财务数据关键指标变化 - 现金相关 - 截至2024年3月31日，公司现金为227.6万美元，较2023年12月31日的557.3万美元减少[12] - 2024年第一季度经营活动提供的净现金为26.3万美元，2023年同期为50万美元[21] - 2024年第一季度投资活动使用的净现金为27.7万美元，2023年同期为191.7万美元[21] - 2024年第一季度融资活动使用的净现金为328.3万美元，2023年同期提供的净现金为283.3万美元[21] - 2024年第一季度现金净减少329.7万美元，2023年同期增加141.6万美元[21] - 2024年第一季度末现金为227.6万美元，2023年同期为1212.9万美元[21] - 2024年第一季度支付利息现金为396.8万美元，2023年同期为306万美元[21] - 2024年第一季度支付税款现金为1.7万美元，2023年同期为43.3万美元[21] - 2024年第一季度经营活动净现金为263美元，较2023年同期的500美元减少237美元，主要因经营亏损扩大[169][170] - 2024年第一季度投资活动使用现金2.77亿美元，较2023年同期的19.17亿美元减少16.4亿美元[172] - 2024年第一季度融资活动使用现金32.83亿美元，而2023年同期融资活动提供现金28.33亿美元，2024年主要因定期贷款还款32.15亿美元[173] - 截至2024年3月31日，公司现金为2,276美元，预计未来12个月运营现金流等能满足营运资金和资本支出需求[167] 财务数据关键指标变化 - 营收与利润相关 - 2024年第一季度，公司营收为2919.5万美元，较2023年同期的3500.7万美元下降16.6%[13] - 2024年第一季度，公司净亏损为1394.1万美元，较2023年同期的228万美元扩大[13] - 2024年第一季度，公司基本每股净亏损为2.21美元，2023年同期为每股净收益0.49美元[13] - 2024年第一季度归属于控股股东的净亏损为735.9万美元，2023年同期净利润为163.1万美元[21] - 2024年第一季度总营收2.9195亿美元，2023年同期为3.5007亿美元[44] - 2024年第一季度A类普通股净亏损735.9万美元，2023年同期净收入163.1万美元[95] - 2024年第一季度Fathom OpCo综合亏损1356.6万美元，非控股权益占比48.5%，对应综合亏损658.2万美元；2023年同期综合亏损799.8万美元，非控股权益占比48.9%，对应综合亏损391.1万美元[98] - 2024年第一季度营收29,195美元，较2023年同期的35,007美元下降16.6%，主要受宏观经济环境疲软和竞争压力影响[150][151] - 2024年第一季度毛利润7,966美元，占营收27.3%，2023年同期为10,997美元，占营收31.4%，下降主要因销量降低和间接费用分摊影响[150][152] - 2024年第一季度销售、一般和行政费用10,506美元，较2023年同期的10,771美元减少265美元，降幅2.5%，主要因股票薪酬费用减少、员工人数降低和重组影响[150][153] - 2024年第一季度利息费用4,229美元，较2023年同期的3,470美元增加，主要因总债务利率上升1.0%和自2023年3月以来循环信贷额度额外借款3,000美元[150][157] - 2024年第一季度其他收入11美元，较2023年同期的6,610美元减少6,599美元，因公司股价下跌导致或有股份负债和认股权证负债公允价值变化[150][158] - 2024年第一季度调整后净亏损8,277美元，2023年同期为6,452美元[162] - 2024年第一季度调整后EBITDA为2,287美元，2023年同期为3,152美元[165] 财务数据关键指标变化 - 资产负债相关 - 截至2024年3月31日，公司总资产为3.18217亿美元，较2023年12月31日的3.29763亿美元减少[12] - 截至2024年3月31日，公司总负债为1.90341亿美元，较2023年12月31日的1.88811亿美元增加[12] - 截至2024年3月31日，公司股东权益为6586.1万美元，较2023年12月31日的7255万美元减少[12] - 截至2024年3月31日，可赎回非控股权益为6201.5万美元，较2023年12月31日的6840.2万美元减少[12] - 2024年3月31日库存总计1.0226亿美元，2023年12月31日为1.0015亿美元[46] - 2024年3月31日财产和设备总计4.3041亿美元，2023年12月31日为4.6277亿美元[47] - 截至2024年3月31日，Fathom OpCo总资产为317,947千美元，总负债为190,133千美元，总权益为127,814千美元；2023年12月31日总资产为329,493千美元，总负债为188,603千美元，总权益为140,890千美元[127] - 截至2024年3月31日，租赁资产总计1042.4万美元，租赁负债总计1074.8万美元；2023年12月31日，租赁资产总计1100.4万美元，租赁负债总计1131.2万美元[105] - 截至2024年3月31日和2023年12月31日，按公允价值计量的负债总额均为20.8万美元[111][112] - 2024年3月31日和2023年12月31日，公司循环信贷额度借款均为4.5亿美元[179] 财务数据关键指标变化 - 股份与权证相关 - 2024年第一季度，公司加权平均A类普通股基本股数为332.9639万股，稀释股数为332.9639万股[13] - 2023年第一季度，公司加权平均A类普通股基本股数为335.2386万股，稀释股数为680.6212万股[13] - 截至2024年3月31日，有43.1216万份公开认股权证，公允价值为0美元；49.5万份私募认股权证，公允价值为0.39美元/份[61] - 2024年3月31日和2023年12月31日，公开认股权证数量均为431,216份，私募认股权证数量均为495,000份，私募认股权证公允价值均为72美元[64] - 截至2024年3月31日，未行使股票期权72,124份，加权平均行使价格33.30美元，未确认补偿成本约531美元，预计1.55年确认[87] - 截至2024年3月31日，未归属受限股票单位416,482份，加权平均授予日公允价值94.60美元，未确认补偿成本约2,210美元，预计1.26年确认[89] - 2024年和2023年第一季度基于股票的补偿费用分别为865美元和1,093美元[90] - 截至2024年3月31日，员工购股计划（ESPP）下有35,282股可供未来发行，且该季度员工未购买普通股[92] - 2024年第一季度，A类普通股基本和摊薄每股净亏损均为2.21美元，2023年同期基本每股净收益为0.49美元，摊薄每股净收益为0.24美元[95] - 公司授权股本总计2500万股，包括50万股优先股、1500万股A类普通股、900万股B类普通股和50万股C类普通股[96] - 截至2024年3月31日，公司无优先股和C类普通股流通股，A类普通股流通股为353.0441万股，B类普通股流通股为332.7379万股[97] - 2024年3月31日和2023年12月31日，公司公开认股权证价值为零[118] 财务数据关键指标变化 - 费用相关 - 2024年第一季度折旧费用计入营业费用为301万美元，2023年同期为256万美元[47] - 2024年第一季度折旧费用计入成本为1482万美元，2023年同期为1288万美元[47] - 2024年第一季度无形资产摊销费用为4535万美元，与2023年同期持平[49] - 2024年第一季度重组成本为535万美元，2023年同期为650万美元[57] - 2024年和2023年第一季度长期债务利息费用分别为4,222美元和3,470美元，债务发行成本摊销分别为254美元和131美元[80] - 2024年和2023年第一季度其他费用分别为10美元和365美元，其他收入分别为 - 11美元和 - 6,610美元[83] - 2024年第一季度所得税拨备为1.7万美元，有效税率为 - 0.12%；2023年同期所得税拨备为5.5万美元，有效税率为 - 2.47%[121] - 2024年第一季度租赁成本总计75.2万美元，2023年同期为84.3万美元[105] 财务数据关键指标变化 - 信贷与融资相关 - 公司需在2024年7月31日前支付5000万美元定期贷款，否则需获得足够合格股权资本或重组、再融资信贷协议[27] - 2024年4月1日，公司子公司获得250万美元无担保定期贷款，年利率5%，到期日为2024年9月30日[129] - 2024年4月1日，公司子公司获得2500万美元无担保定期贷款，年利率5%，将于2024年9月30日到期[193] - 信贷协议规定公司需在2024年7月31日前或交易完成时偿还定期贷款本金5000万美元[176][179][186][195] - 第四修正案要求自2024年9月30日起各财季末利息覆盖率不低于相应比例，自2024年6月30日起各财季末净杠杆率不超过相应比例，且2024年2月29日至12月31日每月末流动性不少于6,000美元[69][70][71] - 第四修正案规定自2024年9月30日起各财季利息覆盖率和净杠杆率要求[183] - 第四修正案要求2024年2月29日至12月31日每月末最低流动性不低于6000万美元[183] - 2023年第四季度和全年，公司分别记录递延融资成本713万美元和1237万美元[191] - 信贷协议下循环信贷额度有最高5000万美元的信用证子额度，还有最高1亿美元的非承诺增量额度[192] - 若无法获得股权承诺函规定的资金，公司持续经营能力存重大疑虑[195] 财务数据关键指标变化 - 税收相关 - 公司需向业务合并前的部分所有者支付85%的税收收益[196] - 截至2023年12月31日，公司将税收应收协议（TRA）负债重新计量为零，并记录了28,270美元的收益[197] - 2023年4月4日，TRA修订，修正遗漏的税收优惠并将参考利率从LIBOR替换为SOFR [198][199] - 2024年2月16日，TRA进一步修订，合并完成时将自动终止且无需支付[200] 财务数据关键指标变化 - 会计政策与控制相关 - 公司需在2024年12月31日及之后采用ASU 2023 - 07，目前正在评估影响[202] - 公司预计至少到2023年底保持新兴成长公司身份，享受会计标准过渡延期福利[203] - 截至2024年3月31日，公司披露控制和程序因信息技术一般控制不足和缺乏全面政策程序而无效[206] - 公司进行额外分析和程序，认为本季度合并财务报表公允反映财务状况[208] - 2024年第一季度公司财务报告内部控制无重大变化[209] 公司业务与运营相关 - 公司运营超530个先进制造系统，拥有40万平方英尺制造面积，分布在11个设施中[141] - 公司拥有约2500个客户，客户涵盖航空航天、国防等多个领域[142] 公司战略与决策相关 - 2024年2月16日公司签订合并协议，合并完成后公司将成为私人控股公司，母公司将以每股4.75美元现金收购公司A类普通股[29][30][31] - 2024年2月16日，公司签订合并协议，母公司将以每股4.75美元现金收购公司A类普通股[135][136] - 2023年2月17日公司决定裁员14%以应对市场状况[54] - 2024年1月19日授权关闭迈阿密湖工厂，预计税前费用2800万美元，截至3月31日已发生2535万美元[56] 估值参数相关 - 或有股份负债估值关键输入参数为预期期限2.98年、无风险利率3.97%、经营资产波动率58.4%、股权波动率97.0%[116] - 私募认股权证估值关键输入参数为期限2.98年、行权价每股230美元、波动率97.0%[119] 资本支出相关 - 2023年资本支出5,010美元，约占年收入3.8%，预计未来年度增长资本支出（不包括建筑物和维护资本）约占年收入3.0%-7.0%[168]