会计准则采用情况 - 2021年1月1日公司采用ASU 2020 - 01和ASU 2019 - 12，对财务报表无重大影响[38][39] - 公司计划于2023年1月1日采用ASU 2016 - 13及后续相关准则[40] 公司收购情况 - 2019年1月公司收购StockCross约15%股权，2020年1月1日收购剩余85%股权，收购价约2975万美元或3298774股公司普通股[43] - 2019年1月公司收购StockCross约15%的所有权，2020年1月1日收购剩余85%股份，收购价约2975万美元或329.8774万股公司普通股[142] - 收购StockCross获得资产历史账面价值总计5.14925亿美元，承担负债历史账面价值总计4.99211亿美元，净资产1571.4万美元[47][48] - 2021年1月31日，公司以总计223.1万美元的代价收购OpenHand Holdings, Inc. 5%的普通股股权，其中现金支付85万美元，以价值138.1万美元的329,654股受限普通股支付[79] - 公司获得以约450万美元购买OpenHand额外7.5%股权的期权，该期权基于OpenHand 6000万美元的估值，在OpenHand平台推出18个月后到期[80] 应收应付及款项情况 - 截至2021年3月31日和2020年12月31日，公司应收和存入经纪交易商及清算机构款项分别为1529.6万美元和2302.3万美元，应付分别为604.7万美元和181万美元[48] 与InvestCloud合作情况 - 2020年4月21日公司与InvestCloud签订主服务协议，初始三年每年许可费60万美元，前期专业服务费100万美元[49] - 2020年5月12日InvestCloud以每股5.81美元收购公司193906股受限普通股，总价110万美元[50] - 公司为InvestCloud相关开发工作初始记录210万美元预付资产，在三年合同期摊销[51] - 2021年和2020年第一季度，公司因向InvestCloud支付专业服务股份产生费用分别为9.4万美元和0，总费用分别为32.7万美元和0[52] 证券资产情况 - 美国政府证券一般归类为公允价值层级的第一级，市政证券一般归类为第二级[59][60] - 截至2021年3月31日，公司持有的按公允价值计量的证券资产总计408.8万美元，其中一级资产313.4万美元，二级资产95.4万美元[66] - 截至2020年12月31日，公司持有的按公允价值计量的证券资产总计262.3万美元，其中一级资产237.4万美元，二级资产24.9万美元[67] 租赁相关情况 - 截至2021年3月31日，公司租赁使用权资产为322.5万美元，租赁负债为347.9万美元；2020年12月31日，租赁使用权资产为229万美元，租赁负债为261.2万美元[74] - 2021年第一季度，公司运营租赁成本为48.9万美元，短期租赁成本为2.1万美元，可变租赁成本为6万美元，总租金和占用费用为57万美元；2020年同期分别为57.1万美元、3.9万美元、11.7万美元和72.7万美元[76] - 截至2021年3月31日，公司未来年度经营租赁最低付款额总计378.8万美元，扣除未折现现金流与折现现金流的差额30.9万美元后，租赁负债为347.9万美元[77] 对OpenHand投资情况 - 截至2021年3月31日和2020年12月31日，公司对OpenHand的投资账面价值分别为223.1万美元和0[81] 商誉情况 - 截至2021年3月31日和2020年12月31日，公司商誉账面价值为198.9万美元，均来自对WPS的收购[83] 贷款相关情况 - 2020年7月22日，公司与East West Bank签订贷款和担保协议，可在两年内借入不超过1000万美元的定期贷款[86] - 公司与East West Bank的定期贷款期限为四年，还款按五年（60个月）摊销，四年末支付剩余款项，最低利率不低于3.25%，需支付0.25%的发起费[88][89] - 截至2021年3月31日，公司已提取500万美元定期贷款，未偿还余额为440万美元，还有500万美元可提取[92] - 截至2021年3月31日，与East West Bank的信贷额度未来年度最低付款总额为440.6万美元，2021 - 2024年分别为74.9万、99.8万、99.8万、166.1万美元[93] 应付票据情况 - 截至2021年3月31日和2020年12月31日，公司应付Gloria E. Gebbia的票据未偿还本金总额为520万美元[94] 收入情况 - 2021年和2020年第一季度，公司股票借贷收入分别为184.7万和44.4万美元，前者毛收入483万，费用298.3万；后者毛收入166.3万，费用121.9万[101] - 2021年和2020年第一季度，公司总营收分别为1892.4万和1480.1万美元[107] 费用情况 - 2021年和2020年第一季度，公司支付客户软美元费用分别约为22.7万和21.8万美元[110] - 2021年和2020年第一季度，公司推荐费用分别约为40.7万和11.1万美元[113] 所得税情况 - 2021年第一季度，公司记录所得税费用73.5万美元，税前账面收入301万美元，有效税率24%；2020年第一季度，所得税费用53.5万美元，税前账面收入151.1万美元，有效税率35%[116][117] 净资本及储备账户情况 - 截至2021年3月31日，MSCO净资本为2920万美元，超过所需净资本2680万美元，其总借方余额与净资本的百分比为24.7%[119] - 截至2021年3月31日，MSCO在特别储备账户的现金存款为3.33亿美元，超出存款要求930万美元；截至2020年12月31日，现金存款为3.249亿美元，超出存款要求500万美元[122][123] - 截至2021年3月31日，WPS的净资本约为330万美元，超出15c3 - 1规定的最低要求310万美元；截至2020年12月31日，净资本约为390万美元，超出最低要求370万美元[125] 监管罚款情况 - FINRA提议StockCross就监管合规问题支付30万美元罚款，加利福尼亚州金融保护与创新部提议StockCross支付约90万美元[133] 信贷额度情况 - 截至2021年3月31日，公司与BMO Harris Bank有最高1500万美元的短期隔夜按需借款信贷额度，无未偿还贷款余额；2020年12月31日与Texas Capital Bank的1500万美元信贷额度未续约[135] - 2021年和2020年截至3月31日的三个月，信贷额度的利息支出和现金支付分别为1.4万美元和1.6万美元，均无相关费用[136] 员工健康保险费用情况 - 2021年和2020年截至3月31日的三个月，公司员工健康保险计划分别确认费用29.1万美元和21万美元，截至2021年3月31日应计8.8万美元[140] 业务线利润及收入情况 - 2021年和2020年截至3月31日的三个月，KCA提供服务无利润，MSCO于2020年1月以成本价向KCA出售约28.8万美元的私募股权证券[144][145] - 2021年和2020年截至3月31日的三个月，PWC来自关联方的保险经纪收入分别为4.9万美元和3.7万美元[146] 租金费用情况 - 2021年和2020年截至3月31日的三个月，公司奥马哈分公司的租金费用均为1.5万美元[150]