财务数据关键指标变化 - 2022和2023财年公司分别实现收入63.63亿日元和7.05亿日元（518.2万美元）[412] - 2022和2023财年公司分别产生净亏损110.95亿日元和196.55亿日元（1445.3万美元）[412] - 2023财年总营收为70.4712亿日元（518.2万美元），较2022财年的63.6265亿日元增长10.8%，产品收入增加1.82949亿日元，部分被委托研发收入减少6721.9万日元和解决方案服务收入减少抵消[426] - 2023财年服务成本为6560.5万日元（48.2万美元），较2022财年的2.06604亿日元下降68.2%，主要因利用现有研究成果进行委托研发[428] - 2023财年销售、一般和行政费用为18.56056亿日元（1364.8万美元），较2022财年的8.33305亿日元增长122.7%，因新产品广告和营销费用增加[430] - 2023财年净亏损为19.65491亿日元（1445.3万美元），较2022财年的11.09468亿日元增长77.2%[426] - 截至2023年4月30日，公司现金及现金等价物为21.35513亿日元（1570.3万美元），较2022年的17.95963亿日元增加[434] - 2022和2023财年经营活动净现金使用量分别为10.75326亿日元和18.13442亿日元（1333.5万美元），主要因净亏损及非现金费用调整，增加主要因业务扩张和营销活动增加[446][447][449] - 2022和2023财年投资活动净现金使用量分别为7470.2万日元和8928.4万日元（65.7万美元），增加主要因研发用财产和设备购置增加[446][450] - 2022财年融资活动净现金使用量为1.2011亿日元，2023财年为22.42276亿日元（1648.9万美元），2022年主要因偿还长期借款和支付发行费用，2023年主要因C系列可转换优先股发行所得[446][451] - 截至2023年4月30日，长期债务本金支付总额为10.34445亿日元，2024年需支付10.13332亿日元，2025 - 2026年需支付211.13万日元[455] - 截至2023年4月30日，长期债务利息支付总额为2564.4万日元，2024年需支付2541.1万日元，2025 - 2026年需支付23.3万日元[455] - 新总部预计最低租赁付款额，2024 - 2028年分别为685万日元（5.1万美元）、1.1299亿日元（83.1万美元）、1.36956亿日元（100.7万美元）、1.36956亿日元（100.7万美元）、1.36956亿日元（100.7万美元）[456] - 截至2023年4月30日，公司退款负债为495.9万日元（3.6万美元）[481] - 截至2023年4月30日的财年，公司因与xDiversity的外包费用确认了1,636,000日元（12,000美元）的其他收入[542] - 截至2023年4月30日，信托为设立支付的2,854,000日元（21,000美元）被记录为公司的其他流动负债[553] - 若2023年4月30日美元兑日元升值10%，对公司净收入的预期不利影响不显著[626] 各条业务线数据关键指标变化 - 2023财年产品收入占总收入的26%[412] - 2023财年产品收入占总收入的26%，公司预计未来从自有产品商业化和销售扩张中获得更多收入[437] - 2022年4月30日财年解决方案服务主要是hackke和magickiri服务，2023年4月30日财年几乎全是hackke服务[466] 产品推出与计划 - 2022年11月公司在日本推出个人护理产品SonoRepro[408] - 2023年3月公司在日本推出个人护理产品VUEVO，并在美国对iwasemi产品进行软发布[408][409] - 2023年4月公司在日本推出个人护理产品kikippa[408] - 公司计划未来几年专注于SonoRepro、kikippa、VUEVO和iwasemi在日本市场的营销和功能扩展[409] 收入与费用预期 - 公司预计未来产品销售收入在总收入中的占比将增加[412] - 自2023年4月起，公司不再从magickiri服务获得收入[415] - 公司预计未来因成为上市公司，一般和行政费用将增加[424] 融资情况 - 2022年6月和9月，公司出售C系列可转换优先股获得21.7876亿日元（1602.1万美元）；2023年8月，公司完成首次公开募股，获得约15.09656亿日元（1110.1万美元）净收益[435] 债务情况 - 2019年3月22日公司与The Shoko Chukin Bank签订贷款协议，分四次各贷25亿日元，年利率3%，2024年2月29日到期，截至2023年4月30日未偿还本金余额为1000亿日元（735.3万美元）[453] - 2020年11月30日公司与Resona Bank签订4000万日元贷款协议，年利率1.475%，2020年11月30日至2023年11月29日免利息，每月还款111.1万日元，2025年11月30日还清，截至2023年4月30日未偿还本金余额为3444.5万日元（25.4万美元）[454] 财务核算与税务 - 公司股票期权公允价值采用Black - Scholes期权定价模型确定，预计股息收益率为0% [483][486] - 公司按资产和负债法核算所得税，确认递延所得税资产和负债[488] - 公司净递延税资产已被估值备抵全额抵销，原因是历史经营业绩和前期累计净亏损[489] - 公司认为所有税务申报的税务立场都是高度确定的，不存在不确定的税务立场[490] - 公司于2022年5月1日采用ASU 2021 - 10标准，需对政府补助交易进行额外披露[491] - 公司作为新兴成长型公司，将于2023年5月1日采用ASU 2016 - 13标准，预计对财务报表无重大影响[492] 公司管理层与治理 - 公司首席执行官Yoichi Ochiai 35岁，首席运营官Taiichiro Murakami 37岁，首席研究官Takayuki Hoshi 42岁，首席财务官Yoshiyuki Sekine 47岁，任期均至2024年[495] - 公司外部董事Yusuke Murata 42岁、Masayo Takahashi 61岁，任期至2024年；公司审计师Kazuyoshi Takeya 65岁、Akiko Ito 43岁、Seiichi Koike 66岁，任期至2026年[495] - 2021年8月6日，SEC批准纳斯达克修订上市标准以鼓励董事会多元化，公司董事会目前共有6名董事[508] - 公司董事会中女性董事1名，男性董事5名[508] - 公司虽未制定正式的董事会多元化政策，但致力于增加董事会的多元化[508] - 公司在寻找新董事候选人时会考虑董事会的多元化水平，包括代表性不足群体和女性代表[508] - 2023财年，执行董事总薪酬为57550800日元（423199美元），外部董事为1880000日元（13825美元），外部公司审计师为9840000日元（72358美元）[511] - 董事会每月至少开会一次，目前由7名董事组成，任期两年，可连选连任[519] - 公司目前有2名代表董事，分别是首席执行官Yoichi Ochiai博士和首席运营官Taiichiro Murakami先生[520] - 董事会目前有6名董事，其中2名（Yusuke Murata先生和Masayo Takahashi女士）为独立董事[521] - 公司设立独立的公司审计委员会，公司章程规定公司审计师不超过3人，任期至当选后四年内最后一个财年的年度股东大会结束，可连选连任[522] - 公司审计师职责包括监督董事管理事务、审查财务报表和业务报告、参与董事会会议等[524] - 董事会通过内部控制委员会对风险管理过程进行监督，公司审计委员会负责监督和评估重大财务风险敞口[529] - 董事会通过了适用于董事、公司审计师、高管、员工和代理人的商业行为准则[530] - 公司与非执行董事和外部公司审计师签订了责任限制协议，将其责任限制在法律法规规定的范围内[531] 员工与股权情况 - 截至2023年5月31日，公司有116名员工，包括78名永久员工、3名固定期限员工、8名固定期限兼职员工、17名承包商和10名派遣工[532] - 截至2023年8月3日，公司已发行和流通的普通股总数为14,702,267股[535] - 截至2023年8月3日，Yoichi Ochiai持有3,165,000股普通股，占比21.5%；Taiichiro Murakami持有1,388,400股，占比9.4%；Takayuki Hoshi持有1,379,400股，占比9.4%；Yoshiyuki Sekine持有336,600股，占比2.3%；Yusuke Murata持有2,106,600股，占比14.3%；所有高管、董事和公司审计师作为一个群体持有8,376,000股，占比57.0%；Incubate Fund III L.P.持有2,106,600股，占比14.3%；INCJ, Ltd.持有1,079,400股，占比7.3%[536] - 截至2023年8月3日，公司有28名普通股股东，均不是美国的登记持有人[540] 租赁情况 - 公司从2022年1月24日至2026年1月23日租赁激光多普勒振动计，每月费用为1,137,000日元（8,400美元），首席执行官Yoichi Ochiai在2023年4月之前是该租赁协议的共同担保人[545] 风险情况 - 截至2023年4月30日，公司的借款仅为固定利率，面临公允价值利率风险[631] - 公司不认为通胀对其业务、财务状况或经营成果有重大影响[632] 其他情况 - 截至2023年4月30日，公司无重大表外金融安排[458] - 公司自成立以来发行多系列股票期权，截至2023年4月30日，702份期权（对应421200股普通股）已注销，2128份期权（对应1276800股普通股）仍未行使[514][516]