会计政策变更 - 2023年1月1日公司采用ASC 326，用预期损失法取代已发生损失法[266] 资产与负债情况 - 2023年末总资产为16.70309亿美元，较2022年末的16.36381亿美元有所增长[288] - 截至2023年12月31日，公司总资产为16.7亿美元，较2022年增加3390万美元，增幅2.1% [295] - 2023年总贷款为13.4亿美元，较2022年减少1.014亿美元，降幅7.0% [297] - 2023年现金及现金等价物增加1.397亿美元，增幅173.3%，达2.203亿美元 [296] - 2023年末证券投资组合摊余成本为3.0509亿美元，公允价值为2.8571亿美元[329] - 2023年末总存款为13.31亿美元，较2022年末增加5160万美元，增幅4.0%[331] - 2023年末核心存款减少9840万美元，降幅9.5%[331] - 2023年末存单中有1.8亿美元为经纪存单，2022年和2021年分别为1.201亿美元和2020万美元[333] - 2023年末超过FDIC保险限额的存款为4.804亿美元，通过参与马萨诸塞州存款保险基金全额保险[333] - 2023年末存单中大于等于25万美元（不含经纪存单）的总额约为2470万美元，其中2290万美元将于2024年到期[334] - 2023年末借款为1.047亿美元，2022年末为1.268亿美元[336] - 2023年12月31日，现金及现金等价物总计2.203亿美元，可供出售债务证券总计2860万美元，符合流动资产定义的余额总计1.317亿美元[365] - 2023年12月31日，公司在波士顿联邦住房贷款银行的借款能力为1.263亿美元，其中9500万美元隔夜预付款和970万美元原到期日超过一年的预付款未偿还[366] - 2023年12月31日，公司在波士顿联邦储备银行的借款人保管计划中有2.824亿美元可用信贷额度[366] 收入与收益情况 - 2023年利息和股息收入为9029.7万美元，较2022年的7932.7万美元增长[288] - 2023年净利息和股息收入为5817.1万美元，较2022年的7503万美元下降[288] - 2023年总信贷损失（收益）费用为 - 67.8万美元，2022年为5642.8万美元[288] - 2023年净收入为1095.4万美元，2022年为 - 2146.8万美元[288] - 2023年基本每股收益为0.66美元，2022年为 - 1.30美元[288] - 2023年平均资产回报率为0.66%，平均股权回报率为5.10%，净息差为3.71%，效率比率为78.39% [291] - 2023年净利润为1100万美元，较上一年增加3250万美元[344] - 2023年净利息和股息收入为5820万美元，较2022年减少1690万美元，降幅22.5%[345] - 2023年利息和股息收入增至9030万美元，较2022年增加1100万美元，增幅13.8%[345] - 2023年利息支出增至3210万美元，较2022年增加2780万美元，增幅647.6%[345] - 2023年短期投资利息增加860万美元，增幅673.6%，贷款利息和费用增加220万美元，增幅2.9%[346] - 2023年短期投资收益率增至5.24%，较2022年增长385.19%；贷款收益率增至5.89%，较2022年增长12.6%[346] - 2023年计息存款成本增至3.11%，较2022年增长591.1%；借款成本增至3.80%，较2022年增长36.2%[347] - 2023年确认信贷损失收益67.8万美元，2022年信贷损失费用为5640万美元[348] - 2023年净冲销约为480万美元，主要与企业价值投资组合有关；2022年净冲销约为4790万美元，主要与加密货币矿机担保贷款有关[348] - 2023年非利息收入为706.1万美元，较2022年的614.9万美元增加91.2万美元，增幅14.8%，主要因BaaS产品相关费用增加[350] - 2023年非利息支出为5113.3万美元，较2022年的5200.9万美元减少87.6万美元，降幅1.7%，主要因薪资福利、董事薪酬和其他费用减少[352] - 2023年所得税费用为380万美元，有效税率25.9%；2022年所得税收益为580万美元，有效税率 - 21.2%[354] 贷款业务情况 - 公司不再发放数字资产贷款和住宅房地产贷款，此前住宅房地产贷款通常不发放贷款价值比超过80%或次级贷款[274][275] - 公司采用折现现金流法和剩余寿命法来衡量贷款信用损失准备金[283] - 贷款信用损失准备金受宏观经济预测尤其是全国失业率变化的显著影响[268] - 2023年不良贷款占总贷款的比例为1.23%，较2022年的1.90%有所下降 [291] - 公司将继续聚焦传统贷款业务，减少商业业务和企业价值组合的贷款规模 [297] - 截至2023年12月31日，逾期贷款总额为23737千美元，较之前增加主要因一笔商业房地产贷款逾期[310] - 2023年末非应计贷款总额为16517千美元，较2022年的26964千美元减少，主要因数字资产非应计余额减少[313][314] - 2023年向有财务困难借款人修改的贷款总额为2990万美元，占2023年末贷款总额的2.23%，年末无逾期或违约情况[315] - 截至2023年12月31日，潜在问题贷款总额为4280万美元，涉及六个关系，主要在商业房地产和企业价值投资组合[318] - 2023年末贷款信用损失准备金为21571千美元，较年初减少6500千美元，主要因企业价值投资组合贷款冲销及采用ASC 326调整[322][323] - 2023年净冲销与当年平均未偿还贷款的比率为0.35%，低于2022年的3.24%[322] - 2023年企业价值投资组合净冲销4733千美元，占平均余额的1.08%；数字资产2023年无净冲销，2022年为46350千美元，占比41.06%[325] - 2023年末非执行贷款占总贷款的1.23%，非执行资产占总资产的0.99%，较2022年的1.87%和2.02%有所下降[313] - 2023年信用损失准备金与非执行贷款的比率为130.60%，高于2022年的104.10%[322] - 2023年信用损失准备金占年末总贷款的1.61%，低于2022年的1.94%[322] - 2023年末贷款信用损失拨备总额为2.1571亿美元，2022年为2.8069亿美元，2021年为1.9496亿美元[327] - 2023年和2022年12月31日，未偿还贷款承诺分别为860万美元和610万美元，未向借款人发放的资金分别为1.782亿美元和3.477亿美元，未偿还信用证均为170万美元[368] 资本管理与监管情况 - 截至2023年12月31日，公司总资本与风险加权资产比率为14.02%，一级资本与风险加权资产比率为12.77% [291] - 公司计划将整体增长控制在每年5%，并采用更全面的资本管理政策和程序 [294] - 2023年12月31日，公司超过所有适用的监管资本要求，根据监管指南被视为“资本充足”[371] 人员与办公情况 - 公司员工数量从2022年的203人减少至2023年的192人 [291] - 公司办公室数量在2019 - 2023年期间均为7个 [291] 利率敏感性分析 - 公司通过净利息收入模拟模型分析利率敏感性，展示了不同利率变动下2023和2022年未来12个月净利息收入的估计变化[357][359] - 公司通过经济价值的权益（EVE）模型分析利率敏感性，展示了不同利率变动下2023和2022年EVE的估计变化[359][362] 通胀影响 - 合并财务报表和相关财务数据按美国公认会计原则编制，未考虑通胀对货币相对购买力的影响[373] - 通胀对公司运营的主要影响体现为运营成本增加[373] - 金融机构的资产和负债大多为货币性质，利率对其业绩的影响比通胀更显著[373] - 利率与商品和服务价格的变动方向和幅度不一定相同[373] 其他信息 - 关于市场风险的定量和定性披露信息参考第二部分第7项“管理层对财务状况和经营成果的讨论与分析”[374] - 普罗维登特银行公司的合并财务报表及补充数据从年报F - 1页开始[374] 股东权益情况 - 2023年末股东权益为2.219亿美元，较2022年末增加1440万美元，增幅6.9%[337] - 股东权益增加主要由于净利润1100万美元、股票薪酬130万美元、员工持股计划股份收益78.5万美元和采用CECL的一次性累计效应调整69.6万美元[337]