本票相关信息 - 2023年8月7日，公司为一名投资者的两张本票（金额分别为80万美元和20万美元）签署修订协议，将到期日分别延长180天，公司需在签署修订协议后90天内酌情以股票或现金形式支付5万美元[154] - 2021年8月27日公司为收购Novo Group发行300万美元本票，期限30个月，利率6%，原定于2024年2月1日到期，2022年4月协商后本金减少60万美元，到期日改为2023年11月1日[205] - 2023年6月30日和2022年12月31日，与Novo Group的本票未偿还余额分别为125.6596万美元和129.236万美元[206] - 2022年8月17日公司发行总计111.1111万美元本票，净收益96万美元，期限12个月，利率6%，2023年6月30日和2022年12月31日未偿还余额分别为103.4255万美元和72.6831万美元[207] - 2022年8月30日公司发行总计130.5556万美元本票，净收益117.5万美元，期限12个月，利率6%，2023年6月30日和2022年12月31日未偿还余额分别为118.8946万美元和83.9115万美元[208] 业务目标 - 公司运营按需招聘平台，目标是改变规模达285亿美元的就业和招聘代理行业[157] 2023年第二季度财务数据关键指标变化 - 2023年第二季度，公司营收200万美元，较2022年同期的710万美元减少510万美元，降幅71%，主要因按需招聘业务减少450万美元（降幅96%）、软件订阅业务减少77.3万美元、永久安置费减少31.3万美元（降幅100%）、市场解决方案收入减少18.4万美元（降幅50%），但咨询和人员配置服务增长61%至150万美元，还确认了约10万美元的收入分成[168][169] - 2023年第二季度，公司收入成本为160万美元，较2022年同期的420万美元减少260万美元，降幅62%，主要因薪酬费用随收入下降而减少[170] - 2023年第二季度，公司毛利润为43.7万美元，毛利率21.5%；2022年同期毛利润为290万美元，毛利率41%，毛利率下降反映了销售组合的变化[172] - 2023年第二季度，公司总运营费用为140万美元，较2022年同期的530万美元减少390万美元，降幅74%，主要因产品开发、一般及行政费用和无形资产摊销费用降低[173] - 2023年第二季度，公司销售和营销费用为7.9万美元，较2022年同期的15.8万美元减少，反映了人员、广告和营销费用随销售下降而减少[173] - 2023年第二季度，公司产品开发费用从2022年同期的8.9万美元降至8.4万美元，主要因技术和研发费用减少[175] - 2023年第二季度，公司无形资产摊销费用为32.5万美元，较2022年同期的91.7万美元减少[176] - 2023年第二季度，公司其他收入（费用）为费用4.1万美元，而2022年同期为收入110万美元，收入减少120万美元主要因利息费用增加64.7万美元、债务清偿收益减少以及融资成本增加32.7万美元，但其他收入因公司成功获得员工保留信贷增加75.4万美元而部分抵消[178] - 2023年第二季度净亏损98万美元，2022年同期净亏损120万美元[179] 2023年上半年财务数据关键指标变化 - 2023年上半年收入530万美元，较2022年同期的1400万美元减少860万美元，降幅62%[179] - 2023年上半年成本420万美元，较2022年同期的840万美元减少420万美元，降幅50%[180] - 2023年上半年毛利润120万美元，毛利率22%；2022年同期毛利润560万美元，毛利率40%[182] - 2023年上半年总运营费用490万美元，较2022年同期的1210万美元减少720万美元，降幅59%[183] - 2023年上半年净亏损430万美元，2022年同期净亏损540万美元[191] - 2023年上半年归属于普通股股东的净亏损480万美元，2022年同期为540万美元[192] - 2023年上半年经营活动净现金使用量170万美元，与2022年同期持平[197] - 2023年上半年投资活动净现金使用量为0，2022年同期为76.4万美元[198] 公司资金状况 - 截至2023年8月11日，公司现金约44.2万美元，无法满足未来12个月的营运资金需求[201] 贷款协议相关 - 2022年10月19日公司与Montage Capital II, L.P.达成贷款和担保协议，贷款总额225万美元，利率12.75%，违约利率增加5个百分点，公司需支付4.56万美元费用[209][210] - 与贷款协议相关，公司向贷款人发行70.6551万份购买普通股的认股权证，行使价2美元/股，到期或控制权变更时，贷款人有权要求公司回购，最高70.3125万美元[211] 应收账款保理协议相关 - 2022年4月27日公司与CSNK Working Capital Finance Corp.签订应收账款保理协议，期限12个月可自动续约，融资费率为优惠利率加3.25%，保理费率首30天0.575%，之后每15天0.3%[214][215] - 公司从保理协议中获得的预支款最高为合格应收账款的85%，未偿还预支款不超过300万美元或所有无争议购买应收账款总和乘以85%减去预留资金的较小值[216] - 公司为建立300万美元的最高信用额度，支付了0.5%即1.5万美元的设施费[219] 收入确认准则及方式 - 公司按照FASB的ASC 606准则确认收入，不同业务收入确认方式不同，如软件订阅收入在订阅期内按月确认，全职安置收入在保证期到期时确认等[221][222][224] - 咨询和人员配置服务收入在服务由临时工提供时确认，付款通常在服务完成后90天内到期[227] - 收入分成收入按与第三方分享收入的净百分比记录，在第三方交付服务时确认[228] 会计项目定义及处理 - 递延收入是已收款但未满足收入确认标准的交易，满足标准后确认[229] - 商誉是企业合并购买价超过收购时分配给净有形和可辨认无形资产公允价值的部分，每年12月31日或有减值迹象时进行减值测试[229] - 评估商誉减值时先评估定性因素，若更可能公允价值低于账面价值则进行减值测试[230] - 比较报告单元含商誉的账面价值与估计折现现金流确定的公允价值，若账面价值超公允价值则确认减值[231] - 长期资产在有迹象表明账面价值可能无法收回时进行减值审查，估计未来未折现净现金流衡量资产价值是否可收回[233] 金融工具及股份支付核算 - 衍生金融工具包括2019 - 2020年优先股销售附带认股权证及2020 - 2021年可转换债券销售附带认股权证，按公允价值记录，公允价值变动记为非经营非现金收支[234] - 公司按ASC 718以公允价值法核算股份支付，补偿成本在授予日按奖励价值计量，在服务期或归属期较短者内确认[234] - 公司用布莱克 - 斯科尔斯期权定价模型估计股票期权公允价值，需估计波动率、员工行权行为和没收率[235]