公司业务拓展与收购 - 公司在2023年6月进行两项收购，进入美国和英国市场，英国子公司GIM是领先MGA，美国子公司NAC是加州持牌汽车俱乐部且服务网络超75000家专业服务提供商[189] - 2023年7月1日，公司子公司收购FA Premium Insurance Brokers Pvt Ltd，以增强在印度的市场地位和盈利能力[220] - 2023年9月20日完成业务合并，Roadzen (DE) 普通股、受限股单位等按1:27.21比例转换为母公司普通股或受限股单位[215] - 2023年9月20日完成业务合并，Vahanna更名为Roadzen Inc [26][28] - 业务合并中，Predecessor Roadzen为会计收购方，其历史财务报表成为合并后公司的历史财务报表[29][31] 公司合作情况 - 截至2023年9月30日，公司有36家保险公司、54家汽车客户和约3000家代理商和车队客户的合作协议[202] 公司收入结构 - 2023年第三季度和前六个月，平台销售分别占收入约46%和55%[193] - 2023年第三季度和前六个月，经纪佣金和费用分别占收入54%和45%[194] - 保险市场疲软可能对公司财务结果产生负面影响，2023年第三季度54%收入来自经纪解决方案，46%来自IaaS平台销售[203] 公司业务模式与产品 - 公司业务模式为平台销售IaaS平台和经纪佣金及费用，采用轻资产模式[191] - 公司IaaS平台产品包括Via、xClaim、StrandD和Good Driving等，可提升客户体验[193][196] - IaaS客户平均合同期限约为三年，客户按每次事件或每辆车支付固定费用，经纪收入基于保险佣金和费用[223] 公司业务影响因素 - 公司业务受核心技术和AI投资、销售和营销投入、创新投入、获取新客户、拓展现有客户销售等因素影响[195][196][198][199][200] 公司监管情况 - 公司印度子公司受印度保险经纪法规监管，英国子公司受英国FCA对MGA的严格监管[205][210] - 公司美国子公司在加州获汽车俱乐部牌照，需遵守严格监管规定[213] 公司技术依赖与风险 - 公司运营高度依赖技术平台和数据的可靠性、可用性和安全性，虽采取措施但仍可能受攻击影响[214] 公司财务指标变化（营收） - 2023年第三季度营收1547.06万美元，较2022年同期增长1286.3万美元，增幅493%；上半年营收2108.15万美元，较2022年同期增长1584.37万美元，增幅302%[235][237][238] - 截至2023年9月30日的三个月，公司收入为15,470,581美元，2022年同期为2,607,577美元，同比增长约493.29%[16] - 截至2023年9月30日的六个月，公司收入为21,081,491美元，2022年同期为5,237,748美元，同比增长约302.49%[16] 公司财务指标变化（服务成本） - 2023年第三季度服务成本635.87万美元，较2022年同期增长500.73万美元，增幅371%；上半年服务成本884.88万美元，较2022年同期增长595.67万美元，增幅206%[235][240][241] 公司财务指标变化（研发费用） - 2023年第三季度研发费用60.21万美元，较2022年同期减少3.63万美元，降幅6%；上半年研发费用117.54万美元，较2022年同期减少8.45万美元，降幅7%[235][242][243] 公司财务指标变化（销售和营销费用） - 2023年第三季度销售和营销费用1005.93万美元，较2022年同期增长782.16万美元，增幅350%；上半年销售和营销费用1352.64万美元，较2022年同期增长935.44万美元，增幅224%[235][244][245] - 预计销售和营销费用绝对值将增加，长期占收入百分比将下降，但会随时间波动[227] 公司财务指标变化（一般及行政费用） - 2023年第三季度一般及行政费用557.75万美元，较2022年同期增长492.13万美元，增幅750%；上半年一般及行政费用817.95万美元，较2022年同期增长706.64万美元，增幅635%[235][246][247][248] - 预计一般和行政费用绝对值将增加，长期占收入百分比将下降，但会随时间波动[229] 公司财务指标变化（折旧和摊销费用） - 2023年第三季度折旧和摊销费用41.33万美元，较2022年同期增长4.39万美元，增幅12%；上半年折旧和摊销费用78.09万美元，较2022年同期增长0.86万美元，增幅1%[235][249] - 折旧和摊销金额预计随时间略有增加，占收入百分比可能因平台技术投资扩大而下降[230] 公司财务指标变化（运营亏损） - 2023年第三季度运营亏损754.03万美元，较2022年同期增长489.48万美元，增幅185%；上半年运营亏损1142.94万美元，较2022年同期增长645.79万美元，增幅130%[235] - 截至2023年9月30日的三个月，公司运营亏损为7,540,340美元，2022年同期为2,645,583美元，亏损同比扩大约185.02%[16] - 截至2023年9月30日的六个月，公司运营亏损为11,429,401美元，2022年同期为4,971,519美元，亏损同比扩大约129.90%[16] 公司财务指标变化（利息支出） - 2023年第三季度利息支出61.75万美元，较2022年同期增长46.67万美元，增幅309%；上半年利息支出83.54万美元，较2022年同期增长63.17万美元，增幅310%[235][250][251] 公司财务指标变化（金融工具公允价值损失） - 2023年第三季度金融工具公允价值损失2359万美元，较2022年同期增长1891.33万美元，增幅404%；上半年金融工具公允价值损失2359万美元，较2022年同期增长1856.31万美元，增幅369%[235][252][253] 公司财务指标变化（调整后息税折旧及摊销前亏损） - 2023年第三季度调整后息税折旧及摊销前亏损360.08万美元，2022年同期为227.62万美元；上半年调整后息税折旧及摊销前亏损530.26万美元，2022年同期为419.93万美元[255][256] 公司财务指标变化（净亏损每股） - 2023年9月30日，公司普通股股东应占净亏损每股基本和摊薄后为1.40美元，2022年为0.45美元[16] - 2023年9月30日的六个月，公司普通股股东应占净亏损每股基本和摊薄后为1.81美元，2022年为0.61美元[16] 公司财务指标变化（其他综合收益） - 截至2023年9月30日的三个月，公司其他综合收益（亏损）归属于普通股股东为338,889美元，2022年为 - 1,262,563美元[18] - 截至2023年9月30日的六个月，公司其他综合收益（亏损）归属于普通股股东为303,351美元，2022年为 - 110,428美元[18] 公司财务指标变化（加权平均流通股数量） - 2023年9月30日，用于计算公司普通股股东应占净亏损每股的加权平均流通股数量为22,272,967股，2022年为16,501,984股[16] 公司财务指标变化（净亏损含非控股权益） - 2023年上半年净亏损（含非控股权益）为3518.83万美元，2022年同期为1008.65万美元[22] 公司财务指标变化（现金流量） - 2023年上半年经营活动使用现金1510万美元，2022年同期为470万美元[262][264] - 2023年上半年投资活动使用现金590万美元，主要用于收购GIM和NAC；2022年同期为70万美元[266] - 2023年上半年融资活动提供现金1760万美元，主要来自发行股票和银行贷款；2022年同期为560万美元[262][266][267] - 2023年上半年经营活动净现金使用量为1512.78万美元，2022年同期为465.67万美元[22] - 2023年上半年投资活动净现金使用量为588.42万美元，2022年同期为71.17万美元[22] - 2023年上半年融资活动净现金产生量为1756.71万美元，2022年同期为562.19万美元[22] - 2023年上半年现金及现金等价物净减少338.86万美元，2022年同期增加22.74万美元[22] 公司财务指标（资产负债相关） - 截至2023年9月30日，公司通过发行优先股净筹集4220万美元[258] - 截至2023年9月30日和3月31日，累计亏损分别为8629万美元和5150万美元[258] - 截至2023年9月30日和3月31日，现金及现金等价物期末余额分别为810万美元和60万美元[259] - 截至2023年9月30日，公司的债务包括267.25万美元的债券和37.53万美元的银行贷款[269] - 截至2023年9月30日，公司总资产为6568.3万美元，总负债为6344.7万美元[12] - 截至2023年9月30日和3月31日，股东赤字分别为254.04万美元和5084.52万美元[12] - 截至2023年9月30日，公司总负债、夹层股权和股东赤字、非控股权益为65,682,965美元，2022年为15,181,242美元[13] - 2023年9月30日，现金及现金等价物为8,109,694美元，受限现金及现金等价物（非流动）为886,105美元；2023年3月31日，现金及现金等价物为589,340美元，受限现金及现金等价物（非流动）为542,490美元[53] - 截至2023年9月30日和3月31日，现金及现金等价物和受限现金分别为8,109,694美元和589,340美元，受限现金及现金等价物（非流动）分别为886,105美元和542,490美元[92] - 截至2023年9月30日和3月31日，应收账款净额分别为8,687,873美元和1,535,985美元[93] - 截至2023年9月30日和3月31日，预付款项和其他流动资产分别为34,468,175美元和3,181,936美元[94] - 截至2023年9月30日和3月31日，财产和设备净额分别为305,335美元和232,493美元[104] - 截至2023年9月30日和3月31日，无形资产净值分别为4,732,963美元和2,469,158美元[105] - 截至2023年9月30日和3月31日，其他长期资产分别为227,050美元和117,484美元[108] - 截至2023年9月30日和3月31日，应付账款和应计费用分别为30,584,429美元和6,241,066美元[109] - 截至2023年9月30日和3月31日，其他流动负债分别为5,905,161美元和2,503,893美元[111] - 截至2023年9月30日和3月31日，长期借款分别为234,351美元和653,269美元[112] - 截至2023年9月30日，长期借款（不包括可转换票据）在2024 - 2026年及以后到期金额分别为550,524美元、2,316,170美元和181,183美元[114] - 截至2023年9月30日和3月31日，短期借款分别为14,052,206美元和4,875,801美元[115] - 截至2023年9月30日，应付员工款项中关联方余额为78,750美元，3月31日为45,162美元[110] 公司会计政策 - 公司合并财务报表以美元报告，印度子公司功能货币为印度卢比，英国子公司功能货币为英镑[68] - 存货按成本与可变现净值孰低计量，成本采用先进先出法确定[72] - 公司采用资产负债法核算所得税，确认递延所得税资产和负债[73] - 公司使用两类别方法计算普通股股东应占每股收益[78] - 基本每股净亏损通过将普通股股东应占净亏损除以当期流通在外普通股加权平均数计算，摊薄每股净亏损通过将普通股股东应占净亏损除以当期流通在外普通股和潜在稀释性证券加权平均数计算[79] - 服务成本在发生时确认[51] - 保险政策分销服务收入在服务提供时确认，收入披露时扣除商品和服务税[39] - 承保和定价分销费在保单签发给客户时一次性确认[40] 公司资产折旧与摊销政策 - 办公和电气设备折旧年限为3 - 5年，计算机为3年，家具和固定装置为10年[56] - 内部使用软件按直线法在估计使用寿命内摊销，一般为3年至11年[60] 公司商誉减值情况 - 公司在截至2023年3月31日的年度完成了年度商誉减值测试并确认了商誉减值费用[67] - 2023年3月31日止