财务状况 - 截至2024年3月31日，公司总资产为855.85万美元，较2023年12月31日的989.88万美元有所下降[13] - 截至2024年3月31日，公司现金及现金等价物为1.48万美元，较2023年12月31日的37.99万美元大幅减少[13] - 2024年3月31日和2023年12月31日，公司应收账款净额分别为扣除坏账准备208,186美元和183,089美元后的金额[31] - 2024年3月31日和2023年12月31日，公司存货储备金分别为253,128美元和290,524美元[32] - 2024年3月31日，公司收购的可辨认有限使用寿命无形资产的毛额为5,776,000美元，累计摊销为1,414,708美元[56] - 截至2024年3月31日和2023年12月31日，应付票据总额分别为1164.9703万美元和1108.2561万美元[74] - 截至2024年3月31日和2023年12月31日，未摊销债务折扣余额分别为182.5848万美元和194.4348万美元[78] - 2024年3月31日，公司可转换票据余额可转换为14,615,036股普通股[80] - 2024年3月31日，公司股东预付款项余额为200,000美元[91] - 2024年3月31日，公司两个可报告经营部门净收入分别为Splash Beverage Group 1,200,282美元、E - Commerce 340,398美元，2023年同期分别为1,898,968美元和3,923,759美元[102] - 截至2024年3月31日，公司现金及现金等价物为14,757美元，较2023年12月31日的379,978美元减少[118] 经营业绩 - 2024年第一季度净收入为154.07万美元，较2023年同期的582.27万美元大幅减少[16] - 2024年第一季度净亏损为467.09万美元，较2023年同期的372.93万美元有所增加[16] - 2024年第一季度经营活动净现金使用量为130.79万美元，较2023年同期的410.38万美元有所减少[21] - 2024年和2023年第一季度折旧费用分别为37,214美元和46,701美元，2024年3月31日和2023年12月31日，物业、厂房及设备净值分别为312,589美元和349,802美元[34] - 2024年和2023年第一季度广告费用分别为77,627美元和195,048美元[54] - 2024年和2023年第一季度，公司收购的可辨认有限使用寿命无形资产的摊销费用均为98,017美元[56] - 预计2024 - 2028年及以后，公司收购的可辨认有限使用寿命无形资产的摊销费用分别为294,051美元、392,068美元、392,068美元、392,068美元、363,580美元和2,527,457美元，总计4,361,292美元[58] - 2024年和2023年截至3月31日的三个月，公司分别产生外汇汇兑净损失7437美元和1609美元[60] - 2024年第一季度公司净亏损约470万美元，截至2024年3月31日累计亏损约1.367亿美元，该季度经营活动净现金使用量约为130万美元[61] - 2023年公司净亏损约2100万美元，经营活动使用现金1020万美元[62] - 2024年和2023年截至3月31日的三个月，应付票据利息费用分别为53.3578万美元和16.7121万美元[76] - 2024年和2023年截至3月31日的三个月，公司分别确认约88.6838万美元和约24.7661万美元与债务折扣摊销相关的利息费用[77] - 2024年和2023年，公司需按净销售额的6%支付特许权使用费，每月最低支付55,000美元，2024年和2023年第一季度均支付了165,000美元[80][81] - 2024年和2023年第一季度，公司经营租赁成本分别为97,953美元和93,328美元[96] - 2024年第一季度营收约150万美元，较2023年同期的约580万美元减少430万美元，Qplash电商平台收入减少约350万美元，降幅91%[111] - 2024年第一季度商品销售成本为140万美元，较2023年同期的约410万美元减少270万美元[112] - 2024年第一季度运营费用为340万美元，较2022年同期的520万美元减少180万美元，净亏损为510万美元，较2023年同期的约370万美元增加[114] - 2024年第一季度利息费用为50万美元，较2023年同期的20万美元增加30万美元，新增630万美元本金的贷款[115] - 2024年第一季度经营活动净现金使用量为130万美元，较2023年同期的400万美元减少[119] - 2024年第一季度融资活动提供的净现金为200万美元，较2023年同期的180万美元增加[121] 股份发行与转换 - 2024年第一季度发行普通股用于票据展期、服务等，共发行235.2万股[18] - 2024年第一季度有155.2万股应付票据和应计利息转换为普通股，金额为38.8万美元[21] - 加权平均流通股数不包括反稀释普通股等价物，其中未行使的购买普通股认股权证和董事会授予的认股权证总计81,014,017份[53] - 2024年第一季度，公司发行300,000股用于交换服务、200,000股用于票据展期、1,552,000股用于可转换工具转换以及300,000股用于服务[85] - 2024年4月，公司根据2020计划向一名董事会董事授予75,000股[107] - 2024年4月公司根据2020年计划向一名董事会董事授予75,000股股份[141] 业务模式与战略 - 公司寻求识别、收购和打造具有强大增长潜力的早期或低估饮料品牌，其分销系统在美国全面覆盖，并正在向部分有吸引力的国际市场扩张[23] - 公司通过Qplash部门开展业务，其分销范围包括通过电子商务接触企业对企业（B2B）和企业对消费者（B2C）客户[23] 会计政策 - 公司自2024年1月1日起采用ASU 2020 - 06，去除了某些可转换工具中嵌入式转换特征的影响[39] - 公司按ASC 606确认收入，在履行与客户合同中的履约义务时确认收入，收入按预计收到的对价计量，扣除客户退货和折让准备[40][41] - 公司于2024年1月1日采用ASU 2020 - 06，将约220万美元作为额外实收资本的减少，并根据准则将约130万美元添加到期初留存收益[68] - 公司采用ASU 2020 - 06导致原分叉衍生工具（BCF）金额219.1103万美元转回额外实收资本，与分叉衍生工具（BCF）相关的未摊销债务折扣93.2047万美元转回，余额125.9056万美元通过留存收益记录[78] 融资活动 - 2024年第一季度公司通过发行债务获得约150万美元资金[64] - 2024年4月，公司还清一笔初始票据并获得815,000美元新贷款[105] - 2024年5月，公司通过发行高级有担保可转换票据等获得约190万美元融资[106] 其他事项 - 公司董事会已批准最多筹集800万美元用于收购、设备采购和营运资金[122] - 公司与ABG TapouT, LLC的许可协议要求2024年剩余九个月支付最低特许权使用费49.5万美元[125] - 公司拥有SALT Tequila USA, LLC 22.5%的所有权权益，有权将所有权增加到37.5%[94]