收入和利润（同比环比） - 公司2022年前九个月净销售额增长至440.12亿比索，同比增长3%，而钢铁产品出货量下降12%至172万吨[2] - 2022年第三季度净销售额下降至134.33亿比索，环比下降14%，钢铁出货量下降至54.1万吨[15] - 公司当前季度收入为13,432,955千比索，同比下降4.9%（上年同期为14,122,354千比索）[47] - 公司累计12个月营业收入为56,896,386千比索，同比增长7.4%（上年同期为52,954,189千比索）[48] - 公司总销售额为44,011,873千比索，总销售量为1,720[147] 成本和费用（同比环比） - 2022年前九个月销售成本增长5%至322.43亿比索，占净销售额的73%，每吨钢铁成本增长19%[3] - 2022年第三季度销售成本占净销售额的76%，高于2021年同期的70%，原材料成本上涨12%[29] - 折旧与摊销费用当前年度为834,124千比索，较上年同期的885,937千比索减少5.8%[51] 毛利润和毛利率 - 2022年前九个月毛利润下降1%至117.69亿比索，毛利率为27%，低于2021年同期的28%[4] - 2022年第三季度毛利润下降34%至31.62亿比索，毛利率为24%，低于第二季度的31%[17] - 2022年第三季度毛利润下降25%至31.62亿比索，毛利率为24%，低于2021年同期的30%[30] - 公司当前季度毛利率为23.5%（3,162,134千比索/13,432,955千比索），同比下降10.9个百分点[47] EBITDA和营业利润 - 2022年前九个月EBITDA下降3%至108.85亿比索，主要由于净收入下降至80.37亿比索[8][9] - 2022年第三季度EBITDA下降35%至28.57亿比索，主要由于净收入下降至19.4亿比索[22][23] - 公司第三季度营业利润从2021年的36.81亿比索降至2022年的25.72亿比索，同比下降30%[33] - 2022年第三季度营业利润率从2021年同期的26%下降至19%[33] - 公司2022年第三季度EBITDA为28.57亿比索，较2021年同期的39.74亿比索下降28%[35][36] - 公司当前年度税前利润为9,987,490千比索，较上年同期的10,596,376千比索下降5.7%[51] 净利润和每股收益 - 2022年第三季度净利润为19.40亿比索，较2021年同期的33.13亿比索下降41%[36][39] - 公司当前季度净利润为1,938,501千比索，同比下降41.5%（上年同期为3,313,129千比索）[47] - 公司基本每股收益为3.90比索，同比下降41.4%（上年同期为6.66比索）[47] 各地区表现 - 2022年前九个月墨西哥销售额增长8%至232亿比索，而海外销售额下降2%至208.12亿比索，平均售价上涨17%[2] - 2022年第三季度墨西哥本土销售额68.74亿比索，同比下降6%，海外销售额65.59亿比索，同比下降4%[41] - 公司国内销售总额为23,200,432千比索，其中商业型材销售额为15,854,911千比索，特种型材销售额为7,345,521千比索[147] - 公司国外销售总额为15,495,398千比索，其中商业型材销售额为11,655,238千比索，特种型材销售额为3,840,160千比索[147] - 国外子公司特种型材销售额为5,316,043千比索[147] 现金流和投资活动 - 投资活动产生的净现金流出为407,835千比索，较上年同期的856,916千比索改善52.4%[51] - 公司期末现金及现金等价物为21,620,790千比索，较上年同期的12,598,074千比索增长71.6%[51] - 2022年第三季度现金及等价物为216.21亿比索，较2021年末的151.30亿比索增长43%[43] 财务成本和税务 - 2022年第三季度综合财务成本为1.65亿比索净收入，较2021年同期的3.06亿比索下降46%[37] - 2022年第三季度所得税费用为7.98亿比索（含递延税费用0.60亿比索），较2021年同期的6.74亿比索增长18%[38] - 公司当前季度外汇折算损失为422,845千比索，同比扩大432.8%（上年同期为79,341千比索）[48] 资产和负债 - 公司总资产从2021年末的573.43亿比索增长至2022年第三季度末的664.37亿比索，增幅16%[43] - 公司总负债中递延所得税负债为4,160,307千比索，占非流动负债的91.7%[44] - 公司股东权益总额为47,798,588千比索，同比增长13.9%（上年同期为41,962,528千比索）[44] - 公司短期外币负债为3,962,931千比索，与上期持平[45] - 公司货币资产总额为28,615,311千比索，其中美元资产为1,417,112千美元[141] - 公司负债总额为11,341,180千比索，其中短期负债为11,129,443千比索，长期负债为211,737千比索[141] - 公司净外汇头寸为17,274,131千比索[141] - 供应商相关负债总额为7,612,458千比索（本币）和211,737千比索（外币）[140] - 中期票据剩余未偿还余额为6.1百万比索（约合302,000美元）[144] 财务比率和合同要求 - 公司流动比率实际为3.22倍，超过合同要求的1.0倍下限[144] - 公司总负债与总资产比率为0.28，远低于合同规定的0.60上限[144] - 公司经营收入与现金项目比率为149.84倍，远超合同要求的2.0倍下限[144] 资本结构和股本 - 公司资本结构中固定部分为90,850,050比索，可变部分为406,859,164比索[149] - 公司总股本为497,709,214股[149] 员工和股份回购 - 公司员工人数为1,911人，同比增长1.1%（上年同期为1,890人）[45] - 2022年股份回购金额为68,348千比索，高于2021年的53,433千比索[52] 未分配利润和股东权益 - 公司未分配利润从2021年的27,244,490千比索增至2022年的36,435,582千比索，增幅33.7%[55] - 归属于母公司所有者的权益从2021年的41,216,762千比索增至2022年的47,757,948千比索，增长15.9%[55] 业务和市场 - 公司主营业务为墨西哥、美国和加拿大市场生产特种钢产品（SBQ）[56] - 合并财务报表采用历史成本基础编制，部分金融工具按公允价值计量[60] - 子公司收购采用购买法核算，对价按收购日公允价值计量[64] - 截至2022年9月30日，公司在墨西哥的子公司股权占比多数为100%或99.99%，其中Compañía Siderúrgica de Guadalajara持股99.99%[75] - 美国子公司Republic Steel持股比例从2021年的52%降至2022年的50.22%[75][76] 外汇和汇率 - 2022年9月30日美元兑墨西哥比索汇率为20.1927，较2021年末的20.5157贬值1.6%[80] 会计政策和计量 - 公司对账龄超过1年的应收账款计提坏账准备，具体金额未披露[82] - 存货按成本与市价孰低法计量，长期库存指超过1年未消耗的原材料[83][84] - 主要资产折旧年限：建筑物10-65年，机器设备5-40年，运输设备4年[87] - 融资租赁资产按租赁开始日的公允价值入账[87] - 借款成本资本化适用于需较长时间才能使用的合格资产[90] - 无形资产按成本减累计摊销计量，有限寿命资产采用直线法摊销[91] - 商誉按收购对价超过可辨认净资产公允价值的差额确认[66] - 商誉减值损失一旦确认，后续期间不得转回，且需按现金生成单元进行年度减值测试[95] - 退休福利计划中，精算损益超过上年末设定受益义务现值或计划资产公允价值10%的部分需在员工平均剩余工作年限内摊销[98] - 递延所得税资产需每年评估可回收性，若未来应税利润不足则需减记账面价值[103] - 金融资产减值测试中，应收账款组合评估标准包括：60天以上逾期账款增加及国家经济环境恶化等客观证据[116] - 金融负债按实际利率法计算摊余成本，实际利率需精确折现预计现金流至初始确认时的账面价值[126] - 无形资产减值测试中，可收回金额取公允价值减处置费用与使用价值两者较高者[100] - 设定受益计划负债需调整未确认精算损益及过去服务成本，并扣除计划资产公允价值[99] - 当期所得税按应税利润计算，税率采用报告期末已颁布或实质上颁布的税率[101] - 金融资产终止确认条件为转移几乎所有风险和报酬，否则需继续确认被转移资产[120] - 外币货币性项目按期末汇率折算，汇兑差异计入损益（与在建工程相关的外币借款汇兑差额除外）[114] 衍生工具和对冲 - 公司使用天然气价格衍生金融工具管理生产风险，通过历史交易量和未来需求研究进行对冲[127] - 衍生工具初始按公允价值确认，后续按报告期末公允价值重新计量，损益直接计入收益（对冲工具除外）[129] - 公司通过天然气互换合约锁定价格波动风险，支付固定价格并收取浮动价格，价格波动计入运营成本[130] - 对冲有效性标准为80%-125%区间，需定期评估衍生工具对天然气价格风险的抵消效果[132] - 对冲会计终止时，累计权益损益在预测交易确认前保留在权益中，若交易取消则立即重分类至损益[134] - 衍生工具公允价值变动的有效部分计入其他综合收益，无效部分直接计入损益[132] 收入确认和每股收益 - 每股收益计算方式为控制权净损益除以加权平均流通股数[135] - 收入确认时点为存货风险及收益转移至客户（通常为产品交付时），净销售额为标价减去退货及折扣[136] 关联公司和分部信息 - 关联公司及合营企业投资表中，26家子公司所有权占比均超99.9%，但当前价值与收购成本均为0[138][139] - 公司按区域披露分部信息，管理层决策依据业务运营数据[136]