整体财务数据关键指标变化 - 2023年第二季度营收8.86亿美元，2022年同期为5.68亿美元；2023年上半年营收16.96亿美元，2022年同期为15.00亿美元[7] - 2023年第二季度净亏损1889万美元，2022年同期净利润1454万美元；2023年上半年净亏损2393万美元，2022年同期净亏损1131万美元[7] - 2023年第二季度基本和摊薄后每股净亏损均为0.73美元，2022年同期均为0.58美元；2023年上半年基本和摊薄后每股净亏损均为0.93美元，2022年同期均为0.47美元[7] - 2023年上半年经营活动使用的净现金流量为2558万美元，2022年同期为240万美元[11] - 2023年上半年投资活动提供的净现金流量为340万美元，2022年同期使用281万美元[11] - 2023年上半年融资活动使用的净现金流量为374万美元，2022年同期提供49.5万美元[11] - 2023年上半年现金及现金等价物和受限现金等价物净减少2591万美元，2022年同期减少471万美元[11] - 截至2023年6月30日，现金、现金等价物和受限现金等价物为1199.9万美元，2022年同期为2153.1万美元[11] - 2023年上半年支付利息331.9万美元，2022年同期为399万美元；支付所得税151.6万美元，2022年同期为83.9万美元[11] - 2023年3个月和6个月总营收分别为88,596美元和169,595美元，2022年同期分别为56,786美元和150,022美元[15] - 2023年第二季度和上半年，归属于普通股股东的净亏损分别为20,558美元和25,595美元，2022年同期净利润分别为14,539美元和亏损11,308美元[94] - 2023年第二季度和上半年，公司报告的实际所得税税率分别为 - 3.1%和 - 2.9%，2022年同期分别为10.2%和 - 20.2%[99] - 2023年第二季度和2022年第二季度，分别有5,893,935股和1,759,997股因具有反摊薄作用未纳入加权平均流通普通股计算；2023年上半年和2022年上半年，分别有5,865,863股和1,727,421股未纳入计算[95] 各业务线数据关键指标变化 - 2023年3个月和6个月制造业务营收分别为85,724美元和163,323美元，2022年同期分别为53,606美元和143,731美元[21] 公司业务范围 - 公司主要在北美运营，是铁路货运车厢及零部件的领先设计、生产和供应商，还提供铁路车辆维修等服务[12] 特定时间点财务数据对比 - 2023年6月30日和2022年12月31日递延收入和客户存款分别为22,048美元和219美元[17] - 2023年6月30日和2022年12月31日认股权证负债公允价值分别为40,714美元和31,028美元[25] - 2023年6月30日和2022年12月31日受限现金及受限现金等价物总额分别为4,193美元和4,078美元[28] - 2023年6月30日和2022年12月31日存货净额分别为88,769美元和64,317美元[29] - 2023年6月30日和2022年12月31日总债务分别为22,293美元和99,487美元，净债务分别为22,293美元和92,236美元[30] - 截至2023年6月30日和2022年12月31日，2020年认股权证分别可认购8711224股和6799139股普通股，行使价为每股0.01美元[49] - 截至2023年6月30日，合并资产负债表中关联方资产为1,308美元，关联方应付账款为1,213美元；截至2022年12月31日，关联方资产为3,261美元，关联方应付账款为3,393美元[97] 公司融资及债务相关事件 - 2021年5月信贷协议本金增加16,000美元至56,000美元，公司为此产生480美元递延融资成本[33] - 2021年7月，公司获得富国银行2.5万美元备用信用证[36] - 2021年12月，定期贷款信贷额度本金增加1.5万美元至7.1万美元[37] - 2023年3月，公司发行85,412股初始价值为每股1000美元的C系列优先股[40] - 交易完成时，公司通过发行C系列优先股全额结算60,178美元定期贷款本金及1727美元应计未付利息等，产生17,772美元债务清偿损失[42] - 公司需支付每年500美元信用证费用，交易完成后买方同意延长信用证到期日2年并免除该费用[44] - 截至2023年3月，公司已支付相当于1547266股普通股的股权费用上限[46] - 交易完成后，买方同意将公司支付的现金费用降至每季度375美元[47] - 截至2023年6月30日，Siena贷款协议下未偿还债务为22293美元，剩余借款额度为11760美元[59] - 2019年4月，公司子公司与M&T银行签订信贷协议，获得最高4万美元循环信贷额度[61] - 2023年6月30日，货运车厢租赁借款人根据M&T信贷协议和宽容协议支付总计4480美元，债务全额清偿，产生2892美元债务清偿收益[68] - 截至2022年12月31日，货运车厢租赁借款人在M&T信贷协议下有6917美元未偿债务，以账面价值4116美元的租赁车厢作抵押[69] - 2023年5月22日，公司发行85412股C系列优先股，初始规定价值每股1000美元，总发行成本2506美元，其中2216美元分配给C系列优先股[70] 优先股及认股权证相关 - C系列优先股股息按年率17.5%累计，若公司在交易结束后第四周年前未赎回，此后每季度股息率增加0.5% [73][74] - 2022年4月4日发行2022认股权证，2023年6月30日和2022年12月31日可行使普通股分别为1,893,744股和1,473,726股，每股行权价0.01美元[34] - 2023年交易结束时，公司发行可购买1636313股普通股的认股权证，行使价3.57美元，发行时公允价值3544美元[76] 薪酬及收益调整相关 - 2023年和2022年截至6月30日的三个月，累计其他综合收益中养老金负债活动的税前重分类调整分别为36美元和83美元；六个月分别为77美元和167美元[77][78] - 2023年和2022年截至6月30日的三个月，总基于股票的薪酬分别为 - 100美元和 - 2754美元；六个月分别为 - 191美元和1490美元[78] - 2020年和2021年，公司分别授予1164464份和1735500份现金结算的股票增值权[79] - 2023年6月30日，现金结算的股票增值权未赚取薪酬为167美元，将在剩余6个月服务期内确认[82] - 2023年6月26日，公司授予300000份激励股票期权，行使价2.73美元，基于蒙特卡罗模拟模型计量公允价值[83][84] 外汇风险对冲相关 - 2023年3月和6月，公司首次签订远期合约对冲墨西哥比索计价费用的外汇风险，合约期限1 - 12个月[91] - 2023年第二季度和上半年，公司未记录与远期合约相关的已实现损益，其他综合收益累计金额极小，2022年未签订远期合约[93] - 公司将在每个报告期评估远期合约的假设有效性和公允价值，有效时将未实现损益计入其他综合收益[93] 股东权益及支付相关 - 2023年6月30日，Fasemex约持有公司10.8%的流通普通股，公司在2023年第二季度和上半年分别向其支付2,506美元和6,594美元[96] - 截至2023年6月30日，认股权证持有人约持有公司47.4%的流通普通股，公司在2023年第二季度和上半年分别向其支付1,503美元和4,776美元的定期贷款利息[98] 每股收益计算方法 - 公司采用双类别法计算每股收益，稀释每股收益考虑所有潜在摊薄普通股[94] 剩余未履行履约义务价值 - 2023年6月30日剩余未履行且预期期限超一年的履约义务价值为14,850美元[18]