铁路车辆交付与订单情况 - 2023年交付铁路车辆3022辆，其中新车2707辆、重建车315辆，2022年交付3184辆，其中新车2281辆、重建车903辆；2023年末订单积压量从2022年末的2445辆增至2914辆，积压订单估计销售价值分别为3.48亿美元和2.88亿美元[69] 收入情况 - 2023年合并收入为3.581亿美元，2022年为3.648亿美元；制造部门收入2023年为3.459亿美元，2022年为3.529亿美元；公司及其他收入2023年为1220万美元，2022年为1190万美元[75] 毛利情况 - 2023年合并毛利为4180万美元，毛利率11.7%，2022年毛利为2580万美元，毛利率7.1%；制造部门毛利2023年为3720万美元，2022年为2220万美元[76] 销售、一般和行政费用情况 - 2023年合并销售、一般和行政费用为2750万美元，占收入7.7%，2022年为2820万美元，占收入7.7%；制造部门费用2023年为210万美元，占收入0.6%，2022年为280万美元，占收入0.8%；公司及其他费用2023年和2022年均为2540万美元[77] 租赁铁路车辆税前非现金减值费用情况 - 2023年租赁铁路车辆税前非现金减值费用为410万美元，2022年为450万美元[78] 可租赁铁路车辆销售收益情况 - 2023年可租赁铁路车辆销售收益为60万美元，2022年无此类销售[79] 养老金结算损失情况 - 2023年养老金结算损失为30万美元，2022年为810万美元[80] 经营收入情况 - 2023年合并经营收入为1050万美元，2022年经营亏损为1500万美元；制造部门经营收入2023年为3160万美元，2022年为1480万美元；公司及其他经营亏损2023年为2110万美元，2022年为2980万美元[81] 利息费用情况 - 2023年利息费用为1500万美元，2022年为2540万美元[83] 净亏损情况 - 2023年净亏损为2360万美元，每股净亏损1.18美元，2022年净亏损为3880万美元，每股净亏损1.56美元[87] 认股权证情况 - 截至2023年和2022年12月31日，2021年认股权证可分别行使购买1,894,047股和1,473,726股普通股，每股行使价0.01美元[96] - 截至2023年和2022年12月31日，2022年认股权证可分别行使购买1,894,047股和1,473,726股普通股，每股行使价0.01美元[97] - 认股权证负债从2022年12月31日的31,028美元变为2023年12月31日的36,801美元，发行认股权证3,544美元，公允价值变动2,229美元[99] 锡耶纳贷款协议情况 - 锡耶纳贷款协议最高循环贷款额度从最初的20,000美元经多次调整后增至45,000美元[100][101][103][106] - 截至2023年12月31日，公司在锡耶纳贷款协议下的未偿债务为29,415美元，剩余借款额度为10,853美元；2022年12月31日未偿债务为33,825美元，剩余借款额度为零[108] 受限现金、受限现金等价物和受限存单余额情况 - 截至2023年和2022年12月31日，受限现金、受限现金等价物和受限存单余额分别为100万美元和410万美元[109] 既定受益养老金计划情况 - 2023年公司既定受益养老金计划的福利义务为1140万美元，超出计划资产公允价值100万美元；2022年公司将约67.7%的未来福利义务转移给OneAmerica [112] 现金流量情况 - 2023年和2022年经营活动提供的净现金分别为476.9万美元和1150.3万美元，投资活动使用的净现金分别为436.6万美元和781.6万美元，融资活动提供的净现金分别为224.5万美元和798.5万美元[113] - 2023年经营活动净现金受库存增加6100万美元和应付账款增加3990万美元影响；2022年受增值税应收款减少2490万美元和库存增加850万美元影响[114] 资本支出情况 - 2023年和2022年资本支出分别为1270万美元和780万美元，预计2024年资本支出约为500 - 700万美元[118] 资产减值测试情况 - 2023年第四季度，公司对三斗式集料铁路车辆进行现金流可收回性测试，资产组账面价值690万美元，估计公允价值280万美元，记录了410万美元的税前非现金减值费用[122] 养老金计划回报率与折现率情况 - 2023年，公司假设养老金计划资产的预期长期回报率为3.00%，回报率变动100个基点，对净定期福利成本的影响为±106000美元，对养老金结算的影响为±6000美元[124][125] - 2023年12月31日，公司养老金计划的折现率为5.01%，较2022年12月31日的5.22%下降0.21%，折现率变动100个基点，对净定期福利成本的影响为 - 2000美元或 - 4000美元，对养老金结算的影响为 - 40000美元或41000美元[126] 合并税前养老金福利成本情况 - 2023年和2022年，公司确认的合并税前养老金福利成本（收入）分别为40万美元和 - 60万美元，2024年无需向养老金计划缴款[127] 递延税项资产情况 - 截至2023年12月31日，公司递延税项资产为8770万美元，估值备抵为7160万美元，净递延税项资产为380万美元[131] 收入确认原则情况 - 公司一般在向客户转移产品或服务控制权时确认收入，新造和翻新铁路车辆在交付到指定铁路连接点或客户出具验收证书时确认收入[133] - 公司将获取合同的增量成本（如销售佣金）在发生时确认为费用，大部分零件销售在发货时确认收入，铁路车辆经营租赁收入在合同期内直线确认[134] 存货损失确认情况 - 公司在有合同承诺以高于合同售价的估计成本制造铁路车辆时，对相关存货确认损失[135] 前瞻性陈述风险情况 - 公司年报中的前瞻性陈述存在潜在风险和不确定性，可能导致实际结果与预测有重大差异[136] 所得税核算情况 - 公司根据ASC 740规定的资产和负债法核算所得税，根据资产和负债的账面与税务基础差异以及财务报表和所得税申报时间差异确认递延所得税[128]