财务报表编制基础 - 公司合并财务报表按照GAAP编制，管理层需进行估计和假设，实际结果可能与估计不同[213] 预期信贷损失相关 - 截至2022年3月31日，银行维持针对预期信贷损失的ACLL，涵盖透支存款账户[216] 业务板块划分 - 截至2022年3月31日，公司分为五个可报告业务板块，传统银行、仓库贷款和抵押银行构成核心银行业务，TRS和RCS构成RPG业务[222] 传统银行板块情况 - 截至2022年3月31日，传统银行板块有42个全方位服务银行中心，其中肯塔基州28个、佛罗里达州坦帕市大都会区7个等[223][226] - 传统银行在2020年发起3700笔PPP贷款，总额5.28亿美元，2021年初发起1900笔，总额2.10亿美元；截至2022年3月31日，资产负债表上净PPP贷款余额为1800.00万美元[277] - 2022年第一季度传统银行贷款期末余额较2021年12月31日增加6900万美元，增幅2%，商业房地产贷款增长1.01亿美元，增幅7%，PPP贷款减少3800万美元[331][332][333] - 2022年3月31日公司传统银行投资组合中处于COVID困难贷款安排下的金额为14.8万美元，占比不到1%[347] 飞机贷款业务情况 - 飞机贷款规模在5.5万美元至300万美元之间，期限最长达20年，除阿拉斯加和夏威夷外对所有州开放[230] 仓库贷款板块情况 - 仓库贷款板块为美国各地抵押银行家提供短期循环信贷便利，单个贷款预计在仓库贷款线上平均停留15至30天[235] 抵押银行业务情况 - 抵押银行业务主要包括15年、20年和30年固定期限单户首套住宅房地产贷款，银行通常保留业务范围内州产生贷款的服务权[237] TRS板块业务情况 - TRS板块业务主要在每年上半年产生，下半年产生有限收入并为下一年度纳税季做准备[238] RTs和EA税收信贷产品情况 - RTs是基于费用的产品，公司在RTs上赚取的费用（扣除收入分成后）作为非利息收入计入“净退款转账费用”项目[239] - EA税收信贷产品是允许纳税人预借部分退税资金的贷款[239] 公司整体净收入及每股收益情况 - 2022年第一季度公司净收入为2790万美元，较2021年同期增加190万美元，增幅7%，摊薄后每股收益从2021年同期的1.25美元增至1.40美元[251] 传统银行部门财务指标变化 - 传统银行部门2022年第一季度净收入减少410万美元，降幅48%，净利息收入减少500万美元，降幅12%，总贷款增加6900万美元，增幅2%，总存款增加9400万美元，增幅2% [254][255] - 传统银行部门2022年第一季度净利息收入减少500.00万美元，降幅12%；净利息收益率为2.90%，较2021年同期下降57个基点[275] - 2022年第一季度传统银行拨备净费用为32万美元，2021年同期净信贷为5000美元；2022年3月31日传统银行ACLL占总贷款的1.39% [295] - 2022年第一季度非PPP传统银行贷款从2021年12月31日到2022年3月31日增长1.07亿美元，2021年第一季度非PPP贷款余额下降约5100万美元 [300] - 2022年第一季度与2021年同期相比，传统银行非利息收入增加45万美元（7%）[315][317][319][322] - 2022年第一季度与2021年同期相比，传统银行非利息支出增加89.1万美元[324][325] 仓库贷款部门财务指标变化 - 仓库贷款部门2022年第一季度平均承诺仓库额度降至14亿美元，平均额度使用率为42%，而2021年同期分别为15亿美元和54% [259] - 仓库贷款部门2022年第一季度净利息收入减少230.00万美元，降幅33%；平均未偿还余额从2021年第一季度的7.90亿美元降至2022年第一季度的5.85亿美元；净利息收益率从2021年第一季度的3.43%压缩至2022年第一季度的3.09%[281] - 2022年第一季度仓库贷款拨备净信贷为40.1万美元，2021年同期为24.2万美元；2022年第一季度末未偿还余额减少1.6亿美元 [297] 抵押银行业务部门财务指标变化 - 抵押银行业务部门2022年第一季度抵押银行业务收入减少450万美元，降幅63%，二级市场贷款销售收益为1.19亿美元，而2021年同期为2.04亿美元，现金收益占比从3.95%降至2.29% [259] - 2022年第一季度，抵押银行在二级市场出售贷款1.19亿美元，平均现金收益占出售贷款的比例为2.29%；2021年同期出售2.04亿美元，比例为3.95%[317] - 2022年第一季度与2021年同期相比，抵押银行收入从720万美元降至270万美元[315][317][319][322] - 2022年第一季度与2021年同期相比，抵押银行非利息支出减少43.1万美元（14%）[324][325] 税收退款解决方案部门财务指标变化 - 税收退款解决方案部门2022年第一季度净收入增加1000万美元，增幅184%，净利息收入增加72.8万美元，增幅5%，EA总发起额为3.11亿美元，而2021年同期为2.5亿美元 [259] - 税务退款解决方案部门2022年第一季度净利息收入增加72.80万美元；EA产品利息收入为1340.00万美元，较2021年第一季度增加65.50万美元，主要源于EA发起额增加6100.00万美元[284] - 2022年第一季度税务退款解决方案（TRS）拨备净费用为790万美元，2021年同期为1590万美元；2022年第一季度EA贷款拨备费用为830万美元，占3.11亿美元起源的2.67% [299][300] - 2022年第一季度TRS通过最大税务提供商之一起源1.72亿美元EA，拨备净收益约260万美元 [301] - 2021年6月30日TRS的EA损失率为总起源的4.09%，2021年底为2.69% [303] - 2022年第一季度与2021年同期相比，TRS非利息收入增加420万美元（31%）[315][317][319][322] 共和信贷解决方案部门财务指标变化 - 2022年第一季度RCS对拨备的净费用为140.00万美元，而2021年同期为净信贷37.50万美元[268] - 共和信贷解决方案部门2022年第一季度净利息收入增加150.00万美元，增幅32%；LOC产品贷款费用从2021年同期的380.00万美元增至2022年第一季度的570.00万美元[285] - 2022年第一季度共和信贷解决方案（RCS）拨备净费用为140万美元，2021年同期净信贷为37.5万美元；净冲销增加170万美元 [304] - 截至2022年3月31日，RCS部门不良贷款总额占贷款总额的0.04%，2021年12月31日为0.05%；逾期贷款占贷款总额的6.47%，2021年12月31日为6.48%[276] - RCS贷款信用风险高于传统银行贷款产品，截至2022年3月31日、2021年12月31日和2021年3月31日，RCS ACLL占总RCS贷款的比例分别为13.63%、13.91%和7.16%[305] - 2022年第一季度与2021年同期相比，RCS非利息收入增加180万美元（135%）[315][317][319][322] - 2022年第一季度，RCS计划费用总计312.7万美元，较2021年同期的132.9万美元增加179.8万美元（135%）[323] IRS税收季节影响 - 2021年IRS处理季节推迟约两周，政府刺激计划和疫情限制影响TRS的RT和EA产品需求 [259][260][261] - 2022年IRS税收季节时间更接近非疫情季节，公司可能在第一季度获得更高比例的RT资金和EA贷款还款 [262] TRS业务合同相关 - 2022年第一季度与大型税务提供商的合同变更使TRS通过该提供商发起1.72亿美元的EA，净收益约300万美元 [263] - 2022年第一季度RB&T因与Green Dot的购买协议失去部分RT和EA业务量，若无法挽回将对TRS产生负面影响 [264] 合同终止费情况 - 2022年第一季度公司记录了500万美元的合同终止费，计入非利息收入 [244][251][259] - 2022年1月银行因销售交易取消获得500.00万美元终止费[267] 公司部分财务指标综合变化 - 2022年第一季度净收入增加82.00万美元，增幅20%；净利息收入增加150.00万美元，增幅32%；非利息收入增加180.00万美元，增幅135%[268][269] - 2022年第一季度公司总净利息收入为6260.00万美元，较2021年第一季度减少520.00万美元，降幅8%；净利息收益率降至4.30%，2021年同期为4.66%[275] - 2022年第一季度公司总拨备净费用为920万美元，2021年同期为1530万美元[294] - 2022年第一季度与2021年同期相比，公司净冲销与平均总贷款的比率从0.09%增至0.20%，净冲销增加110万美元（102%），平均总贷款减少390万美元（8%）[312] - 2022年第一季度与2021年同期相比，公司非利息收入增加200万美元[315][317][319][322] - 2022年第一季度与2021年同期相比，公司非利息支出增加76.2万美元（2%）[324][325] - 2022年3月31日止三个月净利息收入为6261.2万美元，2021年同期为6778万美元；净利息差为4.25%，2021年同期为4.56%；净利息收益率为4.30%，2021年同期为4.66% [288] - 2022年3月31日止三个月利息收入净变化为减少600.2万美元，利息费用净变化为减少83.4万美元，净利息收入净变化为减少516.8万美元 [292] 贷款相关指标变化 - 2022年第一季度末总贷款较2021年12月31日减少1.06亿美元，降幅2%，至44亿美元[331][332] - 2022年第一季度末仓库贷款期末余额较2021年12月31日减少1.6亿美元[331][336] - 2022年第一季度末税收返还解决方案贷款较2021年12月31日减少900万美元[338] - 2022年第一季度末共和信贷解决方案贷款较2021年12月31日减少500万美元[339] - 2022年第一季度分类和特别提及贷款减少约1000万美元[348] - 2022年第一季度不良贷款占总贷款比例从0.46%降至0.39%，ACLL与不良贷款总额比例从315%升至423%[353][354] - 截至2022年3月31日，公司不良贷款总额为16,966千美元，占总贷款的0.39%，较2021年12月31日的20,552千美元和0.46%有所下降[356][358] - 截至2022年3月31日，公司不良资产总额为18,706千美元，占总贷款的0.43%，占总资产的0.29%，较2021年12月31日的22,344千美元、0.50%和0.37%均有所下降[356] - 2022年第一季度，公司新增不良贷款1,607千美元，移除不良贷款4,799千美元，期末不良贷款余额为16,966千美元[360] - 2022年第一季度移除的不良贷款中，4,595千美元为在其他机构 refinanced 的贷款，204千美元为恢复应计状态的贷款[361] - 截至2022年3月31日，公司贷款损失准备与总贷款的比率为1.63%，较2021年12月31日的1.44%有所上升[356] - 截至2022年3月31日，公司非应计贷款与总贷款的比率为0.39%，较2021年12月31日的0.46%有所下降[356] - 截至2022年3月31日，公司贷款损失准备与非应计贷款的比率为423，较2021年12月31日的315有所上升[356] - 截至2022年3月31日，公司总逾期贷款占总贷款的比例从2021年12月31日的0.30%升至0.37%，核心银行逾期贷款占核心银行总贷款的比例从0.17%降至0.14%[362] - 2022年3月31日和2021年12月31日，除小额消费贷款外，传统银行所有逾期90天以上的贷款均处于非应计状态[362] - 截至2022年3月31日，逾期贷款总额为1.6215亿美元，占比0.37%；2021年12月31日为1.3465亿美元，占比0.30%[364] - 截至2022年3月31日，现金流依赖型TDR为496.3万美元，较2021年12月31日减少99.7万美元，降幅17%；抵押依赖型TDR为1022.4万美元，增加79.8万美元，增幅8%[371] 存款相关指标变化