财务数据关键指标变化 - 2023年总营收为1073万美元，较2022年的1062.6万美元增长1%，其中开发服务和预生产收入为824.9万美元，较2022年减少18%，产品销售收入为248.1万美元，较2022年增长355%[269][270][271] - 2023年销售和服务总成本为593.8万美元，较2022年的449.8万美元增长32%，其中开发服务和预生产成本为493万美元，较2022年增长18%，产品销售成本为100.8万美元，较2022年增长204%[269][272][273] - 2023年毛利润为479.2万美元，较2022年的612.8万美元下降22%，毛利率从2022年的58%降至2023年的45%[259][269][274] - 2023年研发费用为2912.6万美元，较2022年的1684.2万美元增长73%，主要因生产和薪资成本增加及政府补助减少[269][275] - 2023年销售和营销费用为286.6万美元，较2022年的233.5万美元增长23%，主要因参展和薪资成本增加[269][276] - 2023年一般和行政费用为1456.1万美元，较2022年的924.9万美元增长57%，主要因法律诉讼和解及相关费用增加[269][277] - 2023年运营亏损为4176.1万美元，较2022年的2229.8万美元增长87%[269] - 2023年财务收入为8.3万美元，较2022年的1.7万美元增长388%，财务费用为1212.9万美元，较2022年的991.9万美元增长22%[269] - 2023年衍生品重估损失为1721.7万美元，较2022年减少54%，其他收入为4165.7万美元，较2022年增长661%[269] - 2023年净亏损为2971.5万美元，较2022年的3.97789亿美元减少93%，2022年净亏损受3.33亿美元非经常性上市费用影响[259][269] - 2023年经营亏损4180万美元，较2022年的2230万美元增加1950万美元，增幅87%[278] - 2023年财务费用1210万美元，较2022年的990万美元增加220万美元，增幅22%[279] - 2023年衍生品重估为1720万美元，较2022年的3700万美元减少2020万美元，降幅54%[280] - 2023年其他收入4170万美元，较2022年的550万美元增加3620万美元，增幅661%[281] - 2023年无上市费用，2022年上市费用为3.33亿美元[282] - 2023年净亏损较2022年减少3.682亿美元，降幅93%，2022年净亏损为3.978亿美元[285] 现金流相关数据变化 - 2023年12月31日，经营活动净现金使用量为2500万美元，2022年为3100万美元；投资活动净现金收入为1700万美元，2022年使用量为60万美元；融资活动净现金为900万美元，2022年为4100万美元[296][297][298] - 2023年客户预付款增加1560万美元，2022年增加1180万美元；ESA预付款2023年减少130万美元，2022年增加760万美元[296] - 2023年其他流动资产减少350万美元，2022年增加700万美元；贸易应付账款等2023年增加520万美元，2022年减少780万美元[296] - 2022年客户预付款增加1180万美元，2021年增加150万美元；ESA预付款2022年减少760万美元，2021年增加190万美元[296] - 2022年其他流动资产增加700万美元，2021年减少330万美元；贸易应付账款等2022年减少780万美元，2021年增加470万美元[296] - 2023年融资活动净现金主要来自1000万美元的股票发行；2022年主要来自信贷协议收益和650万美元的认股权证转换股票发行，同时偿还现有贷款1880万美元[298] 债务与融资相关情况 - 截至2023年12月31日，公司总借款（不包括租赁负债）约为5980万美元，均为2022年信贷协议下的长期债务[288] - 根据CF购买协议，公司有权向CF Principal Investments出售新发行的普通股，最高金额为7725万美元或不超过投票权或已发行和流通普通股数量的19.99%[291] - 2022年10月24日签订的远期购买协议中，卖方从Endurance信托账户获得约8650万美元，向公司支付约1000万美元[294] - 2023年10月31日签订终止协议，公司将向卖方支付总计约650万美元，并转让3599444股普通股给贷款人[294] - PIPE融资中，投资者同意以每股11.50美元、每单位10.00美元的价格认购291万个PIPE单位，总收益2910万美元，赞助商关联方同意以相同条款购买1000万美元的PIPE单位[295] 公司补助与负债情况 - 公司从IIA获得的630万美元研发补助中约330万美元需通过特许权使用费偿还，需支付总销售额3% - 4%的特许权使用费，最高为补助总额100%加利息，截至2023年12月31日，特许权使用费负债为130万美元[299] 会计政策与估计相关 - 公司使用IFRS 15的五步模型确认收入，研发支出目前全部费用化，未来满足条件可资本化[304] - 公司认为产品和服务需求无季节性，收入和经营成果会因客户项目数量和关键里程碑实现情况而波动[301] - 公司计算员工股份支付费用时，确定普通股公允价值需较大程度估计，考虑多方面因素[307] - 计算购买公司股份的期权公允价值时，假设股息收益率为0%，预期波动率为56.43%，无风险利率为1.6%，工具预期寿命为3年[307] - 计算认股权证公允价值时，假设无风险利率为0.59%，预期行权期为5 - 8年，预期波动率约为40%[307] - 公司预计以普通股市场价格作为未来股份授予估值基础，业务合并完成日所在期间财务报表将记录大量费用[307] - 公司按成本与可变现净值孰低计量存货，原材料按先进先出法计量成本，产成品按材料和人工直接成本计量[307] 公司监管与合规情况 - 公司是新兴成长公司，可利用JOBS法案规定的部分减少监管和报告要求的条款[308] - 公司无需遵守2002年《萨班斯 - 奥克斯利法案》第404(b)条的审计师鉴证要求[308] - 公司无需遵守PCAOB关于强制审计事务所轮换或要求补充审计报告额外信息的规定[308] - 因采用IFRS报告，公司不能享受JOBS法案中新兴成长公司延迟采用新会计准则的豁免[308]