财务数据关键指标变化 - 截至2024年3月31日，公司总资产为6.8172亿美元，较2023年12月31日的7.1712亿美元有所下降[11] - 2024年第一季度，公司实现营收1.3211亿美元，较2023年同期的1.5665亿美元有所下降[13] - 2024年第一季度，公司净亏损1.739亿美元，较2023年同期的7515万美元有所扩大[13] - 截至2024年3月31日，公司股东权益为1694万美元，较2023年12月31日的1.4751亿美元大幅下降[11] - 2024年第一季度，公司经营活动净现金使用量为7696万美元，较2023年同期的7608万美元略有增加[18] - 2024年第一季度，公司投资活动净现金使用量为56万美元，较2023年同期的净现金流入1970万美元有较大变化[18] - 2024年第一季度，公司融资活动净现金使用量为684万美元，较2023年同期的净现金流入5468万美元有较大变化[18] - 2024年第一季度，公司基本和摊薄后每股净亏损为0.60美元，较2023年同期的0.67美元有所收窄[13] - 2024年第一季度公司净亏损1740万美元，负营运资金1170万美元，累计亏损8110万美元，经营活动净现金使用量为770万美元[23] - 截至2024年3月31日和2023年12月31日，公司受限现金分别为180万美元和220万美元[36] - 2024年和2023年第一季度，公司坏账费用均为零[40] - 2024年第一季度和2023年全年，公司内部软件开发资本化成本分别为零和32.3万美元[43] - 截至2024年3月31日和2023年12月31日，公司网站开发资本化成本分别为5.6万美元和24.1万美元[44] - 2024年和2023年第一季度，公司网站开发摊销费用分别为2.6万美元和1.5万美元[44] - 截至2024年3月31日，公司远期购买协议公允价值为275.5万美元，较2023年12月31日减少22.7万美元[49] - 截至2024年3月31日和2023年，公司分别有2289159份和2478020份未行使的股票期权；截至2024年3月31日和2023年，公司分别有2902.6万份未行使的认股权证，加权平均行权价为11.50美元[69] - 2024年和2023年第一季度，公司广告费用分别为220万美元和22.3万美元[77] - 截至2024年3月31日和2023年12月31日，有限寿命无形资产中客户关系成本均为30.1万美元，累计摊销分别为12.5万美元和11万美元，净值分别为17.6万美元和19.1万美元；2024年和2023年第一季度无形资产摊销费用均为1.5万美元[88] - 截至2024年3月31日，未来摊销费用预计2024年为4.5万美元，2025年为6万美元，2026年为6万美元，2027年为1.1万美元[89] - 截至2024年3月31日和2023年12月31日，无限寿命无形资产中135部证书余额均为120万美元；2023年出售Fly Dreams LLC相关证书获55万美元，产生38.7万美元收益[90] - 截至2023年12月31日，合并交易成本应付为425万美元，2024年1月公司发行120.818万股A类普通股和10万份认股权证全额结算该负债[92][93] - 2023年公司就远期购买协议支付1890万美元，收回240万美元，确认公允价值变动损失1340万美元；2024年第一季度确认公允价值变动损失22.7万美元[101] - 截至2024年3月31日和2023年12月31日，固定资产净值分别为83.7万美元和84.6万美元；2024年和2023年第一季度折旧分别为6.5万美元和3万美元[102] - 截至2024年3月31日和2023年12月31日，存款总额分别为4685.6万美元和4081.6万美元，非流动存款分别为2165.6万美元和1569.1万美元[104] - 截至2024年3月31日和2023年12月31日，公司为四架湾流G280飞机的收购价分别支付4500万美元和3900万美元[107] - 截至2024年3月31日和2023年12月31日，公司对未交付的本田喷气式飞机分别支付150万美元和130万美元定金[108] - 截至2024年3月31日和2023年12月31日，公司对Volato 158 LLC的权益法投资分别为15.8万美元和15.4万美元，持股比例为3.125%[110] - 截至2024年3月31日和2023年12月31日，与关联方的即期票据均为100万美元，年利率10%[113] - 截至2024年3月31日和2023年12月31日，SAC Leasing G280 LLC信贷安排净额分别为3337.6万美元和2737.4万美元，利率12.5%[119] - 2024年第一季度和2023年第一季度，公司该信贷安排分别产生110万美元和22.2万美元利息[123] - 截至2024年3月31日，Argand Group LLC持有Volato Group, Inc. 3466153股A类普通股，占已发行和流通A类普通股的10.8%[125] - 2024年第一季度和2023年第一季度，公司的有效税率均为0%，与联邦法定税率21%不同[135] - 2024年3月31日，公司有1380万份公开认股权证和1522.6万份私募认股权证已发行并流通在外[143] - 2024年第一季度，公司基于股票的薪酬费用为8.3万美元，2023年同期为8000美元[142] - 截至2024年3月31日，公司已为与本田飞机公司的购买协议支付150万美元，未来12个月需再支付140万美元[148] - 截至2024年3月31日，公司与湾流宇航公司的购买协议预付款为4500万美元，2023年12月31日为3900万美元，2024年第一季度额外支付600万美元[149][150][151] - 2024年第一季度，公司飞机经营租赁的可变租赁成本为290万美元，2023年同期为220万美元；短期租赁成本为1.5万美元，2023年同期为18万美元[157] - 2024年第一季度，机场设施短期租赁成本为1.8万美元，2023年同期为1.9万美元[158] - 2024年第一季度，公司总营收为1320万美元，较2023年同期减少250万美元，降幅16%；飞机使用收入增加480万美元，增幅72%，飞机销售减少570万美元[167] - 2024年第一季度，公司总飞行小时数为2926小时，同比增长39%[167] - 2024年第一季度，公司净亏损1740万美元，较上年增加990万美元，主要因飞机销售减少、广告营销支出增加等[167] - 2024年第一季度，调整后负EBITDA为1310万美元，2023年同期为670万美元[167] - 2024年第一季度营收为1321.1万美元，较2023年同期的1566.5万美元下降245.4万美元，降幅16%[174][175] - 2024年第一季度飞机使用收入为1151.6万美元，较2023年同期的668.4万美元增加483.2万美元，增幅72%，主要因浮动机队从15架增至26架，每小时混合收益率从4927美元增至5313美元[175][176] - 2024年第一季度销售、一般和行政费用为1174.2万美元，较2023年同期的621.5万美元增加552.7万美元，增幅89%，主要因广告营销费用增加200万美元、薪资增加120万美元及上市相关费用[174][179] - 2024年第一季度净亏损为1739万美元，较2023年同期的751.5万美元增加987.5万美元，增幅131%[174] - 2024年第一季度调整后EBITDA为 - 1309.5万美元，2023年同期为 - 668.6万美元[186] - 截至2024年3月31日，公司有现金和受限现金830万美元，2023年将关联方信贷额度转换为可转换票据后无未来借款信贷额度[187] - 2024年第一季度经营活动净现金使用量为769.6万美元，2023年同期为760.8万美元[191] - 2024年第一季度投资活动净现金使用量为5.6万美元，2023年同期为提供197万美元[191] - 2024年第一季度融资活动净现金使用量为68.4万美元，2023年同期为提供546.8万美元[191] - 2024年第一季度投资活动净现金使用量为5.6万美元，2023年同期为提供200万美元，2023年主要来自出售权益法投资获得380万美元[194] - 2024年第一季度融资活动净现金使用量为68.4万美元，2023年同期为提供550万美元，2023年主要来自发行可转换票据获得480万美元和信贷额度获得100万美元[195] 业务合并相关 - 2023年12月1日，公司完成业务合并，PACI更名为Volato Group, Inc.，Legacy Volato被视为会计收购方[20] - 业务合并后，Legacy Volato的普通股相关股份、资本金额和每股收益已追溯重述[21] - 2023年12月1日公司完成业务合并，按反向资本重组会计处理，原股东按1.01508的换股比例获得新公司普通股[86][87] 各条业务线数据关键指标变化 - 2024年第一季度公司实现收入1321.1万美元，其中包机航班收入1151.6万美元，飞机管理收入169.5万美元；2023年第一季度实现收入1566.5万美元，其中飞机销售571万美元，包机航班收入668.4万美元，飞机管理收入327.1万美元[61][62] - 2024年和2023年第一季度，飞机管理服务按时间确认的收入分别为160万美元和110万美元[58] - 2024年第一季度和2023年第一季度，Plane Co为公司带来的收入分别为120万美元和110万美元[127] 公司业务基本信息 - 公司主要通过飞机销售、包机航班和飞机管理服务三个来源产生收入，收入在承诺服务的控制权转移给客户时确认[54] - 公司经营单一可报告业务板块，即私人航空服务，大部分长期资产位于美国，收入主要来自美国境内航班[75] - 公司收入主要来自销售飞机、商业策略（含存款产品客户航班和包机航班收入）和飞机管理服务[198] 会计政策相关 - 公司遵循FASB ASC 740 - 10 - 30确认递延所得税资产和负债，遵循740 - 10 - 25处理所得税不确定性，目前无重大未确认所得税利益调整[63][64] - 公司采用公允价值法核算股权薪酬，使用Black - Scholes定价模型估计股权支付奖励的公允价值[66] - 公司按成本记录企业合并中取得的无形资产，按直线法在估计使用寿命内摊销，并定期重新评估使用寿命[201] - 公司每年或在特定事件发生时对无形资产进行减值审查，若账面价值不可收回则确认减值损失[202] - 商誉代表企业合并中支付的总购买价格超过所收购净资产公允价值的部分，至少每年或特定事件发生时进行减值测试[203] - 公司每年第四季度10月1日对商誉进行减值测试[204] - 公司按成本核算权益法投资，定期审查其公允价值是否出现非暂时性下降[205] - 公司评估对实体的权益以确定是否为可变利益实体（VIE），若为主要受益人则将其纳入合并财务报表[206] 资产减值相关 - 公司每年或在特定情况下对无形资产和商誉进行减值测试，2024年和2023年第一季度均未确认减值损失[72][74] 远期购买协议相关 - 2023年11月28日签订远期购买协议，卖方有意在交易完成前从公开市场购买最多200万股公司股票[94][95] - 2024年第一季度，公司远期购买协议假设参数：成交量加权平均股价3.54美元，初始价格10.81美元，预期波动率91.0%，期限1.68，无风险利率4.7%[49] 飞机购买协议相关 - 2022年公司与湾流宇航签订购买协议，以7900万美元收购4架湾流G280飞机，预计2025财年交付[105] - 公司承诺以7900万美元收购4架湾流G - 280飞机，预计2024年和2025年交付，截至2024年3月31日已支付4500万美元；承诺以1.549亿美元收购22架本田HA - 420飞机，预计2023年第二季度至2026年第一季度交付，截至2024年3月31日已支付15万美元[196] - 公司预计2024年交付8 - 10架HondaJet Elite II和2 - 4架Gulfstream G280，剩余订单在2025年交付[175] 公司股权预留相关 - 公司2023计划预留5608690股普通股用于发行奖励[139]