公司战略与业务转型 - 公司2024财年战略重点包括数字化转型、强化品牌、优化运营模式、转向价值定价和进行战略并购[114] - 2022财年启动全球技术转型项目，2024年2月将在北美推出新人才管理系统[115] - 数字平台HUGO完成三个主要市场试点，将推进数字营销以加速商业化[116] - 2023年11月收购数字转型公司CloudGo，将加速亚太地区数字业务扩张[122] 宏观经济影响 - 宏观经济不确定性将持续至2024财年及以后，或影响公司财务结果和现金流[123] 非GAAP财务指标定义 - 公司使用非GAAP财务指标评估财务和运营表现，包括同日固定汇率收入、EBITDA等[126] - 同日固定汇率收入调整了货币影响和工作日影响，便于评估收入趋势[128] - EBITDA为净收入加回摊销、折旧、利息和所得税前的金额[128] - 调整后EBITDA为EBITDA加或减股票薪酬、技术转型成本等[128] - 调整后EBITDA利润率为调整后EBITDA除以收入[128] 营收数据变化 - 2024财年第二季度公司营收为1.631亿美元，较2023财年同期的2.004亿美元减少3720万美元，降幅18.6%；按同日固定汇率计算，营收减少3840万美元，降幅19.2%[140] - 2024财年第二季度各地区营收均下降，北美下降20.2%（按同日固定汇率计算为20.5%），欧洲下降1.4%（按同日固定汇率计算为9.1%），亚太下降11.0%（按同日固定汇率计算为9.9%）[141] - 2024财年第二季度北美、欧洲、亚太报告营收分别为1.4104亿、1025.1万、1183.6万美元，占比分别为86.4%、6.3%、7.3%；2023财年同期分别为1.76655亿、1040.1万、1329.9万美元，占比分别为88.2%、5.2%、6.6%[141] - 2024财年前六个月公司净收入为801.2万美元，占营收2.3%；2023财年同期为3557.2万美元，占营收8.8%[139] - 2024财年第二季度公司净收入为489.5万美元，占营收3.0%；2023财年同期为1743.2万美元，占营收8.7%[139] - 2024财年前六个月调整后EBITDA为2760.7万美元，占营收8.3%；2023财年同期为6034.1万美元，占营收14.9%[133] - 2024财年第二季度调整后EBITDA为1606.1万美元，占营收9.8%；2023财年同期为2963.1万美元，占营收14.8%[133] - 2024财年前六个月公司营收为3.33296亿美元，2023财年同期为4.04417亿美元[139] - 2024财年上半年收入降至3.333亿美元，较2022年同期减少7110万美元，降幅17.6%，按同日固定汇率计算减少7320万美元，降幅18.1%，主要因计费工时减少14.8%和平均计费费率下降3.9%[156] - 2024财年上半年各地区收入均下降，北美下降19.3%，欧洲下降1.8%，亚太下降8.1%；美国和欧洲平均计费费率分别增长1.9%和4.2%，亚太地区下降4.4%[157] - 2024财年第二季度RGP收入下降3670万美元，降幅18.6%；上半年下降7020万美元，降幅17.6%[173] - 2024财年第二季度其他业务部门收入下降50万美元，降幅18.7%；上半年下降90万美元，降幅15.8%[175] 计费工时与费率变化 - 2024财年第二季度可计费工时减少15.1%，平均计费费率较上年同期下降4.7%（按固定汇率计算为5.5%）[140] - 美国和欧洲平均计费费率按固定汇率计算分别较上年同期增长1.3%和4.7%，亚太地区平均计费费率按固定汇率计算下降9.1%[140] 服务直接成本变化 - 2024财年第二季度服务直接成本降至9970万美元，较2023财年同期减少1840万美元，降幅15.6%，主要因计费工时下降15.1%和平均工资率降低3.3%[143] - 2024财年第二季度服务直接成本占收入比例升至61.1%，较2023财年同期增加2.2个百分点，主要因薪酬/计费比率上升30个基点和员工健康福利费用占比增加130个基点[144] - 2024财年上半年服务直接成本降至2.028亿美元，较2022年同期减少3580万美元，降幅15.0%，主要因计费工时减少14.8%和平均工资率降低1.7%[158] - 2024财年上半年服务直接成本占收入比例升至60.9%，较2022年同期增加1.9个百分点，主要因薪酬/计费比率上升70个基点和员工健康福利费用占比增加100个基点[159] 顾问人数变化 - 2024财年第二季度末，顾问人数为3167人，较2023财年同期的3255人有所减少[145] - 截至2023年11月25日，RGP项目顾问数量为3154人，低于2022年的3238人；其他业务部门为13人，低于2022年的17人[174][176] 销售、一般和行政费用变化 - 2024财年第二季度销售、一般和行政费用为5300万美元，占收入32.5%，较2023财年同期的5680万美元和28.3%有所改善，主要因奖金和佣金减少560万美元、股票薪酬费用减少170万美元，但被员工遣散费220万美元和收购成本110万美元部分抵消[146] - 2024财年上半年销售、一般和行政费用为1.129亿美元，占收入34.0%，较2022年同期的1.13亿美元和28.0%略有减少，主要因奖金和佣金减少730万美元、股票薪酬费用减少170万美元，但被多项一次性成本和费用增加部分抵消[160] 所得税费用变化 - 2024财年上半年所得税费用为580万美元，有效税率42.1%，较2022年同期的1290万美元和26.6%有所变化，主要因股票期权没收增加和收购成本资本化[165] 各业务部门调整后EBITDA变化 - 2024财年第二季度RGP调整后EBITDA下降1410万美元，降幅37.5%；上半年下降3170万美元，降幅41.7%[177][178] - 2024财年第二季度其他业务部门调整后EBITDA下降80万美元至 - 50万美元；上半年下降110万美元至 - 50万美元[181][182] 公司资金状况 - 截至2023年11月25日，公司现金及现金等价物为9580万美元，其中4730万美元来自国际业务[183] - 公司有1.75亿美元的高级有担保循环信贷额度，截至2023年11月25日无债务未偿还，剩余额度1.736亿美元[183][185] - 公司认为当前现金、运营现金流和信贷额度能满足至少未来12个月的营运资金和资本支出需求[191] 技术平台项目资金情况 - 截至2023年11月25日，技术平台项目已资本化1190万美元，2024财年上半年记录费用360万美元，预计还需投资1500 - 2000万美元[189] 收购情况 - 2023年11月15日，公司以720万美元（净）收购CloudGo，可能有最高1200万美元的或有对价[190] 各活动现金流量变化 - 2024财年上半年经营活动使用现金180万美元，2023财年上半年提供现金2370万美元[194] - 2024财年上半年投资活动净使用现金810万美元，2023财年上半年提供现金180万美元[197] - 2024财年上半年融资活动净使用现金1120万美元，2023财年上半年为3840万美元[198] 经营活动现金构成 - 2024财年上半年经营活动中，净收入800万美元，非现金调整860万美元，经营资产和负债净不利变化1840万美元[194] - 2023财年上半年经营活动中，净收入3560万美元，非现金调整620万美元，经营资产和负债净不利变化1820万美元[195] 融资活动现金构成 - 2024财年上半年融资活动中，现金股息支付940万美元，公开市场回购股票花费500万美元，ESPP股票购买和员工股票期权行权收入320万美元[198] 利率与汇率影响 - 截至2023年11月25日，公司有现金及现金等价物约9580万美元，假设利率下降10%，对财务状况和经营成果无重大影响[200] - 截至2023年11月25日，公司信贷安排下无未偿还债务，利率大幅上升可能影响财务状况和经营成果[201] - 截至2023年11月25日的六个月，约17.1%的收入来自美国以外地区，经营成果受外币汇率波动影响[202] - 截至2023年11月25日，约50.6%的现金及现金等价物余额以美元计价，2023年5月27日该比例为56.9% [203]