公允价值变动影响[127] - 截至2023年3月31日，信托账户持有的有价证券为1.74396858亿美元，包括189.6858万美元利息收入，已从信托账户提取238.9298万美元[128] 业务合并相关 - 公司需在2023年9月11日前完成业务合并，否则将进行强制清算和解散[134] - 公司与承销商约定，完成业务合并时需支付603.75万美元递延费用，与PublicSq.的业务合并中，可重新分配部分递延折扣[138] - 2023年2月27日公司与Colombier - Liberty Acquisition、Sponsor和PublicSq签订合并协议，合并后公司名称将改为“PSQ Holdings, Inc.”[148] - Sponsor签订支持协议，同意遵守内部人信函义务、放弃反稀释权、放弃部分索赔权，每超过80%赎回比例1%就没收1%创始人股份和认股权证[149] - 部分PublicSq股东签订支持协议，同意投票支持合并及相关交易，期间不转让股份[150] - 部分PSQ股东同意在锁定期内限制出售特定类别普通股，若满足一定股价条件限制将失效[151] - 合并协议可在2023年9月11日前终止，公司可延长至组织文件规定的最晚日期和2023年12月31日中较早者[152] - 因2023年2月27日签订合并协议，公司完成窗口从2023年6月11日自动延长至2023年9月11日[153] 金融工具估值与计算 - 认股权证发行时用二项式/格点模型估值，与单位分离后用报价市场价格作为公允价值[141] - 计算稀释每股净（亏损）收益时不考虑与首次公开募股和私募发行相关的认股权证影响，因认股权证行使取决于未来事件[146] 其他事项 - 公司未聘请Farvahar Capital提供与首次公开募股或与PublicSq业务合并相关服务，也不打算聘请[154] - 作为较小报告公司，无需提供市场风险定量和定性披露信息[155]