贷款预期信用损失相关 - 截至2021年6月30日，银行维持了针对贷款组合预期信用损失的ACLL，包括透支存款账户[238] - 2020年1月1日起，公司采用ASC 326，用CECL方法取代“可能已发生”方法计算ACL [239] - 公司CECL方法是“静态池”方法，以美国全国失业率为主要预测工具，CRE贷款池在2021年第二季度改用一年期一般CRE价值预测[240] 公司业务板块划分 - 截至2021年6月30日，公司分为五个可报告业务板块：传统银行、仓库贷款、抵押银行、TRS和RCS [246] 传统银行板块业务情况 - 截至2021年6月30日，传统银行板块有42个全方位服务银行中心，其中肯塔基州28个、佛罗里达州坦帕市大都会区7个等[247][252] - 银行零售抵押借贷通过零售银行中心和在线消费者直接渠道发放单户住宅房地产贷款等[248] - 银行商业借贷主要通过公司银行、商业银行、企业银行和零售银行渠道开展[249] - 银行建设和土地开发借贷为单户住宅和商业地产建设发放商业贷款[250] 仓库贷款板块业务情况 - 仓库贷款板块为美国各地抵押银行提供短期循环信贷便利，单个贷款预计在仓库贷款线上平均停留15至30天[258] 抵押银行板块业务情况 - 抵押银行板块主要业务是15年、20年和30年固定期限的单户首套房抵押贷款，贷款主要出售给FHLMC和FNMA [259] 公司整体净收入情况 - 2021年第二季度公司净收入为2390万美元，较2020年同期增加810万美元，增幅51%，摊薄后每股收益从0.76美元增至1.16美元[269] - 2021年第二季度持续经营业务净收入为1650万美元，较2020年同期减少130万美元，摊薄后每股收益从0.86美元降至0.80美元[270] - 2021年上半年公司净收入为5000万美元，较2020年同期增加750万美元，增幅18%；摊薄后每股收益从2020年同期的2.04美元增至2.41美元[329] - 2021年前六个月持续经营业务净收入为3680万美元，较2020年同期增加480万美元，摊薄后每股收益为1.78美元，2020年同期为1.54美元[330] 传统银行部门财务指标变化 - 传统银行部门2021年第二季度净收入增加320万美元，增幅68%，净利息收入减少75.7万美元，降幅2%，净息差降至2.97% [273] - 传统银行业务按GAAP计算，2021年Q2净利息收入3827.8万美元，较2020年减少75.7万美元，降幅2%；净息差2.97%，较2020年下降0.29%[293] - 剔除PPP贷款相关费用后，传统银行业务非GAAP净利息收入2021年Q2为3460.2万美元，较2020年减少283.4万美元，降幅8%；净息差2.81%，较2020年下降0.50%[293] - 2021年Q2传统银行PPP贷款组合费用收入370万美元，较2020年增加210万美元，因2021年Q2有1.66亿美元PPP贷款被豁免、还清或偿还[297] - 截至2021年6月30日，核心银行资产负债表上净PPP贷款余额为2.51亿美元，包括2020年发放的5300万美元、2021年发放的2.07亿美元以及90万美元未应计费用[297] - 2021年Q2公司净利息收入4963.8万美元，较2020年减少217.4万美元；净息差3.27%，较2020年下降0.31%[299] - 2021年Q2与2020年相比，利息收入净减少562万美元，利息支出净减少344.6万美元，净利息收入净减少217.4万美元[303] - 2021年第二季度传统银行拨备为净信贷7.7万美元，2020年同期为净支出310万美元；截至2021年6月30日，传统银行ACLL占总贷款的比例为1.37%，2020年12月31日为1.34%，2020年6月30日为1.10%[306] - 2021年第二季度传统银行非利息收入增加180万美元，增幅30%；交换费收入增加64.3万美元，存款账户服务费增加62.3万美元[320] - 传统银行部门2021年前六个月净收入增加640万美元，即66%；净利息收入减少27.6万美元；拨备减少880万美元至8.2万美元；非利息收入增加140万美元，即10%；总非利息支出增加93万美元，即1%；总贷款减少1.17亿美元，即3%；不良贷款率从2020年12月31日的0.63%降至2021年6月30日的0.60%；逾期贷款率从0.26%升至0.28%；1%的贷款仍处于新冠困难贷款安排下；存款增加2.38亿美元，即6%[333] - 传统银行部门2021年前六个月净利息收入减少27.6万美元，净利息收益率为3.21%，较2020年同期下降31个基点；剔除PPP贷款和相关费用后，净利息收入减少810万美元，即10%，净利息收益率从3.55%降至2.97%[346][353] - 2021年上半年传统银行板块拨备为净信贷8.2万美元，2020年同期为净费用870万美元；截至2021年6月30日，传统银行贷款损失准备占总贷款的比例为1.37%[365] - 2021年上半年传统银行拨备有少量净信贷，主要因经济前景改善和有限的冲销；2020年上半年因疫情影响增加拨备1090万美元，同时因贷款余额减少减少拨备200万美元[371] - 2021年前六个月传统银行非利息收入增加140万美元，即10%，其中交换费收入增加110万美元，存款账户服务费增加35万美元[379] - 2021年前六个月传统银行非利息费用增加93万美元，主要是薪资福利增加约180万美元、技术设备通信费用增加73.6万美元、占用费用增加43.6万美元等[385][387] - 传统银行业务贷款期末余额从2020年12月31日至2021年6月30日减少1.17亿美元，降幅3%，核心银行PPP组合减少1.41亿美元[394] - 传统银行业务ACLL截至2021年6月30日减少约33.7万美元至4900万美元，ACLS减少12.2万美元至5.6万美元，ACLC减少5.5万美元至93.4万美元[404] - 截至2021年6月30日，公司传统银行投资组合中有2500万美元（占比1%）仍处于COVID - 19困难贷款安排下[406] - 截至2021年6月30日，传统银行业务不良贷款余额为2162.1万美元，占比0.60%；截至2020年12月31日，余额为2355.3万美元，占比0.63%[418] - 2021年6月30日，传统银行业逾期贷款余额为9909千美元，占比0.28%；2020年12月31日余额为9713千美元，占比0.26%[424] 仓库贷款部门财务指标变化 - 仓库贷款部门2021年第二季度平均承诺仓库额度从12亿美元增至14亿美元，平均额度使用率从68%降至51% [280] - 仓库贷款业务2021年Q2净利息收入较2020年增加26.1万美元，增幅4%；净息差从2020年Q2的3.01%提升至3.48%[294] - 仓库贷款业务平均未偿余额从2020年Q2的8.07亿美元降至2021年Q2的7.27亿美元；承诺信贷额度从2020年6月30日的12亿美元增至2021年6月30日的14亿美元；2021年和2020年Q2平均使用率分别为51%和68%[295] - 2021年第二季度仓库贷款业务拨备净信贷为6.5万美元，2020年同期为净支出44.9万美元；2021年第二季度末未偿还余额减少2600万美元，2020年同期增加1.79亿美元；截至2021年6月30日、2020年12月31日和2020年6月30日，仓库ACLL占总未偿还余额的比例均为0.25%[308][309] - 仓库贷款部门2021年前六个月净收入增加250万美元，即40%；净利息收入增加270万美元，即26%；拨备为净信贷30.7万美元，2020年同期为净费用78.1万美元；平均承诺仓库额度从2020年同期的11亿美元增至14亿美元；平均额度使用率从63%降至52%[333][334] - 仓库贷款部门2021年前六个月净利息收入增加270万美元，即26%，净利息收益率从2.86%升至3.45%[350][351] - 2021年上半年仓库贷款板块拨备为净信贷30.7万美元，2020年同期为净费用78.1万美元；上半年末仓库贷款余额较2020年同期减少1.23亿美元[367] - 仓库贷款期末余额从2020年12月31日至2021年6月30日减少1.23亿美元，银行仓库贷款加权平均季度使用率在31% - 71%之间，年度在40% - 66%之间[396] 抵押银行部门财务指标变化 - 抵押银行部门2021年第二季度抵押银行业务收入减少420万美元，降幅50% [280] - 2021年第二季度二级市场贷款发放总额为1.41亿美元，较2020年同期的2.19亿美元减少，贷款销售收益率从3.98%降至2.84% [280] - 2021年第二季度抵押银行业务收入减少420万美元，降幅50%；2021年第二季度核心银行二级市场贷款发放额为1.41亿美元，贷款出售平均收益率为2.84%，2020年同期分别为2.19亿美元和3.98%[322] - 抵押贷款银行部门2021年前六个月抵押贷款银行业务收入减少180万美元，即14%；二级市场贷款发放总额为3.55亿美元，2020年同期为3.44亿美元，贷款销售收益率从3.93%降至3.10%[338] - 2021年前六个月抵押银行收入减少180万美元，即14%，2021年上半年核心银行二级贷款发放额为3.55亿美元，平均贷款出售收益率为3.10%，2020年同期分别为3.44亿美元和3.93%[381] - 2021年前六个月抵押银行非利息费用增加140万美元，即31%，主要是2021年抵押佣金增加[386] 税收退款解决方案部门财务指标变化 - 税收退款解决方案部门持续经营业务2021年第二季度净亏损为24.4万美元，较2020年同期的61.5万美元有所收窄 [277] - 税收退款解决方案部门已终止经营业务2021年第二季度净收入增加940万美元，拨备录得净信贷580万美元，非利息收入增加300万美元，增幅99% [281] - 税务退款解决方案部门TRS已终止运营业务2021年前六个月净利息收入减少590万美元，EA产品利息收入减少640万美元，主要因EA产品发放额减少1.38亿美元[352] - 2021年上半年税务退款解决方案板块（终止经营业务）拨备净费用为1010万美元，2020年同期为1960万美元；2021年上半年EA贷款损失拨备为1020万美元，占EA贷款发放额的4.1%；2020年同期为1950万美元，占比5.0%[369][370] - 2020年上半年美国财政部对EA贷款还款率较慢与疫情及IRS处理退税延迟有关[372] - 已终止运营业务2021年前六个月净收入增加270万美元；净利息收入减少590万美元；EA产品发放额为2.5亿美元，2020年同期为3.88亿美元；拨备净费用为1010万美元，2020年同期为1960万美元；非利息收入减少7.1万美元；净RT收入减少9.4万美元；非利息支出为610万美元，2020年同期为650万美元[339] 共和信贷解决方案部门财务指标变化 - 共和信贷解决方案部门2021年第二季度净收入增加37.5万美元，增幅10%，净利息收入增加26.1万美元，增幅4% [280] - 共和信贷解决方案业务2021年Q2净利息收入较2020年减少93.1万美元，降幅17%，主要因LOC I产品费用收入下降[296] - 2021年第二季度RCS拨备净支出为160万美元，2020年同期为净信贷140万美元；截至2021年6月30日，RCS ACLL占总贷款的比例为7.68%，2020年12月31日为7.94%，2020年6月30日为9.21%[315][316] - 2021年第二季度RCS非利息收入增加230万美元，其中信贷额度计划费用从52.9万美元增至135.4万美元，增幅156%，医院应收账款计划费用从 - 1万美元增至6.3万美元，增幅 - 730%，分期付款贷款计划费用从1000美元增至141.7万美元[324][327] - 共和信贷解决方案部门2021年前六个月净收入减少250万美元，即24%；净利息收入减少320万美元，即25%；拨备净费用为120万美元，2020年同期为26.3万美元；非利息收入增加130万美元，即47%；非利息支出为200万美元，2020年同期为180万美元；不良贷款率从2020年12月31日的0.04%升至2021年6月30日的0.63%；逾期贷款率从9.23%降至7.66%[339][340][341] - 2021年前六个月RCS对拨备的净费用为121.7万美元，2020年同期为26.3万美元，增长363%[373][375] - 截至2021年6月30日，RCS的ACLL占总贷款的7.68%，2020年12月31日为7.94%，2020年6月30日为9.